外贸公司出口退税是怎么会事?
货物在国家内进行流通已经进行了多次的赋税税收,那么在出口的时候,就要对这些多次的税收进行一个补偿,避免多次赋税让一个货物的价值降低。
按现行政策规定,出口货物退(免)税的税种为增值税和消费税。
增值税是指对在中华人民共和国境内的销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,就其应税货物销售、加工、修理修配过程中的增值税和进口货物金额征收的一种税。
消费税是对我国境内生产、委托加工和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定中列举的消费税征收的一种税。 退税实际上是退给生产企业的,如果是外贸公司代理出口或者生产企业自营出口,退税当然退给生产企业;如果是外贸公司自营出口,退的是购进时的进项税。 骗取出口退税是假出口。
有的是外贸公司对货源、货物质量、价格以及纳税、客商资信等情况没有进行认真了解,对交易、仓储、运输、报关等具体出口贸易环节没有亲自操作或监管,所谓“四自、三不见”(“客商”或中间人自带客户、自带货源、自带汇票、自行报关和出口企业不见出口产品、不见供货货主、不见外商)的“买单”业务;有的是外贸公司个别人员和不法人员通同作弊,而去骗取国家退税的行为。
拓展资料国与国之间有一个什么避免双重征税的协定,只要是正常的国家关系, 无论是否在一个共同的贸易区或贸易组织之中,都会有这个协定的。
正常情况下一个货物在它流通的过程中对某一个税种只应缴纳一次,没有缴纳两次甚至多次的道理,这就好比一只羊只能扒一张皮,在一只羊身上妄想扒两张皮下来的人,大家是怎么称呼他的? 如果货物只在国内流通, 那当然是这样的, 无论倒了几次手,大家只需对“增值”的部分交税。
可当跨越国门的时候,问题就来了,增值税怎么征收?两个国家都征收的话, 那不就是一只羊扒两次皮了吗? 只征一次的话那由谁来征收?好在规范的国家间的贸易早就有了,这些问题早就解决,并且成为惯例了: 那就是国家间的贸易(国际贸易)当然也只征一次税,且由进口国来征收,出口国是不征收的。
参考资料 百度百科词条 出口退税
外贸企业进货到出口退税会计分录
购进商品验收入库时:
借:库存商品——库存出口商品
100000
元
应交税费——应交增值税(进项税额)
17000
元
贷:银行存款
117000
元
出口报关销售时:
借:应收外汇账款
123000
元
贷:主营业务收入——出口销售收入
123000
元
结转出口商品成本:
借:主营业务成本
100000
元
贷:库存商品——库存出口商品
100000
元
申报出口退税时:
应退增值税额=100000
元×15%=15000(元)
;
转出增值税额=100000*2%=2000(元)
;
应退的增值税财务处理:
借:应收出口退税
15000
元
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)15000
元
进项税额转出时:
借:主营业务成本
2000
元
贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)2000
元
收到增值税退税款时:
借:银行存款
15000
元
贷:应收出口退税
15000
元.
具体的退税率可以去相关的网站上去查询。
你出口商品,在报关时需要提供商品的HS编码,即货物的海关归类编码。这个编码代表着你的货物是什么东西,让海关能一目了然。而因为中国鼓励出口,所以大部分出口商品都可以实行退税政策。即,你从工厂采购货物时,需要交纳17%的增值税,你用于出口的话国家可以退还部分增值税。退多少是根据HS编码来的,一般退税率是17%、16%、15%、13%、9%、5%这几档,具体的还是要看你是什么商品
出口退税到底是怎么回事,税退给谁?
出口退税是退给出口企业。一般都采用“先征后退”,收购货物出口或委托其他外贸企业出口(免抵退法适用于生产企业自营出口或委托代理出口)的货物,一律先按照增值税暂行条例规定的征税率征税,然后由主管出口退税业务的税务机关在国家出口退税计划内按规定的退税率审批退税。
出口退税是啥意思?条件是什么?
也就是说,出口退、免税只适用于与贸易相关的出口货物,而非贸易相关的出口货物根据现行规定不能退、免税,因为它们一般在财务上不作销售处理。因此,需要出口退税的货物需要提供销售合同。 (3) 必须是已经收汇和经过核销的货物。 根据现行规定,出口企业申请退、免税的出口货物必须是已收汇并已被外...
出口退税指什么?举个例子,不要复制
二是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金。出口退税,有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力,为世界各国所采用。例如:A外贸公司出口了10万个塑料桶,假设0.9美金一个,含税进价 6元。出口了以后,外汇收进来了。大约20-30天,运输代理把之前提交的收汇...
什么是出口退税?什么是出口免抵退税?什么是免抵退税不得免征和抵扣税额...
免,是指出口环节免征增值税;抵,是指所有进项税先用于抵顶内销应纳增值税;退,是指未抵顶完的进项税可以退。二、解释 1、制定和实行“免、抵、退”办法的目的有二:一是为了缓解出口退税的压力;二是为了应对生产企业财会核算的混乱与虚假。2、我们以一个例子来作说明“免、抵、退”办法是怎么...
外贸公司如何计算FOB价 ,退税
退税额=出口销售额乘征退税率之差”。外贸公司计算FOB价:FOB美金价*汇率=成本+利润+其它费用(港口操作、报关报检费、银行手续费)。成本=工厂人民币价-工厂人民币价*退税率\/(1+增值税率)。一般产品和一般纳税人 退税率为%13,增值税率为17%。退税(Tax rebate)是指国家按规定对纳税人已纳税...
外贸企业出口退税政策
外贸企业是指跨国进行货物买卖贸易,以此为经营业务并以此营利的企业。我国针对外贸企业有相应的出口退税政策,那么,究竟外贸企业出口退税政策是怎样的呢?接下来就由我为您介绍相关内容,希望能对您有所帮助。一、外贸企业出口退税政策 《出口货物退(免)税管理办法》规定:对出口的凡属于已征或应征增值...
外贸出口退税进项发票是普通发票能退税吗
外贸出口退税时,普通发票可以作为证明交易信息的凭证之一,但并非决定退税资格的唯一因素。一、了解退税政策的基本要求 外贸出口退税是为了鼓励出口,提高出口产品的竞争力,政府对符合条件的出口企业给予的税收优惠政策。退税政策有严格的规定,包括出口产品的种类、退税的比例、退税的申报流程等。因此,企业在...
外贸公司出口退税应该怎么计算?
如果退税率比征税率低的情况,实际上就是做此单业务还是需要征税的一般在外贸公司和出口企业工作的会计人,还会涉及到一些汇率的计算,这一点是大家需要注意的,还要多注意国家发布的相关政策,以上有关出口贸易公司的相关内容,希望能够帮助大家,想了解更多的会计知识,请多多关注深空网!
什么是出口退税?
这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施,目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。出口退税是一个国家间接税税款退还给出口企业的一项税收制度。根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情,并参考国际上的通行做法,我国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。该办法明确规定:有...
加工贸易企业怎样办理出口退税
企业可提供经海关盖章确认的加工贸易电子化纸质单证,税务机关可据此办理有关加工贸易出口退税事宜.如何取消出口退税无纸化?用无纸化通关模式申报的,出口退税操作流程不变.有电子口岸的企业办理流程:1、网上申领核销单(电子口岸--出口收汇--核销单申领)2、进入国税系统输入报表及纳税申报表 3、将出口货物退...
钱胥败酱: 出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施.一般分为两种: 一是退还进口税,即出口产品企业用进口原料或半成品,加工制成产品出口时,退还其已纳的进口税;二是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商...
陆河县15176961066: 请问进出口公司的退税是怎么一回事? - ?
钱胥败酱: 长沙锐启化工产品有限公司告诉您:税金不是客户退给你,而是国家.国家鼓励某个商品的出口,会颁布退税的政策.这个税金是从你的商品的增值税里面退下来的.目前退税有17%,13%,6%和0几种.你的商品是要缴税的,先缴税,...
陆河县15176961066: 外贸出口退税是怎么回事?
钱胥败酱: 出口货物退税,简称出口退税,其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税.出口货物退税制度,是一个国家税收的重要组成部分.出口退税主要是通过退还出口货物的国内已纳税款来平衡国内产品的税收负担,使本国产品以不含税成本进入国际市场,与国外产品在同等条件下进行竞争,从而增强竞争能力,扩大出口创汇. http://baike.baidu.com/view/59245.htm?fr=ala0_1
陆河县15176961066: 什么是外贸中的出口退税??
钱胥败酱: 这是国家鼓励出口的一项措施,你出口一批货后,国家会根据你的工商增值税发票的金额,退回一部分税钱给出口方,使出口方的成本降低,提高在国际市场上的竞争力.
陆河县15176961066: 出口退税是怎么回事 - ?
钱胥败酱: 出口产品退(免)税,简称出口退税,其基本含义是指对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税.出口产品退税制度,是一个国家税收的重要组成部分. 出口退税主要是通过退还出口产品的国...
陆河县15176961066: 会计当中的外贸出口退税是什么意思?如何操作? - ?
钱胥败酱: 出口退税是在国际贸易业务中,对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税,即对出口货物实行零税率.它是国际贸易中通常采用的并为各国接受的、目的在于鼓励各国出口货物公平竞争的一种税收措施.《出口货物退(免)税管理办法》规定:对出口的凡属于已征或应征增值税、消费税的货物,除国家明确规定不予退(免)税的货物和出口企业从小规模纳税人购进并持普通发票的部分货物外,都是出口货物退(免)税的货物范围,均应予以退还已征增值税和消费税或免征应征的增值税和消费税.
陆河县15176961066: 一般贸易型出口退税到底是怎么回事?
钱胥败酱: 简单来说就是国家为鼓励出口,对企业国内已征税(如增值税)的出口产品再退还给出口商的一种措施.通俗说,就是对出口产品在生产流通过程中征的税在你出口后退还给你.生产型企业和有出口自营权的外贸公司 可以享受出口退税,并取得相关资格,如营业执照、税务登记等.一般贸易型出口退税,就是货物出口收到外汇后核销后,拿着报关单、发票、收汇通知单、核销证明等去国税局办理退税(期间还有一些网上操作,涉及收汇、核销、退税,网上都有资料,三两句说不清).
陆河县15176961066: 零元注册公司科普什么是出口退税? ?
钱胥败酱: 一是退还已纳的国内税款,即企业在商品报关出口时,退还其生产该商品已纳的国内税金.一般程序编辑1、有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记2、退税登记的申报和受理企业领到"出口企业退税登记表"后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公章和有关人员印后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关,税务机关经审核无误后,即受理登记.
陆河县15176961066: 外贸型出口企业出口退税是怎么算的 - ?
钱胥败酱: 一、一般分录(一)外贸企业 1、出口收购时: 借:商品采购或库存商品 应交税金―应交增值税―进项税额 全额 17% 贷:应付帐款 或银行存款 2、作销并结转成本时: 借:商品销售成本(+退税率与征税率差额) 贷:库存商品 应交税金―应...
陆河县15176961066: 进出口退税是怎么回事? - ?
钱胥败酱: 企业先给国家交税是遵循国家规定,因为在国内市场上商品买卖也是要交纳税款,所以外贸企业也要遵循,又由于国家为了鼓励出口,就会对出口企业出口以一定优惠政策,同时,在出口退税的帮助下,有利于企业在国外市场上的竞争能力,因为企业可以在退税下,降低同类产品在国外市场上的价格,以提高竞争力 在不同行业,退税程度也不一样,对于三高和原料出口行业,退税要低得的多,对于高科技和高精设备行业退税会比较高