某企业为增值税一般纳税人，纳税期限1个月，2010年4月销项税额200万，购买固定资产以外的货物进项税额1...
这是《增值税条例》及其细则规定，你看下条例就知道了。学好税法知识就全知道了。
是购进的固定资产进项增值税可以用于产品销售的销项税额抵扣。
方案一：2010年5月购进设备2010年4月应纳增值税=200－166＝34（万元）
2010年5月应纳增值税＝200－200－200×17%＝－34（万元）。本月不缴增值税，34万元的增值税进项税额留待以后月份抵扣。
方案二：2010年4月购进设备
2010年4月应纳增值税＝200－166－200×17%＝0（万元）
2010年5月应纳增值税＝200－200＝0（万元）
由此可见，2010年4月方案二比方案一少纳增值税34万元（34－0），虽然方案二在2010年4月就支出了234万元（200+200×17%）购进设备，比方案一早支出了1个月，但是同样也会提前1个月获取收益。因此从纳税筹划的角度来看，方案二优于方案一。
还有就是如果4月份购进设备少交税，那样资金还在企业留存，如果5月份购买有可能发生税金留抵，使税款提前转入国库，而使企业的流动资金变少，总之是方案二优于方案一。
希望可以帮到你。
4月购进
1.很明显，假如你4月之前是没有增值税留底，或者留底少于34w，你是需要交增值税的。但是如果你购进了200w的固定资产，其34w的进项刚好可以抵扣掉销项缺口，是不用交增值税的。
2.从商业的运营来看，肯定是越快实现收益越好，所以在资金不缺乏的情况下，早点投产都会是大部分商家的选择。。。而且节约的34w税额会让企业有更多的资金流动。。。。
3.5月的进项和销项刚好想抵，不管这个月购不购进这个固定资产，对当月都没有任何影响，他是不用交税的。
甲企业为增值税一般纳_ 人 2021年10月发生以下业务: 购进纪念品,取得增 ...
企业在国内采购的货物,按照增值税发票上注明的增值税额,借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目;按照专用发票上记载的应讲稿采购成本的金额,“借记材料采购”、“商品采购”、“原材料”、“制造费用”、“管理费用”、“经营费用”、“其他业务支出”等科目,按照应付或实际支付的金额,贷记“应付帐款”、“...
公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率是多少
一、公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率是多少 公司为增值税一般纳税人， 一般纳税人的征收税率有3%、5%、6%、9%、10% 、13%。详情如下: (二)允许适用简易计税方式计税的一般纳税人: 1、征收率3% :一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方法计税的特定应税行为，但适用5...
企业为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%该企业生产主要耗用一种原...
一、一般纳税人的增值税计算计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额(1)销项税额=销售额×税率(2)销售额=含税销售额÷(1税率)(3)销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。(4)进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负...
甲企业为增值税一般纳税人适用的增值税税率为13%原材料按实际成本核算...
法律主观：增值税 一般纳税人 提供不动产租赁服务的 增值税税率 为11%。n《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件1《营业税改征增值税试点实施办法》：n第十五条增值税税率：n（一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四...
某企业为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,不含税价款100万元,向小...
一、销项税=17+3.4+1.7+0.85+0.85+5.61=28.56万元。1、本月销售产品一批的销项税=100*17%=17万元。2、向小规模纳税人销售产品一的批销项税=23.4\/1.17*17%=3.4万元 3、向消费者个人销售产品一批的销项税=11.7\/1.17*17%=1.7万元。4、向灾区捐赠一批货物的销项税=5*17%=0.85...
某企业为增值税一般纳税人,2022年4月出售使用过的设备,开具增值税专 ...
第二，一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税：1.寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内);2.典当业销售死当物品;3.经国务院或国务院授权机关批准的免税商店零售的免税品。 第三，对属于一般纳税人的自来水 公司 销售自来水按简易办法依照6%征收率征收...
怎么辨别公司是一般纳税人还是小规模纳税人
小微企业以何种身份纳税，要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定...
增值税一般纳税人应缴哪些税,税率各是多少?
我们都知道企业需要按时向国家申报纳税，而且我国的税种多达十几种，税率也都不同 一、增值税：一般纳税的增值税按销售收入的13%、9%或者6%缴纳，不同行业适用的税率不同。计算公式为：应交增值税=增值税销项-增值税进项税金。税率17%：销售或者进口货物（另有列举的货物除外）；提供加工、修理修配...
某制造业企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批,发票注明买价...
某制造业企业为增值税一般纳税人。本期外购原材料一批,发票注明买价20000元,增值税税额为3400元,入库前发生的挑选整理费用为1000元,则该批原材料的入账价值为(求本题详细解答,最好有对各名词有详细解析,最起码告诉我一般纳税人发票包不包含增值税) 知道
一般纳锐人和小规模纳税人的增值税会计处理有什么不同?
1. 税率不同。小规模纳税人销售额不超过500万，专票不能进行进项抵扣，通常税率是3%（2021年为1%）。一般纳税人，增值税根据不同行业税率不同，按照13%、9%、6%等税率进行缴纳，可以抵扣进项税。2. 申报周期不同。一般纳税人按月申报，增值税按月抵扣，企业所得税每季度缴纳一次;小规模按季度申报，...
邲诞积雪： 方案一:2010年5月购进设备 2010年4月应纳增值税=200-166=34(万元) 2010年5月应纳增值税=200-...
额敏县18838384518： 某棉纺企业为增值税一般纳税人一月份发生以下业务1.某棉纺企业为增值税一般纳税人,1月份发生下列业务:①购进纺织设备一台,价款10万元(不含税)... - ？
邲诞积雪：[答案] 答:1:企业购进纺织设备及支付运费可抵扣的进项税额=10*17%+0.5*7%=1.735万元,选D2:因为从当地农民生产者购进免税棉取得收购凭证,无增值税专用发票所以不能进项抵扣,向农民生产者购进棉花可抵扣的进项税额为0. 向供...
额敏县18838384518： 税务会计作业 - ？
邲诞积雪： 1、借:在途物资 720000应交税费-应交增值税(进项税) 119000贷:应付帐款 831900 2、借:原材料 720000贷:在途物资 720000 3、借:原材料 40000应交税费-应交增值税(进项税)6800贷:实收资本 46800 4、借:原材料30 000...
额敏县18838384518： 某公司为增值税一般纳税人,纳税期限为10天2007年1、2月份的有关资料如下:写会计分录 - ？
邲诞积雪： 你2月份未写上哈 借存货科目88.235万 应交税费-增值税-进项15万 贷:应付账款或银存103.235万 借应收账款111.76 贷应交税费-增值税-销项19 主营业务收入130.76 借管理费用1 贷应交税费-增值-进项转出1
额敏县18838384518： 某企业为增值税一般纳税人,购入材料一批,增值税专用发票上标明的价款为100万元,增值税为17万元, - ？
邲诞积雪： 根据企业会计准则(制度)的规定:购入的存货,按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用,作为实际成本.因此,采购原材料时的其他费用计入“原材料”科目.包装物押金,借:原材料借:其他应收款--押金 贷:银行存款 收到押金后 借:现金/银行存款 贷:其他应收款--押金
额敏县18838384518： 计算题某化妆品生产公司为增值税一般纳税人 - ？
邲诞积雪： 1.你企业是否是领用外购香水50000元,生产成套化妆品650套?第3项用成套化妆品50套与某企业换取原材料,是否以成本价换取的?有无合约?如果是的话计算方法如下: 应税消费品的销售额为:(100000+19000)+50000/650*50=122846...
额敏县18838384518： 某公司为增值税一般纳税人,2009年8月发生如下业务 1.购进原材料一批,增值税专用发票上 - ？
邲诞积雪： 当月的销项税额42500+3510/1.17*17%+(34800+300)/1.17*17%=48110元,当月进项税额25500+1700+6800=34000元,当月应缴纳增值税48110-34000=14110元
额敏县18838384518： 某企业为增值税一般纳税人 - ？
邲诞积雪： 一、计算采购入库材料实际总成本1、计入成本的不含税价款:每公斤单价50元,总价款为2060*50=103000元,这是含税的,一般纳税人税率为17%(题目有点没写清,购买方为一般纳税人,并不表示销售方也是一般纳税人,如果销售方是小...
额敏县18838384518： 某企业为增值税一般纳税人,2009年发生如下业务: (1)、8月3日购进材料,取得的增值税专用发票上注明价 - ？
邲诞积雪： 楼上的不对,购进刚才用于自用,不得抵扣进项.农产品按买家的13%计算进项税额,运输费按7%计算进项税额的. 1,进项100*17%=17万 2,进项 34万 3,进项不得抵扣 4,进项 40*13%=5.2万 5,进项10*7%=0.7万 6,进项转出50*17%=8.5 7,销项85 8,销项34,进项34 本月应交纳85+8.5+34-(17+34+5.2+0.7+34)=36.6
额敏县18838384518： 某企业为增值税一般纳税人,增值税税率17%,化妆品消费税税率30%,2015 - ？
邲诞积雪： (1)购进农产品可以抵扣的进项税额=90000*13%+5000*11%=12250(元) (2)销售化妆品应纳消费税=105300÷(1+17%)*30%=27000(元) (3)销售化妆品增值税销项税额=105300÷(1+17%)*17%=15300(元) (4)购进材料可抵扣进项税额=2000*17%=340(元) (5)企业应缴纳增值税=15300-12250-340=2710(元)
