养老金规模包括哪些方面

美国养老金保险规模~

美国的养老保险制度分为三个层次。第一层次是社会保障养老保险制度，在这个板块中，公务员与非公务员没有区别，其资金来源于社会保障税。社会保障税由全国强制性统筹，雇主和雇员各缴纳50%。第二层次是雇主养老金计划，包括公共部门和私人部门。第三层次则是个人储蓄养老金计划，即在个人自愿，联邦政府提供税收优惠的情况下，设立养老金账户。美国的雇主养老金计划主要有两种模式：一种是缴费确定计划。即雇主和雇员都固定缴纳一定比例的费用，形成养老金账户。最后获得的养老金由缴费时间、数量和投资收益高低来决定，例如知名的401（k）计划。另一种为待遇确定计划。这种养老金一般只由雇主缴纳，雇员退休时享有的待遇是一样的。美国的公务员在20世纪后期一般都采用这种计划，只有少数地方政府只提供缴费确定计划。在雇主养老金计划中，公共部门养老金计划，是美国联邦、州和地方政府为公务员制定的养老金计划，分为公务员退休金计划和联邦雇员退休金计划。前者是为1983年以前参加工作的公务员制定的，后者为1984年后参加工作的公务员制定。据美国劳工统计局数据，联邦公务员养老金收入大幅领先于普通工人。1995年，美国联邦政府公务员月均养老待遇为1369美元，而普通工人为720美元。2008年，美国联邦政府公务员月均养老待遇上涨至2550美元，普通工人上涨为1153美元，前者为后者的2.21倍。
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　　养老金制度简介　　养老金也称基本养老金、退休金、退休费，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，基础养老金由社会统筹基金支付。养老金取之于民，来自于公民的社会积累（交纳的养老保险）、养老基金的投资收益和政府的财政投入。养老金数额：月基础养老金为职工社会平均工资的20%，月个人账户养老金为个人账户基金积累额的1/120。个人账户养老金可以继承。对于新制度实施前参加工作、实施后退休的职工，还要加发过渡性养老金。
　　建立及演变
　　1984年，中国各地进行养老保险制度改革。是年，中国部分农村地区开始进行养老保险制度试点。农村养老保险制度以“个人交费为主、集体补助为辅、政府给予政策扶持”为基本原则，实行基金积累的个人账户模式。
　　1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）规定：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。
　　计算养老保险的计提基数：
　　若本人工资低于当地职工上年平均工资60%的，按当地职工上年平均工资的60%确定缴费基数；若本人工资高于当地职工上年平均工资300%的，按当地职工上年平均工资的300%确定缴费基数；若本人工资水平在当地职工上年平均工资60%-300%之间的，按本人实际工资收入确定养老保险缴费基数。
　　1997年，中国政府制定了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，开始在全国建立统一的城镇企业职工基本养老


　　养老金制度
　　保险制度。
　　中国的基本养老保险制度实行社会统筹与个人账户相结合的模式。基本养老保险覆盖城镇各类企业的职工；城镇所有企业及其职工必须履行缴纳基本养老保险费的义务。目前，企业的缴费比例为工资总额的20%左右，个人缴费比例为本人工资的8%。企业缴纳的基本养老保险费一部分用于建立统筹基金，一部分划入个人账户；个人缴纳的基本养老保险费计入个人账户。
　　1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）中更进一步明确：各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，为使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5%。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。
　　经过几年的推进，基本养老保险的参保职工已由1997年末的8671万人增加到2001年末的10802万人；领取基本养老金人数由2533万人增加到3381万人，平均月基本养老金也由430元增加到556 元。为确保基本养老金的按时足额发放，近年来中国政府努力提高基本养老保险基金的统筹层次，逐步实行省级统筹，不断加大对基本养老保险基金的财政投入。1998年至2001年，仅中央财政对基本养老保险补贴支出就达861亿元。目前，基本实现了基本养老金由社会服务机构（如银行、邮局）发放，2001年基本养老金社会化发放率达到98%。此外，机关事业单位职工和退休人员仍实行原有的养老保障制度。
　　改革势在必行一、与过去彻底决裂
　　中国的养老金制度改革在大多数人看来大概是一个令人烦恼的问题。但是请注意，如果一个占世界人口1/5的国家的养老金制度仍旧保持现状，中国的储蓄率就可能在今的20年中从现在相当于国内生产总值的40%下降到大约20%，从而将使这个国家乃至全世界的经水经济增长大幅减速。令人欣慰的是，专家们似乎都认为要采取一些必要的措施。本月


　　养老金制度深入民心
　　早些时候，美国一个智囊机构“凯托学会”和北大中国经济研究中心共同举办了一次会议。与会者几乎一致认为，建立全额交纳的个人账户是解决问题的办法。
　　世界银行在1997年发表的题为《2020年的中国》的系列报告中建议中国政府用以下三个“支柱”来支撑老人群体，即为可能滑入贫困线以下的老人建立安全保障网；建立庞大，强制性的个人养老金账户；自愿储蓄。但是，至今为止，在实现这一目标方面一直没有取得多少进展。
　　中国甚至已经落入了世界银行曾经警告过的圈套：建立国家账户。工作人员被告知，他们账户上的养老金将不断增加，甚至可以从中获得较低的利息，但是实际上并没有支撑这种账户的资金。因为国家继续在向退休人员支付退休金，而资金并非来自于在职人员所交纳的经费。中国面临的问题是，如何向建立一个全额交纳的账户过渡，如果一项新的制度在某些方面还与老的制度纠缠在一起的话，它势必将流产。必须与老制度彻底决裂，但是如何决裂呢？
　　唯一的解决办法是允许个人更有效地支配自己的储蓄，允许他们向私人基金管理人员提出给予服务的要求。同时，这种账户不应该将有时间积累自己养老金的，较为年轻的工作人员拒之门外。并设想出一项有伸缩性的计划，以便距退休还有几年时间的工作人员能够选择将这段时间须交纳的钱放入自己的账户而不是纳入养老金共同基金中。
　　还一些问题需要解决，如中国的资本市场仍处于初级阶段，股市动荡不定，第一只开放式基金才上市。在这种情况下，距退休时间不长的工作人员或许不会有别的选择，只好购买收益很低的政府债券。
　　通过建立涵盖全部工作人员的全额交纳账户，主要受益的将是改革进程本身。岁数较大的工作人员选择自力更生而不是铁饭碗将产生强有力的示范效应。
　　二、不走养儿防老老路
　　1997年中国开始实行一项新制度，根据这项制度，城市的工人必须拿出他们工资的一


　　养老金制度的平衡
　　部分，这样国家才能承诺继续建立养老金保障网。官方数字显示，64%的退休人员目前由政府而不是由他们的工作单位支付退休金。但是，流入政府养老金系统的资金甚至不足以为现有的退休人员提供退休金。尽管政府仍承诺会照管他们，但它并没有为即将到来的大批退休职工留出足够的钱。
　　几个星期以前，北京开始在全国范围发行一种福利彩票，以帮助弥补一小部分的资金不足。更重要的是，政府正在考虑一项计划，取出它在许多国有企业的股份，将其放入一笔总基金中。政府在这些企业的合同期满之后，可以在股市上公开出售这些股份。这样做的一个好处是，以一种在政治上可以接受的方式将更多的国有企业民营化。
　　为了保证社会的稳定，政府必须承担这笔所谓的“过渡期差额”费用——为那些目前50岁左右的人提供养老金，这些人还有10年就要退休，只能在这段时间里存一些退休金。他们大半辈子都在为“建设社会主义”工作。即使社会保障体制现在就开始将他们上交的那部分工资积攒起来，也不够他们退休后的生活所需。出售国有企业是补偿他们的恰当方法。
　　但是，这种基金并没有为将来打下良好的基础，因此不应要求年轻一些的工人也把钱存入该基金中，这是因为政府仍将负责管理退休金。这种做法的收益很低。
　　决定目前处于事业中期的人们能否得到可观的退休金的关键因素是，退休金投资的回报率。北京应该留意金融策划专家一直给一些个人提供的建议：尽可能早地开始存钱，向那些持有多种股票和债券的共同基金投资，以便得到更高的综合回报率。
　　短期存在的一个问题是，在中国值得拥有的股票为数不多。然而，政府正在计划在明年初创建一种新的证券市场——二板市场，这样私人公司就可以上市了。不管目前的情况怎样，我们都可以毫无疑问地说，让政府影响投资决策不大可能形成所需的投资回报水平。
　　实际上，任何类型的国有体制可能都不是个好想法。最好的解决方法是，允许中国人个人为他们的退休基金选择管理人。这将消除政府优先考虑维持国有企业这一政治目标而忽视退休者利益的风险，个人选择退休基金的管理者还会形成竞争。
　　政府可以要求每个人向一个已获批准的计划出资，这与香港的“强制性公积金计划”非常相似。但实际上，即使这种做法也是不必要的，因为中国人已经存了很多钱。征税方面的因素，将足以使每个人养成将一部分钱存入退休金账户的习惯。
　　北京必须严格管理退休基金管理行业，以避免基金受到欺诈和非法行为的影响。它还需要引入国外的专业知识。地方养老基金公司如今获准与一些国际知名公司组成合资企业，养老金市场最终应该彻底开放。
　　作为中国的最好的养老金体制，应该消除国家计划经济体制下所养成的那种依赖态度。中国人不能再回到依靠儿女养老这条老路上去，而是应该在金融改革成果使他们有所选择的条件下，让他们自己来谋划未来。仅仅让职工为未来的退休金存钱还不够。他们需要有决定如何投资这笔钱的自由。
　　五、养老金制度的未来
　　综观亚太各国家与地区养老金制度，有些特点相当明显。许多国家养老金制度涵盖比


　　养老金制度与体系
　　率明显低于多数工业化国家水准，且收入替代率通常更低。各新兴经济体中，只有少数提供全面性养老金制度，在老年人口逐渐增加，且原有社会结构无法再支撑退休生活时，这些国家正在推动养老金改革以解决浮现中的老龄人口贫困问题。
　　改革浪潮几乎席卷各地，基金式养老金制度的重要性亦与日俱增。基金式养老金安排通常被设计为“供款基准”（DC）式，并通过雇主组织，非常适合拓展养老金涵盖范围。然而在许多国家，这些基金只开放让部分人口参与，如政府员工或正式部门劳工（如在印度的情形）等。
　　但当不同职业或企业设立自己的养老金架构时，从业人员转职时将更为困难，原本的工作年资也不见得会被承认，最终，劳工的养老金准备依然不足。很重要的一点是，要让养老金制度内不同的基金开可以互相移转，比如当员工在不同产业间转换工作时都能适用。
　　六、政府的角色
　　在新加坡和印度，养老金基金由政府控制，甚至成为政府的一部分。这就带来了一个耐人寻味的问题，而如果养老金制度是“供款基准”制时尤为如此。
　　“供款基准”式的养老金安排意味着个人要承担养老金的最终投资风险。如果运气不佳或年届退休时仍有相当规模的高风险投资，则退休时可能无法取得足够资金。在强制性“供款基准”式养老金制度中，基金由政府管理所引发的一个有趣的问题是，从基金经理人的角度看，究竟什么水准的风险-回报权衡水准才是恰如其分的。如果政府直接或间接管理养老金基金，基金经理人的动机和一般民营基金经理人不同。民营基金经理人会在可接受的风险水准下追求最大回报，但政府的动机则并非如此，因为养老金准备不足将使政府增加额外支出，以社会保险或任何其他型式的社会福利来“掏腰包”援助贫穷的老年人口。在这种情况下，如果养老金余额超过必需，政府并不因此受益，而如果余额不足，政府则可能处于不利地位，因此，政府普遍采用回报与风险较低的投资策略。
　　正因如此，将养老金基金交由专业化民营公司管理与操作，是较为恰当的作法。只要基金管理公司间有足够的竞争，对客户没有过高的转换成本，且搭配适当的规范与监管，


　　养老金制度之弊
　　民营资产管理业者将最能满足客户的需求。另外，养老金基金外包管理还有其他优点，即养老金基金不会被挪用为政府项目融资—毕竟，政府项目的投资回报通常极难量化。
　　如果政府将其核心任务定位为提供基本养老金、以实现社会财富的再分配，则在养老金方面，政府与民营部门间可以形成良性分工。再者，政府必须设定养老金准备规则，并为民营产业建立适合的规范架构。公众亦必须明白了解自己在养老金方面的权利及其与养老金提供者的关系，并要接受充分的教育，了解有关投资过程的相关知识，从而明了自己需要承担为晚年生活储蓄的责任。
　　然而，“完美”的养老金制度在现实中几乎不存在。在现实世界中，政府在养老金准备方面扮演着
　　相当重要的角色。随收随付式的养老金只能由政府运营，因为这种制度必须以政府税收为依托。但从欧洲经验看，随收随付制根本无法应对老龄人口依赖比率日益高涨的情况，必须仰赖基金式养老金制度的辅助。这种情况最好交由民营部门解决，但实际上很多国家选择了一条不同的路径。
　　有时政府会选择在重新设计养老金制度的过程中设立一个中央缓冲基金，其目有在于趁人口结构情况尚未恶化前积累资金，等到人口结构情况不再如以往乐观时再予提取应用。此类缓冲基金已在法国出现，中国内地也有类似的发展。中国内地的全国社会保障基金（National Social Security Fund）的资金来源包括来自国有企业民营化的收入、彩票销售收益与政府注资，成立目的在于部分填补当前尚无资金准备的养老金缺口。
　　由政府主导成立的这些基金未必非得由政府管理不可，相反，要设定适当的激励模式，从而最大化养老金资产风险调整后的回报，此类基金的管理通常应外包给资产管理公司管理。
　　七、亚太地区资产管理
　　亚洲正在建构崭新的养老金制度，或改善现存养老金制度，这将为资产管理业者带来绝佳商机。
　　已采取的或拟议中采取的养老金改革措施不外乎下述两条路径：要么降低现行随收随付养老金制度提供的养老金福利，并因此增加对个人养老金准备的需求；要么试图拓展基金式养老金制度的涵盖范围。不论采用何种方法，都会带动养老金体系内金额的扩增。
　　我们很难找到本报告提及的各亚洲区域养老金资产规模的确切数据。因此，我们将关注的焦点集中于最为重要的私人养老金计划，得到的数字为，2004年，9个国家和地区养老金管理资产规模合计约达1.13万亿欧元。
　　我们关注的焦点是企业养老金，因为这部分资产最有可能外包给专业资产管理公司代管，人寿保险公司的资产未涵括于此。
　　不出所料，日本与澳大利亚两国的养老金资产最多，合计已占亚太地区总规模的九成左右，香港的强制性公积金（Mandatory Provident Fund，简称“强基金”）、韩国的民营养老金计划及新加坡的中央公积金，也累积了相当规模的资产。
　　强制性养老基金扩大涵盖范围与企业养老金制度的发展，将会带动供款人数增长，加上经济成长强劲带动薪资上扬，我们预计，至2015年，管理资产（AuM）规模将成长逾250%，10年后资产规模将达2.9 万亿欧元，年复合成长率9%。如果我们将养老金制度涵盖率较高的日本及澳大利亚划分出来，则区内养老金管理资产成长更为惊人。日本和澳大利亚之外的7个区域当前的资产规模为1260亿欧元，比重约为11%。预计未来10年的平均成长率为17%，至2015年，合计养老金资产规模将达7200亿欧元，约占区内全部养老金管理资产的1/4。
　　在此次亚洲养老金研究中，我们发现，经济成长与人口变迁是带动养老制度大幅改革的主要驱动力。伴随众多政府开放市场与改善养老基金管理的努力，改革将为资产管理业者带来更多商机。专业资产管理公司可以利用妥帖、完整的资产管理知识与运作方式，深化当地资本市场，不但可以协助亚洲各国建立更为稳健的养老金制度，更将有效推动区域经济繁荣成长。
　　八、政府基金投资
　　除了民营的基金式职业养老金计划，政府养老金基金亦积聚了大量资产
　　截至2004年底，政府养老金基金资产管理规模已达7090亿欧元，约占民营（或基本为民营）的职业养老金市场规模的63%。截至目前，日本政府养老金基金（GPIF）规模达5470亿欧元，是全球规模最大的养老金基金，韩国的国家养老金（NSF）以900亿欧元规模居次。此外，中国内地的全国社会保障基金、印度的员工强制基金组织（EPFO）、中国台湾的公务人员退休抚恤基金（PSPF）、劳工退休基金（LPF）与劳工保险基金（LIF）、泰国的政府养老金基金（GPF）等，也拥有大量资产支撑政府的养老金负债。
　　这些基金成立目的与架构差异极大：日本的政府养老金基金管理国家养老金体系中的基金式部分；中国内地的全国社会保障基金则属于缓冲基金，在省市政府第一及第二支柱负债发生紧急情况时为其后盾；印度、韩国、中国台湾及泰国的养老金基金则属强制性的养老金基金，是基金式或部分基金式的养老金安排，只有特定人口可以加入。
　　这些基金传统上均属国家所有，资金经常被挪用为基础建设融资，或做“经济导向投资”，如投资于社会或房屋等福利计划等，甚至将资金转贷回政府机构亦是相当普遍的事。养老金基金投资回报通常差强人意，有时甚至还比不上通货膨胀，等于实质亏损。因
　　养老金制度保证老有所养
　　此，许多政府已经开始让养老金基金管理更加专业化，意图强化与稳定投资回报。
　　改革的第一步是
　　政府开始转移投资标的，从原来的政府项目，转向应用可以由市场定价的金融资产上。养老金基金管理的可靠性、透明度与治理因而得以大幅改善。
　　优化资产管理第二步
　　允许基金资产配置适度多元化。过严的投资范围与量化投资规则可以带来次佳回报。养老金准备的最终目的在于覆盖收益基准制下的养老金负债，或最大化供款基准制下的养老金福利。因此，养老基金的投资政策不应为与此无关的目标所影响，否则，必然会导致储蓄错误配置与投资回报低于最优值的风险。
　　编辑本段西欧各国现状
　　从养老金制度来说，虽然同属于典型的投保资助模式，但从具体的方案设计来看，其相互间的关系及侧重点又有不同。一般说来，基本养老金较高的国家，其补充养老金制度通常不发达，而人们对老年生活的更高追求双促进了私营企业的养老制度或商业养老保险制度的发展；基本养老金仅以满足人们最低生活需求为目标的那些国家，其补充养老金制度就很发达，一般都是强制性的，而且私营养老保险制度也较发达，总体体现为整个养老保障体系较为全面均衡。下面简介几个国家的情况。?
　　基本养老金水平较高的国家有意大利、荷兰、奥地利、西班牙、瑞士等。在意大利，退休金按最后就业十年中最高三年的平均工资的80%计算；荷兰，是低收入者可领取原工资收入的80%作退休金；奥地利，基本制度的退休金很高，也体现为其所占原工资比例很高，而且还规定，凡就业年限达45年时，工资必须大幅度晋升，最高可提高原平均工资的80%，由此计算出的退休金自然也很高，而西班牙则规定：工龄满35年可领取的养老金为最后七年中最高两年平均工资的85%，这一比例也相当高；其它如瑞士，比例也比较高，可领原工资的70～75%。基本养老金水平较低的国家有法国、芬兰、德国、丹麦、英国等，比如法国，是根据最高十年平均工资的一定比例来确定养老金；而芬兰则规定，基本制度退休金和老年补贴总额不得超过原工资的60%，德国的退休金最高比例则为原工资比例则较高，为75%，这是因为公务员无法享受到企业补充养老金。同样是这些国家，基本养老金制度的不同明显地体现在补充养老金制度的发达程度上。基本养老金水平高的国家，如意大利，其补充退休金比较微薄；而荷兰，企业要根据具体情况为雇员提供个人寿命保险，这是自愿的；奥地利，其补充退休金发展缓慢；而西班牙则没有统一的或有组织发展的补充退休金制度。基本养老金水平低的国家则有着较发达的补充退休金制度。在法国，设有各种职业的补充制度(达700多个)以及各种老年补贴；在芬兰，通过了企业强制性补充退休金法规，规定：
　　编辑本段发放方式由企业自定②退休金管理机构
　　企业可自由参加不同的退休金管理机构
　　如：保险机构有组织的保险，或不同职业与行业联合成立的退休金财务管理机构，或企业自己建立的退休金管理组织
　　③不管采取什么形式
　　补充退休金不得超过原最佳两年平均工资或最后四年。在德国，补充制度也起着相当重要的作用，公立部门的工人、职员的法定退休金加上补充退休金的总额，相当于公务员的法定退休金(占原工资的75%)，此外还设有兼职职业退休金，私营企业的雇员不享受该制度。德国另有一类叫义务制度的补充养老金制度，也很发达，67%的企业与29%的手工业都建立了义务制度，该制度的养老基金由企业分摊和个人自愿交纳形成，具有互助性质。在丹麦，通过与保险公司签订合同实行集体保险或企业、企业之间建立自治的财务管理机构等方式，实行一种财务自治、具有承包性质、适用于18—66岁(每周至少工作10小时)的劳动者的强制性补充养老金制度。
　　而瑞士则例外，它属于高福利国家，在保持较高基本养老金水平的同时，也规定了强制性的补充养老金制度，以保证公民较高水平的晚年生活。英国的补充养老金制度分为
　　①国家补充制度
　　中、小企业也被纳入此制度。
　　②企业补充制度
　　包括所有国营和私营大企业，涉及1200万劳动者，90%的企业制度养老基金由保险公司管理，可减免税收。
　　③私营企业补充制度。
　　在养老金的领取方式上分两阶段执行，
　　第一阶级
　　退休后的前五年，只邻取就业期交纳的养老基金津贴；
　　第二阶段
　　除上述津贴外，可领补充制度的养老金，分别由国家或企业支付，限定在全部就业年限中20年最佳薪金年平均的25%。商业养老保险一般立足于个人的自愿加入，作为整个养老保险体系的有益补充，在西欧各国普遍较为发达，它对范围广泛的追求老年生活更加幸福的公民特别是就业期间具有高收入者有着较强的吸引力。如意大利、荷兰、奥地利等国家，由于补充养老金制度比较薄弱，其公民参加商业养老保险比较踊跃，私营机构举办的养老制度或商业养老保险的辅助作用显得也很突出。?
　　西欧各国的养老金制度除了上述基本内容外，一般都还包括对某一特定人口群或特种行业雇员的特殊政策，比如在英国，对丧偶的妇女，60岁才能享受丈夫的退休金转让权力(通常可继承全部退休金)，对丧偶的男性则限制较严。在法国，实行特种职业老年退休制度，在退休年龄与领取的退休金数量上优于普遍职业养老退休金政策，详见表1。同普通制度一样，特种制度的养老基金也由个人、雇主分担，两种制度领取的退休金多少不一，其中矿工与国营铁路公司雇员享有国家最优惠养老金待遇。?
　　此外，为了减少国家基本养老金的支出，同时缩小老年人退休后的贫富差距，各国普遍实行依收入高低的不同档次领取不同比例的养老金，工资越高，比例越低，或者依收入高低的不同档次交纳不同比例的养老基金，工资越高，比例越高。比如荷兰，其基本养老金水平较高，但它的高比例只是对低收入者而言，低收入者可领原工资的80%作养老金，领取养老金比例随收入增高而下降。挪威、法国等，也是收入越高，领取养老金占收入的比例越低。而在瑞士，则是收入越高，交纳养老金的比例越高。以上的比较分析可以使我们比较系统地了解到目前西欧各国实行的养老金制度，但是制度总是在不断地发展完善中，特别是社会经济制度总是在不断地发展完善中，特别是社会经济环境的变化以及各种新问题的出现会促使它的改革。象西班牙这样的国家，由于基本养老金水平较高，已使其养老基金入不敷出、陷入赤字，同时由于失业的强大压力，迫使其急于对养老金制度进行改革(1985年7月，通过新方案，对个人交纳养老基金的最低年限由10年长至15年，养老金的计算方法也有变化)。即使那些采取各种养老金制度全面均衡发展以分散国家压力的，如德国、英国等也同样存在问题。
　　人类社会退休和养老金制度的建立与发展只有一百多年的历史。在此之前，人们往往工作到死亡为止，甚至在贫困中度过晚年。
　　19世纪80年代，德国建立了世界上第一个养老金制度。从此，人类才开始真正享有退休和养老金待遇。但是，在很多发展中国家，直到今天，对于很多人来说，退休和养老金收入还只是一个遥远的梦想。而在很多发达国家，运行多年的养老金制度则陷入困难，面临着变革与创新的巨大挑战。以后世界各国都在探讨如何依据各个国家的社会经济状况，建立一个保障充足、运行稳健、可持续的养老金制度。

　　养老金制度简介　　养老金也称基本养老金、退休金、退休费，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，基础养老金由社会统筹基金支付。养老金取之于民，来自于公民的社会积累（交纳的养老保险）、养老基金的投资收益和政府的财政投入。养老金数额：月基础养老金为职工社会平均工资的20%，月个人账户养老金为个人账户基金积累额的1/120。个人账户养老金可以继承。对于新制度实施前参加工作、实施后退休的职工，还要加发过渡性养老金。
　　建立及演变
　　1984年，中国各地进行养老保险制度改革。是年，中国部分农村地区开始进行养老保险制度试点。农村养老保险制度以“个人交费为主、集体补助为辅、政府给予政策扶持”为基本原则，实行基金积累的个人账户模式。
　　1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）规定：随着经济的发展，逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。
　　计算养老保险的计提基数：
　　若本人工资低于当地职工上年平均工资60%的，按当地职工上年平均工资的60%确定缴费基数；若本人工资高于当地职工上年平均工资300%的，按当地职工上年平均工资的300%确定缴费基数；若本人工资水平在当地职工上年平均工资60%-300%之间的，按本人实际工资收入确定养老保险缴费基数。
　　1997年，中国政府制定了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，开始在全国建立统一的城镇企业职工基本养老

　　养老金制度
　　保险制度。
　　中国的基本养老保险制度实行社会统筹与个人账户相结合的模式。基本养老保险覆盖城镇各类企业的职工；城镇所有企业及其职工必须履行缴纳基本养老保险费的义务。目前，企业的缴费比例为工资总额的20%左右，个人缴费比例为本人工资的8%。企业缴纳的基本养老保险费一部分用于建立统筹基金，一部分划入个人账户；个人缴纳的基本养老保险费计入个人账户。
　　1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发[1997]26号）中更进一步明确：各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，为使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在国家政策指导下大力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用。目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5%。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。
　　经过几年的推进，基本养老保险的参保职工已由1997年末的8671万人增加到2001年末的10802万人；领取基本养老金人数由2533万人增加到3381万人，平均月基本养老金也由430元增加到556 元。为确保基本养老金的按时足额发放，近年来中国政府努力提高基本养老保险基金的统筹层次，逐步实行省级统筹，不断加大对基本养老保险基金的财政投入。1998年至2001年，仅中央财政对基本养老保险补贴支出就达861亿元。目前，基本实现了基本养老金由社会服务机构（如银行、邮局）发放，2001年基本养老金社会化发放率达到98%。此外，机关事业单位职工和退休人员仍实行原有的养老保障制度。
　　改革势在必行一、与过去彻底决裂
　　中国的养老金制度改革在大多数人看来大概是一个令人烦恼的问题。但是请注意，如果一个占世界人口1/5的国家的养老金制度仍旧保持现状，中国的储蓄率就可能在今的20年中从现在相当于国内生产总值的40%下降到大约20%，从而将使这个国家乃至全世界的经水经济增长大幅减速。令人欣慰的是，专家们似乎都认为要采取一些必要的措施。本月

　　养老金制度深入民心
　　早些时候，美国一个智囊机构“凯托学会”和北大中国经济研究中心共同举办了一次会议。与会者几乎一致认为，建立全额交纳的个人账户是解决问题的办法。
　　世界银行在1997年发表的题为《2020年的中国》的系列报告中建议中国政府用以下三个“支柱”来支撑老人群体，即为可能滑入贫困线以下的老人建立安全保障网；建立庞大，强制性的个人养老金账户；自愿储蓄。但是，至今为止，在实现这一目标方面一直没有取得多少进展。
　　中国甚至已经落入了世界银行曾经警告过的圈套：建立国家账户。工作人员被告知，他们账户上的养老金将不断增加，甚至可以从中获得较低的利息，但是实际上并没有支撑这种账户的资金。因为国家继续在向退休人员支付退休金，而资金并非来自于在职人员所交纳的经费。中国面临的问题是，如何向建立一个全额交纳的账户过渡，如果一项新的制度在某些方面还与老的制度纠缠在一起的话，它势必将流产。必须与老制度彻底决裂，但是如何决裂呢？
　　唯一的解决办法是允许个人更有效地支配自己的储蓄，允许他们向私人基金管理人员提出给予服务的要求。同时，这种账户不应该将有时间积累自己养老金的，较为年轻的工作人员拒之门外。并设想出一项有伸缩性的计划，以便距退休还有几年时间的工作人员能够选择将这段时间须交纳的钱放入自己的账户而不是纳入养老金共同基金中。
　　还一些问题需要解决，如中国的资本市场仍处于初级阶段，股市动荡不定，第一只开放式基金才上市。在这种情况下，距退休时间不长的工作人员或许不会有别的选择，只好购买收益很低的政府债券。
　　通过建立涵盖全部工作人员的全额交纳账户，主要受益的将是改革进程本身。岁数较大的工作人员选择自力更生而不是铁饭碗将产生强有力的示范效应。
　　二、不走养儿防老老路
　　1997年中国开始实行一项新制度，根据这项制度，城市的工人必须拿出他们工资的一

　　养老金制度的平衡
　　部分，这样国家才能承诺继续建立养老金保障网。官方数字显示，64%的退休人员目前由政府而不是由他们的工作单位支付退休金。但是，流入政府养老金系统的资金甚至不足以为现有的退休人员提供退休金。尽管政府仍承诺会照管他们，但它并没有为即将到来的大批退休职工留出足够的钱。
　　几个星期以前，北京开始在全国范围发行一种福利彩票，以帮助弥补一小部分的资金不足。更重要的是，政府正在考虑一项计划，取出它在许多国有企业的股份，将其放入一笔总基金中。政府在这些企业的合同期满之后，可以在股市上公开出售这些股份。这样做的一个好处是，以一种在政治上可以接受的方式将更多的国有企业民营化。
　　为了保证社会的稳定，政府必须承担这笔所谓的“过渡期差额”费用——为那些目前50岁左右的人提供养老金，这些人还有10年就要退休，只能在这段时间里存一些退休金。他们大半辈子都在为“建设社会主义”工作。即使社会保障体制现在就开始将他们上交的那部分工资积攒起来，也不够他们退休后的生活所需。出售国有企业是补偿他们的恰当方法。
　　但是，这种基金并没有为将来打下良好的基础，因此不应要求年轻一些的工人也把钱存入该基金中，这是因为政府仍将负责管理退休金。这种做法的收益很低。
　　决定目前处于事业中期的人们能否得到可观的退休金的关键因素是，退休金投资的回报率。北京应该留意金融策划专家一直给一些个人提供的建议：尽可能早地开始存钱，向那些持有多种股票和债券的共同基金投资，以便得到更高的综合回报率。
　　短期存在的一个问题是，在中国值得拥有的股票为数不多。然而，政府正在计划在明年初创建一种新的证券市场——二板市场，这样私人公司就可以上市了。不管目前的情况怎样，我们都可以毫无疑问地说，让政府影响投资决策不大可能形成所需的投资回报水平。
　　实际上，任何类型的国有体制可能都不是个好想法。最好的解决方法是，允许中国人个人为他们的退休基金选择管理人。这将消除政府优先考虑维持国有企业这一政治目标而忽视退休者利益的风险，个人选择退休基金的管理者还会形成竞争。
　　政府可以要求每个人向一个已获批准的计划出资，这与香港的“强制性公积金计划”非常相似。但实际上，即使这种做法也是不必要的，因为中国人已经存了很多钱。征税方面的因素，将足以使每个人养成将一部分钱存入退休金账户的习惯。
　　北京必须严格管理退休基金管理行业，以避免基金受到欺诈和非法行为的影响。它还需要引入国外的专业知识。地方养老基金公司如今获准与一些国际知名公司组成合资企业，养老金市场最终应该彻底开放。
　　作为中国的最好的养老金体制，应该消除国家计划经济体制下所养成的那种依赖态度。中国人不能再回到依靠儿女养老这条老路上去，而是应该在金融改革成果使他们有所选择的条件下，让他们自己来谋划未来。仅仅让职工为未来的退休金存钱还不够。他们需要有决定如何投资这笔钱的自由。
　　五、养老金制度的未来
　　综观亚太各国家与地区养老金制度，有些特点相当明显。许多国家养老金制度涵盖比

　　养老金制度与体系
　　率明显低于多数工业化国家水准，且收入替代率通常更低。各新兴经济体中，只有少数提供全面性养老金制度，在老年人口逐渐增加，且原有社会结构无法再支撑退休生活时，这些国家正在推动养老金改革以解决浮现中的老龄人口贫困问题。
　　改革浪潮几乎席卷各地，基金式养老金制度的重要性亦与日俱增。基金式养老金安排通常被设计为“供款基准”（DC）式，并通过雇主组织，非常适合拓展养老金涵盖范围。然而在许多国家，这些基金只开放让部分人口参与，如政府员工或正式部门劳工（如在印度的情形）等。
　　但当不同职业或企业设立自己的养老金架构时，从业人员转职时将更为困难，原本的工作年资也不见得会被承认，最终，劳工的养老金准备依然不足。很重要的一点是，要让养老金制度内不同的基金开可以互相移转，比如当员工在不同产业间转换工作时都能适用。
　　六、政府的角色
　　在新加坡和印度，养老金基金由政府控制，甚至成为政府的一部分。这就带来了一个耐人寻味的问题，而如果养老金制度是“供款基准”制时尤为如此。
　　“供款基准”式的养老金安排意味着个人要承担养老金的最终投资风险。如果运气不佳或年届退休时仍有相当规模的高风险投资，则退休时可能无法取得足够资金。在强制性“供款基准”式养老金制度中，基金由政府管理所引发的一个有趣的问题是，从基金经理人的角度看，究竟什么水准的风险-回报权衡水准才是恰如其分的。如果政府直接或间接管理养老金基金，基金经理人的动机和一般民营基金经理人不同。民营基金经理人会在可接受的风险水准下追求最大回报，但政府的动机则并非如此，因为养老金准备不足将使政府增加额外支出，以社会保险或任何其他型式的社会福利来“掏腰包”援助贫穷的老年人口。在这种情况下，如果养老金余额超过必需，政府并不因此受益，而如果余额不足，政府则可能处于不利地位，因此，政府普遍采用回报与风险较低的投资策略。
　　正因如此，将养老金基金交由专业化民营公司管理与操作，是较为恰当的作法。只要基金管理公司间有足够的竞争，对客户没有过高的转换成本，且搭配适当的规范与监管，

　　养老金制度之弊
　　民营资产管理业者将最能满足客户的需求。另外，养老金基金外包管理还有其他优点，即养老金基金不会被挪用为政府项目融资—毕竟，政府项目的投资回报通常极难量化。
　　如果政府将其核心任务定位为提供基本养老金、以实现社会财富的再分配，则在养老金方面，政府与民营部门间可以形成良性分工。再者，政府必须设定养老金准备规则，并为民营产业建立适合的规范架构。公众亦必须明白了解自己在养老金方面的权利及其与养老金提供者的关系，并要接受充分的教育，了解有关投资过程的相关知识，从而明了自己需要承担为晚年生活储蓄的责任。
　　然而，“完美”的养老金制度在现实中几乎不存在。在现实世界中，政府在养老金准备方面扮演着
　　相当重要的角色。随收随付式的养老金只能由政府运营，因为这种制度必须以政府税收为依托。但从欧洲经验看，随收随付制根本无法应对老龄人口依赖比率日益高涨的情况，必须仰赖基金式养老金制度的辅助。这种情况最好交由民营部门解决，但实际上很多国家选择了一条不同的路径。
　　有时政府会选择在重新设计养老金制度的过程中设立一个中央缓冲基金，其目有在于趁人口结构情况尚未恶化前积累资金，等到人口结构情况不再如以往乐观时再予提取应用。此类缓冲基金已在法国出现，中国内地也有类似的发展。中国内地的全国社会保障基金（National Social Security Fund）的资金来源包括来自国有企业民营化的收入、彩票销售收益与政府注资，成立目的在于部分填补当前尚无资金准备的养老金缺口。
　　由政府主导成立的这些基金未必非得由政府管理不可，相反，要设定适当的激励模式，从而最大化养老金资产风险调整后的回报，此类基金的管理通常应外包给资产管理公司管理。
　　七、亚太地区资产管理
　　亚洲正在建构崭新的养老金制度，或改善现存养老金制度，这将为资产管理业者带来绝佳商机。
　　已采取的或拟议中采取的养老金改革措施不外乎下述两条路径：要么降低现行随收随付养老金制度提供的养老金福利，并因此增加对个人养老金准备的需求；要么试图拓展基金式养老金制度的涵盖范围。不论采用何种方法，都会带动养老金体系内金额的扩增。
　　我们很难找到本报告提及的各亚洲区域养老金资产规模的确切数据。因此，我们将关注的焦点集中于最为重要的私人养老金计划，得到的数字为，2004年，9个国家和地区养老金管理资产规模合计约达1.13万亿欧元。
　　我们关注的焦点是企业养老金，因为这部分资产最有可能外包给专业资产管理公司代管，人寿保险公司的资产未涵括于此。
　　不出所料，日本与澳大利亚两国的养老金资产最多，合计已占亚太地区总规模的九成左右，香港的强制性公积金（Mandatory Provident Fund，简称“强基金”）、韩国的民营养老金计划及新加坡的中央公积金，也累积了相当规模的资产。
　　强制性养老基金扩大涵盖范围与企业养老金制度的发展，将会带动供款人数增长，加上经济成长强劲带动薪资上扬，我们预计，至2015年，管理资产（AuM）规模将成长逾250%，10年后资产规模将达2.9 万亿欧元，年复合成长率9%。如果我们将养老金制度涵盖率较高的日本及澳大利亚划分出来，则区内养老金管理资产成长更为惊人。日本和澳大利亚之外的7个区域当前的资产规模为1260亿欧元，比重约为11%。预计未来10年的平均成长率为17%，至2015年，合计养老金资产规模将达7200亿欧元，约占区内全部养老金管理资产的1/4。
　　在此次亚洲养老金研究中，我们发现，经济成长与人口变迁是带动养老制度大幅改革的主要驱动力。伴随众多政府开放市场与改善养老基金管理的努力，改革将为资产管理业者带来更多商机。专业资产管理公司可以利用妥帖、完整的资产管理知识与运作方式，深化当地资本市场，不但可以协助亚洲各国建立更为稳健的养老金制度，更将有效推动区域经济繁荣成长。
　　八、政府基金投资
　　除了民营的基金式职业养老金计划，政府养老金基金亦积聚了大量资产
　　截至2004年底，政府养老金基金资产管理规模已达7090亿欧元，约占民营（或基本为民营）的职业养老金市场规模的63%。截至目前，日本政府养老金基金（GPIF）规模达5470亿欧元，是全球规模最大的养老金基金，韩国的国家养老金（NSF）以900亿欧元规模居次。此外，中国内地的全国社会保障基金、印度的员工强制基金组织（EPFO）、中国台湾的公务人员退休抚恤基金（PSPF）、劳工退休基金（LPF）与劳工保险基金（LIF）、泰国的政府养老金基金（GPF）等，也拥有大量资产支撑政府的养老金负债。
　　这些基金成立目的与架构差异极大：日本的政府养老金基金管理国家养老金体系中的基金式部分；中国内地的全国社会保障基金则属于缓冲基金，在省市政府第一及第二支柱负债发生紧急情况时为其后盾；印度、韩国、中国台湾及泰国的养老金基金则属强制性的养老金基金，是基金式或部分基金式的养老金安排，只有特定人口可以加入。
　　这些基金传统上均属国家所有，资金经常被挪用为基础建设融资，或做“经济导向投资”，如投资于社会或房屋等福利计划等，甚至将资金转贷回政府机构亦是相当普遍的事。养老金基金投资回报通常差强人意，有时甚至还比不上通货膨胀，等于实质亏损。因
　　养老金制度保证老有所养
　　此，许多政府已经开始让养老金基金管理更加专业化，意图强化与稳定投资回报。
　　改革的第一步是
　　政府开始转移投资标的，从原来的政府项目，转向应用可以由市场定价的金融资产上。养老金基金管理的可靠性、透明度与治理因而得以大幅改善。
　　优化资产管理第二步
　　允许基金资产配置适度多元化。过严的投资范围与量化投资规则可以带来次佳回报。养老金准备的最终目的在于覆盖收益基准制下的养老金负债，或最大化供款基准制下的养老金福利。因此，养老基金的投资政策不应为与此无关的目标所影响，否则，必然会导致储蓄错误配置与投资回报低于最优值的风险。
　　编辑本段西欧各国现状
　　从养老金制度来说，虽然同属于典型的投保资助模式，但从具体的方案设计来看，其相互间的关系及侧重点又有不同。一般说来，基本养老金较高的国家，其补充养老金制度通常不发达，而人们对老年生活的更高追求双促进了私营企业的养老制度或商业养老保险制度的发展；基本养老金仅以满足人们最低生活需求为目标的那些国家，其补充养老金制度就很发达，一般都是强制性的，而且私营养老保险制度也较发达，总体体现为整个养老保障体系较为全面均衡。下面简介几个国家的情况。?
　　基本养老金水平较高的国家有意大利、荷兰、奥地利、西班牙、瑞士等。在意大利，退休金按最后就业十年中最高三年的平均工资的80%计算；荷兰，是低收入者可领取原工资收入的80%作退休金；奥地利，基本制度的退休金很高，也体现为其所占原工资比例很高，而且还规定，凡就业年限达45年时，工资必须大幅度晋升，最高可提高原平均工资的80%，由此计算出的退休金自然也很高，而西班牙则规定：工龄满35年可领取的养老金为最后七年中最高两年平均工资的85%，这一比例也相当高；其它如瑞士，比例也比较高，可领原工资的70～75%。基本养老金水平较低的国家有法国、芬兰、德国、丹麦、英国等，比如法国，是根据最高十年平均工资的一定比例来确定养老金；而芬兰则规定，基本制度退休金和老年补贴总额不得超过原工资的60%，德国的退休金最高比例则为原工资比例则较高，为75%，这是因为公务员无法享受到企业补充养老金。同样是这些国家，基本养老金制度的不同明显地体现在补充养老金制度的发达程度上。基本养老金水平高的国家，如意大利，其补充退休金比较微薄；而荷兰，企业要根据具体情况为雇员提供个人寿命保险，这是自愿的；奥地利，其补充退休金发展缓慢；而西班牙则没有统一的或有组织发展的补充退休金制度。基本养老金水平低的国家则有着较发达的补充退休金制度。在法国，设有各种职业的补充制度(达700多个)以及各种老年补贴；在芬兰，通过了企业强制性补充退休金法规，规定：
　　编辑本段发放方式由企业自定②退休金管理机构
　　企业可自由参加不同的退休金管理机构
　　如：保险机构有组织的保险，或不同职业与行业联合成立的退休金财务管理机构，或企业自己建立的退休金管理组织
　　③不管采取什么形式
　　补充退休金不得超过原最佳两年平均工资或最后四年。在德国，补充制度也起着相当重要的作用，公立部门的工人、职员的法定退休金加上补充退休金的总额，相当于公务员的法定退休金(占原工资的75%)，此外还设有兼职职业退休金，私营企业的雇员不享受该制度。德国另有一类叫义务制度的补充养老金制度，也很发达，67%的企业与29%的手工业都建立了义务制度，该制度的养老基金由企业分摊和个人自愿交纳形成，具有互助性质。在丹麦，通过与保险公司签订合同实行集体保险或企业、企业之间建立自治的财务管理机构等方式，实行一种财务自治、具有承包性质、适用于18—66岁(每周至少工作10小时)的劳动者的强制性补充养老金制度。
　　而瑞士则例外，它属于高福利国家，在保持较高基本养老金水平的同时，也规定了强制性的补充养老金制度，以保证公民较高水平的晚年生活。英国的补充养老金制度分为
　　①国家补充制度
　　中、小企业也被纳入此制度。
　　②企业补充制度
　　包括所有国营和私营大企业，涉及1200万劳动者，90%的企业制度养老基金由保险公司管理，可减免税收。
　　③私营企业补充制度。
　　在养老金的领取方式上分两阶段执行，
　　第一阶级
　　退休后的前五年，只邻取就业期交纳的养老基金津贴；
　　第二阶段
　　除上述津贴外，可领补充制度的养老金，分别由国家或企业支付，限定在全部就业年限中20年最佳薪金年平均的25%。商业养老保险一般立足于个人的自愿加入，作为整个养老保险体系的有益补充，在西欧各国普遍较为发达，它对范围广泛的追求老年生活更加幸福的公民特别是就业期间具有高收入者有着较强的吸引力。如意大利、荷兰、奥地利等国家，由于补充养老金制度比较薄弱，其公民参加商业养老保险比较踊跃，私营机构举办的养老制度或商业养老保险的辅助作用显得也很突出。?
　　西欧各国的养老金制度除了上述基本内容外，一般都还包括对某一特定人口群或特种行业雇员的特殊政策，比如在英国，对丧偶的妇女，60岁才能享受丈夫的退休金转让权力(通常可继承全部退休金)，对丧偶的男性则限制较严。在法国，实行特种职业老年退休制度，在退休年龄与领取的退休金数量上优于普遍职业养老退休金政策，详见表1。同普通制度一样，特种制度的养老基金也由个人、雇主分担，两种制度领取的退休金多少不一，其中矿工与国营铁路公司雇员享有国家最优惠养老金待遇。?
　　此外，为了减少国家基本养老金的支出，同时缩小老年人退休后的贫富差距，各国普遍实行依收入高低的不同档次领取不同比例的养老金，工资越高，比例越低，或者依收入高低的不同档次交纳不同比例的养老基金，工资越高，比例越高。比如荷兰，其基本养老金水平较高，但它的高比例只是对低收入者而言，低收入者可领原工资的80%作养老金，领取养老金比例随收入增高而下降。挪威、法国等，也是收入越高，领取养老金占收入的比例越低。而在瑞士，则是收入越高，交纳养老金的比例越高。以上的比较分析可以使我们比较系统地了解到目前西欧各国实行的养老金制度，但是制度总是在不断地发展完善中，特别是社会经济制度总是在不断地发展完善中，特别是社会经济环境的变化以及各种新问题的出现会促使它的改革。象西班牙这样的国家，由于基本养老金水平较高，已使其养老基金入不敷出、陷入赤字，同时由于失业的强大压力，迫使其急于对养老金制度进行改革(1985年7月，通过新方案，对个人交纳养老基金的最低年限由10年长至15年，养老金的计算方法也有变化)。即使那些采取各种养老金制度全面均衡发展以分散国家压力的，如德国、英国等也同样存在问题。
　　人类社会退休和养老金制度的建立与发展只有一百多年的历史。在此之前，人们往往工作到死亡为止，甚至在贫困中度过晚年。
　　19世纪80年代，德国建立了世界上第一个养老金制度。从此，人类才开始真正享有退休和养老金待遇。但是，在很多发展中国家，直到今天，对于很多人来说，退休和养老金收入还只是一个遥远的梦想。而在很多发达国家，运行多年的养老金制度则陷入困难，面临着变革与创新的巨大挑战。以后世界各国都在探讨如何依据各个国家的社会经济状况，建立一个保障充足、运行稳健、可持续的养老金制度。追问还是没有解释养老金规模？它是一个数据吗？再求中国已公布的历年养老金规模。谢谢

　　我国的养老保险规模包括四个层次(或部分)。

　　第一层次是基本养老保险;

　　第二层次是企业补充养老保险;

　　第三层次是个人储蓄性养老保险;

　　第四层次是商业养老保险。

　　在这种多层次养老保险体系中，基本养老保险可称为第一层次，也是最高层次。

　　养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。即国家有关文件规定：

　　在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，是造福社会的需要，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。

　　养老金本着国家、集体、个人共同积累的原则积累、运作。当人们年富力强时，所创造财富的一部分被投资于养老金计划，以保证老有所养。

　　养老金领取条件：

　　参加基本养老保险的个人，
达到法定退休年龄时累计缴费满15年的，就可以按月领取基本养老金。也就是说，参加养老保险的职工要领取养老金必须符合两个条件：

　　一是达到法定退休年龄;

　　二是累积缴纳养老保险费满15年。

　　所谓法定退休年龄，就是指职工退出工作岗位并有资格领取养老金的年龄。

　　按照相关规定，我国法定的企业职工退休年龄是：

　　男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁;

　　从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作(以下称特殊工种)的，退休年龄为男年满55周岁、女年满45周岁;

　　因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满55周岁、女年满45周岁。

就是到了一定的年龄后 享受退休工资 养老金规模有 ：有工作的单位给买 到一定年龄退休 ，有一种是自己到社保局或社区买的那种价位比较高的 到时退休给退 待遇方面可能跟你现在买的价位高低有关系 还有一种是国家推行的民生工程的一种 到社区去买 跟据当地政府设定的档次交费，一般有十个档次 100元 200 ……。1000元 一年交一次 跟据十个档次到退休年龄时拿的退休金额不一样

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杨浦区19486612634： 个人账户养老金包括哪些部分 - ？
肇媛佰奕： 养老金个人账户包含以下三部分:一、个人帐户主要内容包括从业人员自然情况和缴费情况两部分:(1) 姓名、性别、公民身份号码、参加工作时间、视同缴费年限、个人首次缴费时间等;(2) 个人历年缴费基数、历年缴费月数、历年记...

杨浦区19486612634： 三险包括什么 - ？
肇媛佰奕： 三险是最基本的社会保险,包括:养老保险、医疗保险、失业保险. 1、 缴纳三险是国家社保政策规定,任何用人单位都应该为员工投保.只要你与所在单位签署了正式劳动合同,它就应该为你投保. 2、三险并不是完全由你的单位缴纳,而是...

杨浦区19486612634： 社会养老保险金有什么组成? ？
肇媛佰奕： 养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成基础养老金=(退休前1年当地社平工资 个人指数化工资)/2*1%*交费年限由社保的统筹账户支付个人账户养老金=个人账户余额/139统筹账户由当地社保统筹管理,换句话说当年收缴的养老保险费,需要支付当年的统筹账户养老金,剩余部分存起来个人账户养老金也是由当地社保管理,但不用于支付当年应支付的统筹账户养老金,完全属于个人账户,一直存起来.

杨浦区19486612634： 养老金能拿出来吗 - ？
肇媛佰奕： 好像可以的吧,要是外地的就可以,本省的是不能取出来的吧,好象只能转到户口所在地的帐户中 ,在公司能填一张申请表的,可以申请

杨浦区19486612634： 养老金是怎么交的 - ？
肇媛佰奕： 您需要先到街道办理《失业证》,有了《失业证》您可以享有国家失业补贴政策并且在领取补贴期间(两年)不用缴纳养老保险.以前您缴纳的部分不会作废,但断缴的部分除去失业期间肯定得补缴. --------------------------------- 没有劳动和社会保...

杨浦区19486612634： 养老金未来能有多大规模? ？
肇媛佰奕： 谈到基本养老金,市场关注的首要问题是基本养老金最终能有多大规模?又能有多少进入股市? 目前业内有两个估算,专家预测在去年末预测,国内基本养老金的结余规模...

杨浦区19486612634： 社保有五险和三险,分别是什么?企业和个人应该分别承担多少? - ？
肇媛佰奕： 区别是三险比五险少了两项内容:生育保险和工伤保险 五险一金:养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险和住房公积金 三险一金:养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金 缴费比例:一、养老保险1、个人缴费根据职工本...

杨浦区19486612634： 自缴社保575元与社区缴社保300元有什么区别 - ？
肇媛佰奕： 社保缴费比例 1、养老保险: ①个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资(最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%)的8%缴纳. ②单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳.2006年1月1日起,...

杨浦区19486612634： 养老金和退休金是一样的吗?若不一样,有什么区别? - ？
肇媛佰奕： 1.首先,有工作单位,单位和个人就有参加社会保险的责任和义务,国家有强制性的规定,不按照规定参加社会保险是要对单位救星处罚的.<>说的很清楚了.每年最好和单位交涉,由单位办理社会保险. 2.对职工而言社会保险现在通常说的是＂五...

杨浦区19486612634： 养老保险个人账户记入的资金包括哪些部分? ？
肇媛佰奕： (1)当年缴费本金,含个人全部缴费以及用人单位缴费中划入个人账户的部分(从2006年1月1日起,个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%,全部由个人缴费形成,单位缴费不再划入个人账户); (2)当年本金生成的利息; (3)历年累计储存额生成的利息. 当职工办理退休时,用其个人账户全部储存额除以计发月数(50岁为195、55岁为170、60岁为139等)即是该职工退休当月的个人账户养老金.个人账户养老金是社会统筹与个人账户相结合改革模式中的基本养老金的重要组成部分.个人账户养老金与基础养老金以及过渡性养老金一起,共同构成退休人员的基本养老金.