小微企业每个月要申报哪些税
法律分析:1、主税:增值税小规模纳税人按收入交3%的增值税;增值税一般纳税人按收入的17%计算扣除购进所付的增值税缴纳。2、(1)城建税按缴纳增值税的7%(县城、镇为5%、乡、农村为1%)缴纳;(2)教育费附加按缴纳增值税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳增值税的1%缴纳;3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。4、企业所得税,按利润的25%缴纳。5、房产税,每年按房产的原值70%的1.2%税率缴纳。6、其他:印花税、有车交车船税、土地使用税等。如果月收入在5000元以下的,免增值税,城建税,教育费附加。
法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
小微企业需要缴纳的税款有:
1、增值税,一般来说增值税的范围是6-13%(已经没有16%的税率了),根据经营范围核定增值税税率;另外,小微企业很可能是小规模,小规模的税率是3%或者5%。
2、增值附加税,一般来说是12%,分别为城建税7%,教育费附征税3%,地方教育费附征税2%;
3、企业所得税,税率是25%小微企业有优惠,不超过100万元的,按照实际税率2.5%计算,超过100万元的是不超过300万元的,按照实际税率的10%计算
4.印花税,看所签订的合同是属于哪一个税目,一般情况下是万分之三,或者是万分之五的税率
5.人所得税,这个是帮员工代扣代缴的,也是公司每个月必须要申报的
法律依据:
《中华人民共和国税收征收管理法》
第一条 为了加强税收征收管理,规范税收征收和缴纳行为,保障国家税收收入,保护纳税人的合法权益,促进经济和社会发展,制定本法。
第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理,均适用本法。
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税,依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的,依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
小规模报税多久报一次
小规模报税一季度报一次。小规模的零申报是一季度申报一次,不是每个月都要做。小规模纳税人是季报,即使是零申报,也必须按照规定的申报时间进行申报。印花税也是由原来的按次申报,改为随申报期申报。税法一般规定:按月计算,次月15日前申报纳税。如主管税务机关作了简并征期的认定,也可以按季或其...
小微企业每个月要申报哪些税
2、(1)城建税按缴纳增值税的7%(县城、镇为5%、乡、农村为1%)缴纳;(2)教育费附加按缴纳增值税的3%缴纳;(3)地方教育费附加按缴纳增值税的1%缴纳;3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税。4、企业所得税,按利润的25%缴纳。5、房产税,每年按房产的原值70%的1.2%税率缴纳。6、其他:印花税、有...
小型微利企业所得税预缴申报期限
小型微利企业所得税预缴申报期限是按季申报,每年的3月、6月、9月和12月15日前需要向税务部门预缴当期应纳税额的50%。根据国家税务总局发布的相关规定,小型微利企业是指符合以下条件的企业:1)上一纳税年度全年应纳税所得额不超过100万元;2)从事生产经营活动的企业;3)纳税人依法开具专用发票或者电子...
小微企业多久报税一次
一、小微企业多久报税一次 每个月都是要进行报税的。 国税:上门或网上开通申报,每月需要资产负债表,利润表,增值税申报表,季度申报就多一个企业所得税申报表,查账征收的是A类所得税报表,核定征收的是B类所得税报表。 地税:就目前中国城市建设发展,基本大部分都能网上申报,或者电话申报...
小规模企业要报哪些税多久报一次
每月仅需申报:个人所得税 季度相关的税种:增值税,附加税,企业所得税,财务报表 注:小规模公司不比一般纳税人公司,增值税是每季度报一次,不是每月都要报 小规模公司企业所得税怎么算 一、小规模纳税人 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值...
小微企业可以不每个月报税吗?
企业报税分为分月或者分季预缴,应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。现在有很多助力小微企业资金周转的信贷平台,记得一定要选择正规平台,...
小微企业的零申报需要几个月报一次税
小微企业的零申报需要几个月报一次税,看主管税务局的规定。一般纳税申报期分为按月申报和按季申报。按月申报的,次月15日前申报本月数据;按季申报的,在季度完成后15天内做纳税申报
小微企业,无业务,每月进行税务零申报,职工一人,无工资,个税申报(地税...
所以单位应当是扣缴义务人,只要办登记了就应当按月申报,就使无税款也要进行0申报,也就是说按实际发放工资数填,是0就填0,扣缴税款处也为0就可以申报。零申报的增值税在国税交纳,个税在地税缴纳.申报表里个人所得税有三个选项:1、代扣代缴个人所得税明细报告表(适用于普通算法)是指1-12月的...
企业所得税每个月需要零申报吗
房屋租金(或折旧费),否则就是“三无”企业了。另外,长期不开展业务,税务会要求你注销这家企业。国地税的税收征管软件要求,只要是超过三个月的零申报或负申报,就会列为非正常状态,出现预警提示,要求主管税务机关进行核实查处。所以企业长期零申报很容易引起税务机关的关注,对企业造成风险。
注册公司不运营,只是正常申报会有影响吗?
注册公司后一段时间未营业,每月做申报,这是正确的,短期内不会影响企业。由于小微企业在成立初期只有极少的几个创始人,也没有正式的开展业务,在这种情况下每个月做零申报是正常的。一般企业的零申报在半年到一年内都算比较正常的,但若长期零申报,那么你的企业的税管员肯定会联系企业,进一步的沟通...
弋健代宏: 小微企业月应税销售额不足3万元(季度不足9万元)免征增值税,但不一定就免缴纳企业所得税.《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2015〕34号):一、自2015年1月1日至2017年12月31日,对年应纳...
廊坊市17335829310: 微小企业有哪些税收 - ?
弋健代宏: 增值税.这是我国的第一大税种,无论是进行销售、加工、修理修配、提供劳务或者是进口,都需要交纳增值税,这是一个企业无法避免的税种. 还有3个是伴随着增值税的,就是城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加.这三个税种实...
廊坊市17335829310: 营改增后小微企业需要在国税报的税种有哪些,多久报一次 - ?
弋健代宏: 营改增后小微企业需要在国税报的税种有增值税、企业所得税等.小规模纳税人实行按季申报;一般纳税人增值税实行按月申报,企业所得税实行按季申报,年度汇算清缴.相关规定如下:一、一般纳税人实行按月申报;小规模纳税人实行按...
廊坊市17335829310: 私企在每个月都要交纳何种税 - ?
弋健代宏: 现在很多私营企业,在办理工商登记的时候,就先确定你的经营范围了,根据你的经营范围,税务机关会给你定下各种税种,你说 的每个月都 要交营业税,所得税什么的,不是很确切,营业税是针对你每个月的营业金额进行申报(指的服务性劳务收入)税率 为5%,没有营业额的话,就不用交纳,但还 要进行零申报,所得税包括个人所得税和企业所得税,个人所得税指你公司员工工资超过1600元的部分按比率交纳税率按5-45%不等,企业所得税按季度申报,预交抵补!你公司若是一般纳税人的话,就要每月进行增值税的申报,一般纳税人的增值税率为17%,跟你所说的所得税没有直接联系的!!!
廊坊市17335829310: 一个小企业有怎么报税,具体有哪些税种? - ?
弋健代宏: 看注册登记时候的税种辅导那张纸,有需要申报的税种和期限.没有就去服务厅查询一下.不要忘记报税,没有收入或者经营也要申报.
廊坊市17335829310: 小规模纳税人每月10前除了申报增值税外,还要申报什么东东? - ?
弋健代宏: 1、每月10日前除向国税申报增值税外,向地税申报的有:营业税、城建税、教育费附加、个人所得税等; 2、、限期缴纳最后一日,遇到休息日,顺延一日;遇到长假(春节、五一、十一节),按休息日顺延; 3、滞纳金按天加收万分之五; 4、经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳的,税务机关可处于罚款.
廊坊市17335829310: 小企业什么时候需要缴什么税 - ?
弋健代宏: 针对你们企业的情况,主要涉及和税种有营业税,城建税、教育费附加、印花税、企业所得税、个人所得税.具体缴税时间:(1)营业税,城建税、教育费附加、印花税在实际有收入的月份缴纳,如当月没有收入则无需缴,如7月份发生收入2000元,那么你在8月份申报7月份报表时缴上述税费.(2)企业所得税按季预缴,按年清算,每季只要有利润就要预缴所得税,全年清算,多退少补.(3)个人所得税,单位只要有员工月收入超过2000元就要申报、代扣代缴个人所得税
廊坊市17335829310: 我公司是小规模纳税人, 季报和月报都需要报什么税? 季报属于国税, 月报属于地税吗? - ?
弋健代宏: 小规模纳税人每个月需要进行地税申报,经常性的报表就是城建税,教育费费附加,印花税,若有其他具体税务对应业务,还需要缴纳相关税费,如土地增值税,城镇土地使用税等.1. “应税货物及劳务”的纳税人申报表填写,该期达起征点的...
廊坊市17335829310: 小微企业一般纳税人需要缴纳哪些税 - ?
弋健代宏: 1、应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额;当期销项税额=当期不含税销售收入*17%;当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*17%(增值税专用发票);2、应纳城建税=应纳增值税*7%(月报);3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%...
廊坊市17335829310: 小规模企业,一年中都该什么时候报什么税,除了每个月都报城建税、教育费附加、地方性教育费附加外, - ?
弋健代宏: 1.每月都必须申报的有:增值税、(有些单位是营业税)城建税、教育费附加、地方性教育费附加、水利专项基金、个人所得税.2.按季度缴纳的有:所得税(季度预交,年终汇算清缴)3.按年度缴纳的(一般每年4月份)有:房产税、土地使用费.大致就以上这些,特诛情况按当地税务局规定.