个体工商户要交哪些税

个体工商户需要缴税吗?需要交哪些税？~

个体工商户需要缴税。 办理个体户办营业执照时不交税，经营时需依法纳税。 个体户一般为增值税的小规模纳税人，纳税办法由税务确定： 一、查账征收的 1、按营业收入交5%的营业税。 2、附加税费有： （1）城建税按缴纳的营业税的7%缴纳。 （2）教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳。 （3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1%缴纳。 （4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5%-35%的的超额累进税率。 二、个体工商户纳税标准 1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。 2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。 3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。 4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。 个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款；对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收；具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。

个体工商户需要缴税，主要缴纳个人所得税和增值税两种。附加税根据增值税来计算的，印花税及其他税种根据企业实际发生情况判断是否缴纳。个体户一般是增值税小规模纳税人，纳税办法由税务部门确定。

一、个人所得税缴纳
1、个体工商户的个税缴税分为两种：查账征收和定期定额征收。
2、查账征收税款适用条件：账证件全、核算准；
定期定额征收适用条件：生产经营规模小又确无建账能力，具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额的，实行核定征收。
3、根据国家税务总局令第35号《国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法》及国令第707号《中华人民共和国个人所得税法实施条例》：个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
由于个体户生产经营规模多数相对较小、财务核算水平及基础相对较低，目前基层税务机关对个体户生产经营所得的个人所得税大多还是采取核定征税的管理方式，查账征税比例相对较低。因此该计税办法目前仅适用于实行查账征税的个体户。
4、对于查账征收的个体户，个人所得税按照个体工商户经营所得实行5%-35%的五级超额累进税率来计算纳税。
2019年费用扣除标准上调，且可以扣除加计扣除项。这个主要是针对查账征收的情况。之前的费用扣除标准为3500元/月，现在因为个税的免征额也上调，所以个体户扣除标准随之变成了5000元/月。此外今年个税中新增加的6项专项附加扣除，在个体户计算生产经营所得的时候，也是适用的。
5、对于定期定额征收的个体户，税务机关会按区域、地段、面积、设备等核定给企业一个月应缴纳税款的额度。不超过这个额度的，就按照这个额度来交税，超过了，就按照实际的额度来交税。
6、自2019年4月1日起，金税三期国地税系统并库以后，系统取消了定期定额征收模块，因此所有个体户都将陆续由定期定额征收改为查账征收，故个体户初始就要规范入账。
二、增值税缴纳
1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人增值税征收率为3% 。增值税按不含税销售额依3%征收率计算缴纳增值税，不含税销售额=含税销售额÷(1+征收率)应纳增值税=不含税销售额×3%，故个体户如作为小规模纳税人，按3%税率缴纳增值税。
2、2019年增值税起征点上调：以前是月销售额不超过3万的免征，现在提高到10万元。这个政策是针对小规模纳税人的，如果个体户属小规模纳税人则可适用。且个体户必须是开具增值税普通发票，如果开的是增值税专用发票，因为下家可以抵扣，所以销售环节就不免征。
3、个体户在增值税上一般属于小型微利企业，享受小型微利企业的增值税税收减免政策，最新公告：每月销售额不超过10万 , 季度销售额不超过30万的免征增值税。
三、个体户主要税收优惠政策：

1、对残疾、孤老人员和烈属本人从事个体工商户的生产、经营所得和劳务报酬所得，报经市县地方税务局批准，给予减征50%-90%个人所得税的照顾。
2、个体户因严重自然灾害造成重点损失的，其生产经营所得，经市县地方税务局确定，可在1-3年内给予适当减征个人所得税的照顾。
3、对国有企业下岗职工从事个体工商经营、家庭手工业的，经地税部门审核批准，可免征个人所得税1年。城镇集体企业的下岗职工可以比照执行。
4、其他具体事项等可咨询当地工商税务部门。
参考资料来源：中华人民共和国中央人民政府 www.gov.cn
国家税务总局2014年公报第12期 www.chinatax.com.cn
搜狗百科-个体工商户纳税

1、销售商品的缴纳4%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。
2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳7%城建税、3%教育费附加。
3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。
4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。
5、税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

个体工商户该怎么交税？

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江孜县17637335851： 个体工商户要交什么税? - ？
保歪雷立： 1、增值税. 查账征收的个体工商户和企业一样,他的纳税期限可以按月申报,也可以按季进行申报.如果按月申报,他就可以享受每月10万元的销售额免征增值税的优惠,按季则是30万. 2、消费税. 如果个体户在境内从事生产、委托加工或...

江孜县17637335851： 个体户需要交哪些税费 - ？
保歪雷立： 具体要根据个体户的行业和生产经营范围来确定,就一般情况而言: (一)从事工业、加工修理、商品经营方面涉及:增值税、个人所得税、城建税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税等. (二)从事劳务服务经营(交通运输、建筑、饮食、旅馆、财产出租等等)以及销售不产、无形资产方面涉及:营业税、个人所得税、城建税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船使用税等. (三)如果有有矿产资源的开采销售的,除涉及上述有关税费外,还另外涉及资源税. (四)另外根据所在地方的具体情况,还有可能涉及到省级规定的政府性基金.如防洪保安费、堤围费、地方教育附加费等.

江孜县17637335851： 个体工商户都需要交纳什么税费 - ？
保歪雷立： 个体工商户要需要报增值税或营业税及其附加税.个体户不交企业所得税,但要交个人所得税,在地税报.增值税和营业税的起征点在2万元以上(月营业额)可以免交,其他地税还是要交的.

江孜县17637335851： 个体工商户需要缴纳哪些税呢 - ？
保歪雷立： 由于个体工商户不具有法人资格,所以税收按从简原则.按规定根据业务类型要交纳个人所得税、营业税、增值税,一般是定额税.但实际过程中,由于归属复杂,特别是增收增值税对个体户的盈利影响很大,同时税务机关也不想搞麻烦,所以,经常情况下很少有个体户交增值税的.

江孜县17637335851： 注册一个个体户需要交哪些税 - ？
保歪雷立： 1. 注册个体的过程中仅涉及到印花税,即在领取营业执照的时候需要交五元钱的定额印花税.其他涉及的税种需要在经营过程中缴纳. 2. 个体工商户,是指有经营能力并依照《个体工商户条例》的规定经工商行政管理部门登记,从事工商业经...

江孜县17637335851： 个体工商户需交几种税项 - ？
保歪雷立： 个体工商户有2种形式 1.规模比较小的,只办理工商登记,交工商管理费,核定收入的0.4-1.2%2.比较大的,办理工商登记后要办理税务登记,看工商户的经营性质交税,增值税项目为4%和6%税金,营业税项目税率较多,所得税一般是核定征收

江孜县17637335851： 个体工商户都要缴纳哪些税收? - ？
保歪雷立： 个体商户定额的不建账.国税要交增值税,地税要交营业税、城建税、教育费附加 增值税分为一般纳税人和小规模纳税人 城建税=增值税(或营业税)*7% 教育费附加=增值税(或营业税)*3% 企业所得税要看企业成立的时间,来确定交给国税局或地税局. 年中或年末,按销售总额*0.13%交堤围防护费 个体商户主要是根据经营的种类、经营面积、路段而核定的定额.开票额超出定额的,就按超出的报税.不超出,就按定额的报税.

江孜县17637335851： 个体工商户要缴哪些税? - ？
保歪雷立： 电子商务经营者(登记为个体工商户),应缴纳的税有三种: 一是,增值税(销售额的3%); 二是,增值税附徵税费(城建税,市区为增值税额的7%分、县级区划为增值税额的5%;教育费附加,增值税额的3%;地方教育费附加,增值税额的2%); 三、个体工商户经营所得税:销售额的1.5%(增值税附徵率). 上述三项,是不具备自行开具税票,需要申报税务机关缴纳税款代开发票的情形.个体工商户纳税,具体应依照《个体工商户税收定期定额徵收管理办法》和《个体工商户个人所得税计税办法》执行.

江孜县17637335851： 个体工商户应缴纳哪些税费 - ？
保歪雷立： 个体工商户都是核定征收的,如果是偏僻的地方,可以核定为未达起征点,就可以不用缴税费了(如果有熟人,一般走的是这个方法).如果到了起征点,那么缴纳的税费如下: 增值税:4% 个人所得税:2%-3%(这个是代征率,每个省都不大相同,范围基本如此) 城建税:5% 教育费附加:3% 地方教育费附加:1%(有些省有,有些省份没有)增值税到当地国税交,其他税种到地税申报.

江孜县17637335851： 个体工商户要纳的税包括哪些 - ？
保歪雷立： 个体工商户要交增值税,城建税及教育费附加等,还有个人所得税!! 定额税,指对单位课税对象按固定税额征收的税.定额税计算简便,适用于从量计征的税种,一般对那些价格稳定,质量和规格标难较统一的产品课征.