应付账款做进了其他应收款，该如何调整？
对方不管你怎么处理，往来总的余额相符即可。从会计核算角度看，按性质进行分类核算，可以准确反映。应付账款主要为采购时的欠款，其他应收款主要为临时性资金往来、暂借款等。如果没有什么限制，则两者可以对冲。如果有限制，如借款是有固定期限的，则应单独反映，不能对冲。如果现在要将“400多万的应付账款”分出来，则自己写个说明（即自制凭证）作为附件，说清楚调整的原因（哪些凭证做错了，予以更正），然后制作一份原始凭证即可：
借：其他应收款
400万元（示例）
贷：应付账款--XX供应商
400万元
“其他应收款”是记录企业资产的往来账户，其余额一般应该在借方。如果偶然出现在贷方，其贷方的余额，实际上是该企业的债务。可以转为“其他应付款”账户，因为应付账款是一个记录企业负债的往来型账户。所以应收账款转应付账款的会计分录为：
借：其他应收款
贷：其他应付款
但是，在实际操作中一个往来账户的企业只在“应收账款”和“应付账款”两者中选择其中一个开设明细账户。不会在这两个相对的一级账户下都开设同一家企业的往来明细账户。因为两边（即，债权账户和债务账户）都开设同一家往来企业的明细账户，会造成同一家往来企业的往来账无法及时抵冲，而使得公司的债权债务虚增。如果实际工作中一家往来企业只能在一个一级往来账户下开设明细账户，那么“其他应收款”转“其他应付款”的业务就不会发生。因为，不是同一家往来企业的债权和债务是不能直接抵冲的。那么，如果在期末“其他应收款”账户出现贷方余额，或者“其他应付款”账户出现借方余额。应该如何进行会计处理呢？如果在期末“其他应收款”账户出现贷方余额，应该视同为企业的债务。报表汇总时作为报表上“其他应付款”项目的加项。同样道理，如果在期末“其他应付款”账户出现借方余额，应该视同为企业的债权。报表汇总时作为报表上“其他应收款”项目的加项。这才是对企业往来账户的正确处理方法。
借：其他应收款 400万元（示例）
贷：应付账款--XX供应商 400万元
应付账款在记账时做错分录，记入了其他应收款，在发现错误时，应该做红字凭证或者做相反的分录冲回。
初始记账时：
借：原材料
贷：其他应收款
发现错误时：
借：其他应收款
贷：原材料
更正错误时：
借：原材料
贷：应付账款
首先要将往来明细查清楚，最好将误记的凭证号也摘录下来，形成一个调整账目的明细表；
然后根据此明细表做调整分录：
借：其他应收款 ****
贷：应付账款 ****
贷：其他应收款 负数
应付账款 正数
“其他应付款”属于什么科目?
一、”其他应付款“属于负债类科目。核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利及长期应付款等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。二、说明 1、其他应付款包括如：应付经营租赁固定资产租金、租入包装物租金、存人保证金等。2、典型的”负债类“账户结构，发生其他...
其他应付款的借方余额代表什么
其他应付款借方余额是表示付多了，应该收回的部分。其他应付款贷方余额是表示欠人家钱，应该付给别人的部分。其他应付款余额一般在贷方。在记账凭证中，借方表示付款，偿还债务；贷方表示形成新的债务，欠款金额增加。
对预付账款和其他应收账款应如何进行账务处理?
最好有具体事例。根据《企业会计制度》第十七条：“应收及预付款项，是指企业在日常生产经营过程中发生的各项债权，包括：应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款）和预付账款等”。预付款项，是交易对价的一部分；其他应收款范围更广。两者有差异。
其他应收款和其他应付款如何区别?
付给员工的差旅费入其他应收帐款，因为这是企业暂付给员工的款项，以后还要收回或以差旅费发票来冲暂借款；企业代垫的个人所得税计入“其他应付款”或“应交税费－应交个所税”都可以，因为这是单位代个人暂付的款项，是上交的，以后不能收回，所以计入“其他应付款”或“应交税费－应交个所税”。
其他应收款如何做账
其他应收款如何做账⑴其他应收款是指公司发生的购销活动引起的应收债权.如公司应收的各种赔款、存出保证金、备用金和应向职工收取的各种垫付款项等.⑵企业应设置其他应收款科目核算企业除应收账款、应收票据、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项.并按类别(存出保证金、备用金等)进行明细核算⑶其他...
其他应付款在贷方是什么情况?
通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账...
其他应付款在借方表示什么意思?
其他应付款用来核算除应付付账之外的其他的应付款项。该科目贷方表示发生应付未付情况，借方表示支付，一般余额在贷方，表示还没有支付的款项。当支付时，支付的金额超过应付的金额时，则该科目余额会出现在借方，表示付多了的款项。付多了当然就是要收回的，所以当出现借方余额，其本质就成了其他应收款...
“其他应付款”属于什么科目?
”其他应付款“属于负债类科目。核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股利及长期应付款等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项。负债类科目：按负债的偿还期限分为反映流动负债的科目和反映长期负债的科目。负债科目，是会计核算原理名词，会计科目的一种，会计科目是...
企业收到其他应收款的账务处理
含义上的区别：其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。其他应收款主要包括：1.应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取...
付给其它公司的款项 可以做哪些分录
是货款的话（包括运输费、包装费、保险费、装卸费和不抵扣税费），那就进“应付款张”，贷：银行存款。是付押金的话，那就进“其他应收款”，贷：银行存款。是咨询费、电话费之类，管理管理办公的，那就进“管理费用”，贷：银行存款 是销售过程中，产生的费用，那就“销售费用”，贷：银行存款 如...
枝群复方： 应付账款在记账时做错分录,记入了其他应收款,在发现错误时,应该做红字凭证或者做相反的分录冲回.初始记账时:借:原材料贷:其他应收款发现错误时:借:其他应收款贷:原材料更正错误时:借:原材料贷:应付账款
五原县15511486089： 财务科目不对怎么调整银行付应付款,做了其他应收款 ？
枝群复方： 两种方法:一,反冲.即用红字做一笔和原来一样的分录冲销掉,再做一笔正确的分录就行了. 二,做一个调整分录.借:应付账款 贷:其他应收款
五原县15511486089： 错把以前记其他应付款的账记到了其他应收款,而且已申报,应该怎么办 ? - ？
枝群复方： 下个月 借:其他应收款-王某 贷;其他应付款-王某 摘要;串户.调整.这个太简单了 这个月记错就记错了,报错就报错了.下个月调整一下就可以了.没关系的.
五原县15511486089： 期示应付账款与其他应收款差额应如何调整? - ？
枝群复方： 两个科目互转,应付转到应收,看借还是贷再做调整
五原县15511486089： 请教下:我上个月错把应付账款写成了应收账款,这个月应该怎样调账呀? - ？
枝群复方： 可以按照原凭证红红字冲减,然后再做一张正确的凭证.不是知道你的原凭证应付账款是借方还是贷方,也可以做这样的凭证 借:应付账款 贷:应收账款(与原凭证应付账款相反方向)
五原县15511486089： 期示应付账款与其他应收款差额应如何调整? - ？
枝群复方： 1、调坏帐损失.2、调材料成本差异.
五原县15511486089： 往来账调账问题 一个公司不小心挂了2个往来(应付账款、其他应收款),请问怎么把他们调到同一个账户 - ？
枝群复方： 建议把账全调到应付账款科目,因为应付账款的借方本身就代表预付账款 账务处理 借:应付账款 贷:其他应收款 金额为其他应收款的全部金额
五原县15511486089： 其他应收款和应付账款怎么调账? - ？
枝群复方： 订正原来错误的凭证(按错的分录再有红字重新做一遍)原路冲回,之后再按正确的做一遍,就行了
五原县15511486089： 去年应收账款记成了其他应付款怎么调回来 - ？
枝群复方： 第一步,先冲红,借:银行存款 贷:应收账款 金额写负数,摘要写:冲销某某凭证号(就是你做错的那张凭证号) 第二步,借:银行存款 贷:其他应付款 金额是正数,摘要写更正***(****是你当时做凭证时写的摘要)
五原县15511486089： 其他应收款和应付账款怎么调账?？
枝群复方： 借记应付账款(红字) 借记其他应收款
