一般纳税人销售货物给小规模纳税人，销项税如何计算

一般纳税人向小规模纳税人销售货物怎么算增值税~

一般纳税人不管把货物销售给谁，都是按17%（或13%）计算增值税。如果销售时按价税合计收款的，先计算不含税销售额=含税销售额/1.17 比如销售给小规模纳税人销售金额（含税）为11700元，那么不含税销售额=11700/1.17=10000。应交增值税=10000*17%=1700
增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，此谓销项税额。属于财务过程中的一个环节。
当期销项税额=当期销售额×适用税率销项税额=（不含税）销售额×税率销项税额=（含税）销售额/（1+税率）×税率
小规模纳税人销售货物，不可以开17%的增值税票，如果税金是8500，是17%税率。应该是3%，即使代开专用票，一般纳税人也是按3%计入进项，而不能按17%。

扩展资料：
一般纳税人
（1）生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；
（2）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。
小规模纳税人
（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。
（2）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。
参考资料来源：百度百科-增值税

是的，一般纳税人销售货物给小规模纳税人、一般纳税人增值税的账务处理的结果都是一样的，都按17%的应交增值税-销项税额税额缴纳；
一般纳税人销售货物给小规模纳税人应开具的是增值税普通发票，因为小规模纳税人不可以抵扣进项税额，没有进项税，小规模纳税人只缴纳销项税3%；
一般纳税人（销货方）的会计分录：
借：应收账款（或银行存款、库存现金）1000
贷：主营业务收入1000/1.17＝854.70
贷：应缴税费-应交增值税-销项税额854.70*17%＝145.30
小规模纳税人(购货方)的会计分录
借：原材料（或库存商品或其他存货科目 ）1000
贷：银行存款（或库存现金、应付账款）1000

一般纳税人不管把货物销售给谁，都是按17%（或13%）计算增值税。如果销售时按价税合计收款的，先计算不含税销售额=含税销售额/1.17 比如销售给小规模纳税人销售金额（含税）为11700元，那么不含税销售额=11700/1.17=10000。应交增值税=10000*17%=1700

增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，此谓销项税额。属于财务过程中的一个环节。

当期销项税额=当期销售额×适用税率销项税额=（不含税）销售额×税率销项税额=（含税）销售额/（1+税率）×税率

小规模纳税人销售货物，不可以开17%的增值税票，如果税金是8500，是17%税率。应该是3%，即使代开专用票，一般纳税人也是按3%计入进项，而不能按17%。

扩展资料：

企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目。在“应交增值税”明细账中，应设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。

“进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。

“已交税金”专栏，记录企业已缴纳的增值税额。企业已缴纳的增值税额用蓝字登记；退回多缴的增值税额用红字登记。

“销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。

“出口退税”专栏，记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到的退回的税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；进口货物办理退税后发生退货或者退关而补缴已退的税款，用红字登记。

“进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

参考资料来源： 百度百科-增值税

都是按照17%计算销项税额的。 增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额,此谓销项税额。属于财务过程中的一个环节。

纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至15日止，遇最后一日为法定节假日的，顺延1日；在每月1日至10日内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。

扩展资料：

标准的小规模纳税人，向主管税务机关申请一般纳税人资格认定的，主管税务机关应按照现行规定为其办理一般纳税人认定手续。

2009年应税销售额超过认定标准的小规模纳税人，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，未申请办理一般纳税人认定手续的，其应纳税额按照增值税税率计算，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。

参考资料来源：百度百科--销项税

参考资料来源：百度百科--一般纳税人

一般纳税人不管把货物销售给谁，都是按17%（或13%）计算增值税。如果销售时按价税合计收款的，先计算不含税销售额=含税销售额/1.17 比如销售给小规模纳税人销售金额（含税）为11700元，那么不含税销售额=11700/1.17=10000。应交增值税=10000*17%=1700

增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，此谓销项税额。属于财务过程中的一个环节。

当期销项税额=当期销售额×适用税率销项税额=（不含税）销售额×税率销项税额=（含税）销售额/（1+税率）×税率

小规模纳税人销售货物，不可以开17%的增值税票，如果税金是8500，是17%税率。应该是3%，即使代开专用票，一般纳税人也是按3%计入进项，而不能按17%。

扩展资料：

一般纳税人

（1）生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；

（2）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。

小规模纳税人

（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。

（2）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。

参考资料来源：百度百科-增值税

一般纳税人不论销售给谁，都是按照17%（假设都是销售17%的货物）计算销项税额的。

增值税纳税人销售货物和应交税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额，此谓销项税额。属于财务过程中的一个环节。
当期销项税额=当期销售额×适用税率销项税额=（不含税）销售额×税率销项税额=（含税）销售额/（1+税率）×税率

一般纳税人向小规模纳税人销售商品按什么比例计算销项税？
按不含税价款的17%计算，但是开普通FA票。因为小规模纳税人是不能抵扣进项税。
希望对你能有所帮助。

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宁夏回族自治区18843916741： 一般纳税人把东西卖给小规模纳税人该如何操作 - ？
仲居克霉： 1、按照税法的规定,一般纳税人把货物销售给小规模纳税人,不能开具增值税专用发票,只能开具普通发票的. 2、但是对于一般纳税人来说无论开专用发票还是开具普通发票,都是一样按照17%计算销项税额的. 特此回答!

宁夏回族自治区18843916741： 一般纳税人销售货物给小规模纳税人的增值税如何处理 - ？
仲居克霉： 一般纳税人不管把货物销售给谁,都是按17%(或13%)计算增值税.如果销售时按价税合计收款的,先计算不含税销售额=含税销售额/1.17 比如销售给小规模纳税人销售金额(含税)为11700元,那么不含税销售额=11700/1.17=10000.应交增值税=10000*17%=1700.

宁夏回族自治区18843916741： 一般纳税人销售商品给小规模纳税人如何写分录 - ？
仲居克霉： 借:应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税(销项)

宁夏回族自治区18843916741： 一般纳税人出售商品给小规模纳税人增值税税率是3%? - ？
仲居克霉： 对于一般纳税人来说开具出来的不管是专用发票也好,普通发票也好,税率只与销售的货品有关,并不是说普通发票就交3%的率,所以一般情况下,一般纳税人销售给小规模纳税人,即使开具普通发票,也是按17%交税.对于你们来说,无论是从一般纳税人还是小规模纳税人处取得的增值税发票,是没有什么差别的.

宁夏回族自治区18843916741： 增值税一般纳税人向小规模纳税人销售货物能否 - ？
仲居克霉： 是可以的,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条的规定,纳税人销售货物或者应税劳务,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额.根据《关于修订的通知》(国税发〔2006〕156号)第十条的规定,商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票.因此,增值税一般纳税人向小规模纳税人销售的货物不属于上述规定的不得开具增值税专用发票情形的,在购买方索取的情况下,可以向小规模纳税人开具增值税专用发票.

宁夏回族自治区18843916741： 一般人销售货物给小规模纳税人,给的增值税是多少,小规模纳税人销货给一般人交的增值各又是多少 - ？
仲居克霉： 一般纳税人销售货物给小规模纳税人,按照税法规定的税率计算,根据货物不同,税率分13%和17%两档;小规模纳税人销货给一般纳税人,所交的增值税,税率为3%.

宁夏回族自治区18843916741： 一般纳税人销货给小规模纳税人,一般纳税人应该开具普通发票还是专用发票? - ？
仲居克霉： 增值税普通发票,税法有规定不能向小规模纳税人开具增值税专用发票

宁夏回族自治区18843916741： 一般纳税人销售货物给小规模纳税人,小规模纳税人能否抵扣进项税额,而一般纳税人是否已产生销项税额? - ？
仲居克霉： 1. 如果一般纳税人向小规模纳税人销售增值税应税货物,能否向小规模纳税人开出增值税专用发票? 答案:一般纳税人可以向小规模纳税人开具增值税专用发票. 2. 一般纳税人销售货物给小规模纳税人,小规模纳税人能否抵扣进项税额,而一般纳税人是否已产生销项税额? 答案:一般纳税人开具增值税专用发票给小规模纳税人,小规模纳税人是不能抵扣的,只能像收到普票一样做账.一般纳税人已经产生了销项税额.

宁夏回族自治区18843916741： 一般纳税人向小规模纳税人销售货物 - ？
仲居克霉： 小规模纳税人虽然不能抵扣进项税,但是同样需要发票来记账,做为购入商品的凭证,否则其购买商品的支出也不能合法税前列支,仅从增值税抵扣角度看待发票的用途未免狭隘了.企业销售...

宁夏回族自治区18843916741： 一般纳税人销售货物给小规模纳税人开具什么发票 - ？
仲居克霉： 只要开具增值税普通发票就可以,小规模企业不能进项抵扣,不用开具增值税专用发票.