作废了，但对方已抵扣，请问如何处理

本月 增值税发票已经作废`但是对方已经抵扣 怎么处理~

问题中的这种情况属于将电子发票进行了作废，而纸质发票交给了购货方，并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣。在增值税稽核系统属于作废发票，那么在次月的19号经过国家税务总局进行比对以后，系统会提示发票为作废发票，会通知购货方主管税务机关进行协查，购货方主管税务机关会通知购货方作进项税额转出处理，并将协查结果回复给开票方主管税务机关。而对于销货方来说，因为发票已经作废，在本月肯定没有进行作销售处理，那么，在这个月可以重新再开正确发票,购货方接到重开发票按照正常程序重新抵扣。

　　一、购货方已将发票认证，信息已上传，无法删除，而对方已将发票作废，稽核系统将出现比对不符，税务总局将肯定会通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》下发核查信息给购货方的主管税务机关，要求核实原因的。 　　　　二、购货方已将发票抵扣进项税额的处理　　接到系统下发的比对异常协查信息后，如果购货方已将该发票申报抵扣，按规定，其主管税务机关应通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》向销售方主管税务机关发出协查信息。　　销售方主管税务机关到销售方企业实地核实发票作废原因以及抄报税情况，并通过系统回函给购货方主管税务机关。购货方主管税务机关视回函情况依法进行处理：　　（１）如果销售方是误操作作废并已如实申报交税的，则购货方可以将发票申报抵扣进项税额，不需要作进项转出，也不需要重开发票了。　　（２）如果销售方是“误操作作废而不如实申报交税”，主管税务机关将要求购货方必须作进项转出处理，购货方作进项转出后可要求对方重开发票。　　（３）如果那确实是需要正常作废的发票，购货方必须作进项转出处理。　　　　三、购货方未将发票抵扣进项税额的处理　　如果购货方将该发票认证后，知道对方将发票作废，而主动未将该发票申报抵扣进项税额（在申报表附表二的第24-26行填报），则购货方主管税务机关核实清楚后，不再需要向开票方主管税务机关发出协查。　　　　四、因此，《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》的协查信息很快就会下达了的。你们耐心等候并配合好主管税务机关的协查即可。

去对方所在地国税局进行更正申报，进行进项税转出由对方税务局出具证明。
备查资料：根据根据国税函[2003]962号文件规定： 增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，视不同情况分别按以下办法处理： （一）销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理，则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》文号：国税函［2003］962号增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况，销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记帐联作帐务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。 （二）因购货方无法退回专用发票的发票联和抵扣联，销货方收到购货方当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》的，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。 你可以和对方单位协商，将开错的发票收回，按照上面规定进行相关的处理。

1、对方违规了，作废发票必须先纸质发票各联次，现在抵扣联和发票联都在你们这，对方就作废发票，这是违规行为，如果被对方国税局知道，是要罚款的。2、你们需要找你们的国税局专管员做进项税转出，并将相应的资料（发票抵扣联、发票联、进项转出通知书）交给对方，同时对方应该提供正确的发票给你们。3、考虑到进项税转出由于时间差可能造成你们当月多交增值税，另外对方在未通知你们的情况下就作废发票的行为，建议你们，要求对方先开发票过来，你们再退还相关资料，另外，如果给你们造成了损失，可以要求对方赔偿。

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雷山县15866916920： 开的增值税发票不小心被我作废了,可是对方已经抵扣了,该怎么办?请帮帮忙,说详细点,非常感谢! - ？
锻吴瑞素： 1、如果对方认证了,但未申报,未进行抵扣,可以在申报的时候做进项转出.2、如果对方认证了,并抵扣了,要对方去他们所在的国税做更正申报,做进项转出并由对方税局给你们出具证明.

雷山县15866916920： 开票给客户,又作废了,但是客户已经抵扣了,要怎么办? - ？
锻吴瑞素： 如果购买方已认证的抵扣发票属作废发票,在次月纳税申报时应作进项税转出.(注:购买方将“发票联”、“抵扣联”退回销货方前,应先取得销货方出具的情况说明,并留存一份复印件.)

雷山县15866916920： 当月开的发票作废,而对方已经抵扣,怎么处理 - ？
锻吴瑞素： 国税发〔2006〕156号文件规定,增值税一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废. 作废条件的规定如下,销售方开具专用...

雷山县15866916920： 作废了,但对方已抵扣,请问如何处理 - ？
锻吴瑞素： 去对方所在地国税局进行更正申报,进行进项税转出由对方税务局出具证明.备查资料:根据根据国税函[2003]962号文件规定: 增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专...

雷山县15866916920： 我方财务直接把金额有错的发票作废了,但是对方已抵扣,该怎么办.而且由于错在我方,对方不合作 - ？
锻吴瑞素： 对方不合作,自在他们的主管国税机关去找他们作进项转出的.你方是错在先,也有责任,错就错在没有得到发票联、抵扣联就作了废.国税也许会处理你们的.

雷山县15866916920： 增值税发票开方不小心已作废抵扣方已抵扣怎办 - ？
锻吴瑞素： 如果是你在1月份开具并误电子作废情况,请于本月增值税申报时将此票进行“无票收入”的申报(1月份也进行账务处理).这样,对方就能抵扣了,不会产生什么大的问题.当然,你方国税局会以“未按规定开具发票”为由对你进行处罚.

雷山县15866916920： 给别人开的增值税专用发票,我作废了,别人抵扣了怎么办 - ？
锻吴瑞素： 一种处理方式是,将作废发票的金额申报缴纳税款; 二是对方做进项转出不抵扣.

雷山县15866916920： 增值税专用发票已经作废但是已经抵扣,怎么办? - ？
锻吴瑞素： 国税局自会通知对方作进项税额转出的,这个你不用担心的.不过你在没有收集齐全所有的三联发 票就作废的话,属未按规定使用发 票的行为,国税局是可以处罚你的.你们两家之间的事就得由你们自己来协商了,补开发票也是很容易的.

雷山县15866916920： 我现在遇到这样的事情,我作废发票,对方认证抵扣了,现在不知道如何操作? - ？
锻吴瑞素： 你怎么可以不把发 票几联都收回来再作废呢 现在你的纸质上打了作废标志没?打了标志就没办法了,去跟专管员沟通一下 开红票,罚款

雷山县15866916920： 已经抵扣,对方单位作废了怎么办 - ？
锻吴瑞素： 增值税专用发票已经抵扣,后来对方单位作废,已抵扣的进项税必须做进项税转出处理,涉及补税的要补税.