出纳的现金流水账如何做,怎么建账,怎么做流水,怎么做报表?
根据银行对账单对你们的银行账,看哪些记账了,银行没记,或银行记账了,会计处理没记,然后做一个余额调节表就可以了,如果对不上账的话,那就找原因。
银行对帐单与当月的会计凭证放在一起,表明当月的银行存款对帐单余额与当月帐面余额相符。银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账。
抽查银行对账单中一些大额的往来,然后对应合同、发票、出库单一起进行核实印证,看企业是否存在真实的结算交易记录,特别是在年前及年终几个月份,要仔细核实几笔。
客户的上下游合同一起做综合比较。总的来说看对账单一是怕对账单假二是怕业务不真,单纯的看对账单就是看贷方的流水总额是否超过销售额。否则销售收入就有造假的嫌疑。当然并不是这里也有收现金的可能。
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日记账要求:
1、出纳账必须根据审核无误的会计凭证登记。登账时,应将会计凭证的日期、种类和编号、业务的内容摘要、金额等逐项记入账内,要在会计凭证上注明账簿的页数。
2、各种账簿都必须逐页、逐行顺序连续登记,不得隔页、跳行,若出现空行或隔页应用红线对角划掉,并由记账人员盖章。
3、出纳人员应每天逐笔登记已发生的经济业务,且按日记出余额。在“借或贷”栏内写明“借”或“平”字。现金日记账余额每天还要与库存现金进行核对。
4、账簿中书写的文字和数据适当留空,不要写满格。书写文字应紧靠左线,书写数据应紧靠底线,一般应占格距的1/2。
5、登记日记账要用蓝、黑墨水书写,红色墨水笔只能在结账、划线和冲账时使用。同时为了使账簿记录保持清晰,字迹必须要工整。
参考资料来源:百度百科—日记账
建议你,准备一本现金日记账本,和银行存款日记账账本。至于凭证就不用准备。
发生的现金支持或收入等都登记在现金日记账上,发生的存款、取款、转款业务就登记在银行帐上。每日都做出合计和余额就好。如果是你们公司的流水账,你可以不用很正规的进行记账。但一定要记清楚。
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流水账是按时间顺序按部就班的发生一笔记录一笔的记账方式,就是把每天记载现金、银行存款、货物进出的业务,不分类别的账簿。一般作为正式大帐的辅助,多用于出纳的银行存款、现金日常记录。流水账不能作为正式账簿,也不需要那么正式的结账什么的,但需要每日结出余额随时掌握资金多少。
流水账如果一开始不太方便整理和记账,先建基本帐套,以后有项目在增加,可以做一下分类,比如把各种费用等分成几大类,然后整理记账这样你每个月的开销一目了然,准备好现金日记账和银行日记账 明细账等。
把按发票,收据日期、内容分类整理,根据内容该计入什么费用就计入什么费用,在发票的基础上把收据加进去,整理的凭证也都要补齐签字手续。
流水账是资金支出的序时账,按时间先后排列,一般未经人为加工,真实性较高。
对账的主要内容是:
1 账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是否相符。
2 账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括:总账有关账户的余额核对;总账与明细账核对;总账与日记账核对等。
3 账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数核对;银行存款日记账账面余额与银行对账单核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。
参考资料:百度百科——流水账
参考资料:百度百科——会计
1、登记入账时间;2、按收支凭证边排填写顺序号;3、摘要栏内填写发生业务的内容;4、收入现金时记入帐页的借方、付出现金时、记入帐页的贷方。
二、建账。
1、在账本的扉页上填写帐簿使用单位;2、账簿启用时间;3、经管人姓名;4、账簿名称;5、加盖大小章;6、如果使用年度中更换了使用人,还的填写交接人姓名、交接时间。
三、报表。到月末、季末或年末时,如果需要报表时,应该先结出相应时间的发生额、本期余额和累计余额,按报表所需要的内容,把结出的数字填报相应的栏内即可。
出纳中的现金流水账怎么记
现金流水账是按照顺序记账法来记录的。首先,要确定公司的性质。如果是一家公司,那么所有的支出都必须要有发票;如果是个体经营,只要有消费收据并由老板签字即可。每笔消费的金额都需要逐笔记录在账上。通常,现金流水账主要登记库存现金、银行存款的收支,以及应收、应付款项的结算。单式记账法则适用于业务...
出纳流水账怎么记
1. 现金流水账是运用顺序记账法进行的。2. 在学习之前,先进行一个小测试,以确保你对会计的理解是否足够。3. 首先,你需要明确你所在公司的性质。如果是一家公司,所有支出都必须要有发票。如果是个体经营,只要有消费收据并由老板签字即可。4. 根据每笔支出的金额,逐笔进行记账。5. 通常情况下,流...
出纳现金账怎么记出纳中的现金流水账怎么记
1. 出纳现金账的记账过程涉及将每笔现金交易按照发生的时间顺序详细记录在专门的账簿中。在记录金额时,遵循“左借右贷”的规则,即资金的流入(增加)记录在金额栏的左边,流出(减少)则记录在右边。2. 现金日记账的准确填写依赖于收付款凭证。在登记账簿时,必须确保账目与凭证相符。然而,在实际操作...
初做出纳工作现金流水账怎么做
1. 在做现金流水账时,务必在摘要栏清晰注明每笔业务的用途。对于有凭证的业务,应在账目中做相应标记,以便在核对凭证时能迅速找到对应记录。2. 确保每笔现金流动的业务都得到登记,这是现金流水账的基本要求。推荐每次业务结束后,都计算并记录出现金余额,这样便于实时掌握现金库存的准确数额。3. 创建...
现金流水账怎么做
如何建立现金流水账:现金流水账,亦即现金日记账,其核心在于对每天的现金收支情况进行详尽的记录。每当现金流入,记为借方;流出时,记为贷方。账户余额通过借方余额减去贷方余额来计算。出纳工作的要点:出纳工作虽不复杂,但要求出纳人员细心、及时记账,避免拖延。必须做到日清月结,以下是出纳工作流程的...
出纳中的现金流水账怎么记
现金流水帐实际上是顺序记账法。首先明确你们公司的性质,如果是公司性质的,所有消费都必须要有发票,如果是个体的,那就无所谓了,只要有消费的收据老板签字就可以了,根据每笔的消费金额逐笔记账。通常只登记库存现金和银行存款的收付以及应收、应付款的结算。单式记账法适用于业务简单或很单一的经济个体...
出纳的流水账什么意思
出纳的流水账是指记录公司或机构每日现金交易情况的账目。详细解释如下:1. 基本概念:出纳流水账,又称为现金日记账,是出纳人员用来记录每日现金收入与支出明细的账簿。每一笔现金的收支,无论是收入还是支出,都会被详细记录在该账簿中。这不仅包括现金的存取,还包括日常的各项费用报销、销售收款等。2...
初做出纳,不知道怎么做现金流水账,帮帮忙!紧急~!
作为初任职的出纳,掌握现金流水账的处理至关重要。以下是一些基本的指导原则和步骤,以确保你能够有效地管理公司的现金流:1. 现金收付处理:- 收款时,务必当面点清金额,并验证货币的真伪。- 付款后,应在相关单据上盖章确认,避免任何差错。- 每日结束时,进行现金盘存,确保账面余额与实际相符。- ...
初做出纳,不知道怎么做现金流水账,帮帮忙!紧急~!
1. 现金收付 - 现金收取时,要当面点验金额,并检查货币真伪。发现假币应予以没收,并由责任人承担责任。- 现金支付后,应在相关单据上加盖“现金付讫”章。若出现多付或少付情况,由责任人负责。- 每日结束时,应将收到的现金送存银行,不得保留现金。- 每日需进行现金盘点,确保账面余额与实际相符...
我刚做出纳,去银行取了一次现,经理要我做个流水账,我不知道怎么做。想...
4. 流水账实际上就是日记账,而出纳需要处理的日记账主要包括现金日记账和银行存款日记账。5. 在从银行提取现金之后,我需要立即更新这两本日记账。6. 我应该按照提现的日期来记录账目。7. 在银行存款日记账的摘要栏中,我要注明提现的用途,比如“提现”或“支付支出”。8. 在银行存款日记账的...
表骨瑞芝: 建议你,在摘要处写清每笔业务的用途,有凭证的做一下相应的符号,这样在做记账凭证时,只需要参照一下就可以了.现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了,最好每一笔业务都结出现金余额,这样不仅业务清晰,而且随时你都可以知道现金余额是多少.建议做一个流水的表,大项分为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额 这几项,每次发生业务根据相应项登记就可以了!!这样再有问题,一目了然.毕竟,流水账是不对外的账,不用太标准,最基本的要你自己能看明白,如果连记账的人都看不明白,问题就大了.另外,记现金日记账时一定会计规范登记
武定县19213077243: 初做出纳怎么制作现金流水账表格? - ?
表骨瑞芝: 现金\银行存款日记账、流水账格式(附-实物样式),出纳员岗位指导书 资金日 报表 手工账必备:记账凭证过录,自动生成试算平衡表(科目汇总表)、资产负债表、利润表\现金流量表
武定县19213077243: 出纳流水账的建账怎么建啊 - ?
表骨瑞芝: 一、 所谓现金流水帐实际上是顺序记账法,就是按时间顺序把所发生的业务收支等级入账.记账时要掌握以下要领: 1、登记入账时间;2、按收支凭证边排填写顺序号;3、摘要栏内填写发生业务的内容;4、收入现金时记入帐页的借方、付出现金时、记入帐页的贷方. 二、建账. 1、在账本的扉页上填写帐簿使用单位;2、账簿启用时间;3、经管人姓名;4、账簿名称;5、加盖大小章;6、如果使用年度中更换了使用人,还的填写交接人姓名、交接时间. 三、报表.到月末、季末或年末时,如果需要报表时,应该先结出相应时间的发生额、本期余额和累计余额,按报表所需要的内容,把结出的数字填报相应的栏内即可.
武定县19213077243: 出纳现金日记账怎么记 - ?
表骨瑞芝:[答案] 现金日记账它就是一本流水账,每天发生的现金收入记在借方,每天发生的现金支出记在贷方,每天如果发生了收入和支出就结出余额与你手里的实际现金核对.如果没发生就不用结.当一页记到还有一行是就不要记了,在此行摘要栏...
武定县19213077243: 出纳做的现金流水账怎么弄啊??
表骨瑞芝: 用EXCEL表格做,把日期、摘要、借方、贷方、余额,这些弄上,做个格式表,把每天的收支按顺序做上就好!最好做个记录,把实际有多少钱记在一边,实际现金余额-账面余额看看是否相符就OK!不一致就查,收支频繁的话,最好每天终了就要结清!
武定县19213077243: 出纳怎么做银行存款和现金日记帐 - ?
表骨瑞芝: 现金账应分设置现金总账,明细账,现金日记账,总账会计和出纳就分开职权记账.如果是手工账,总账会计每日记录现金明细账,月末要登记现金总账,出纳每日逐笔序时记录现金日记账. 如果公司用财务软件
武定县19213077243: 新手出纳,请问怎么做现金流水账EXCEL表格 - ?
表骨瑞芝: 这个每个公司的需求不同,我比较喜欢的就是账目一目了然,简单一点.具体现金流向写到批注里.如下图: 左边是期初余额,最右边是余额.中间部分左边是当月流入,右边是当月流出当然,如果现金使用比较频繁的话,可以把月改成日,如下图: 这样账面上看上去比较简洁,现金的具体使用情况可以加到批注里
武定县19213077243: 新公司成立出纳怎么新建现金和银行帐 - ?
表骨瑞芝: 楼主问的问题很多~~ 1)银行的第一栏应为收到的注册资金; 2)现金的第一栏应为在银行提取的备用金; 3)注册资金还款,需要在帐上体现的哦; 4)支付的各项费用,记入现金支出就可以哦. 北京首信会计师,希望我的回复能帮到你~~
武定县19213077243: 我在公司做出纳的,只做现金流水帐,该怎样做最直观呢? - ?
表骨瑞芝: 1,账本加电子文档记录2,每次流水,填写报销条,按流程签字保存,并要求有相应凭证
武定县19213077243: 我刚做出纳,去银行取了一次现,经理要我做个流水账,我不知道怎么做.想请教一下! - ?
表骨瑞芝: 所谓流水帐就是建日记帐.出纳要准备的日记帐有两个:现金日记帐和银行存款日记帐.去银行取现后,回来就要登记这两个日记帐.按取款日期,先在银行存款日记帐的摘要栏写明用途(如提现或付支出等),然后在贷方记录取款金额(表示存款的减少);再登记现金日记帐的借方(金额与存款日记帐上的一样),表示现金的增加.在登帐前存款或现金日记帐的上期应有期末余额(现金日记帐也有可能没有),记录本期发生额后,每天要结出余额.