我在学校学了四年电算化会计,刚实践出纳对手工现金日记账和银行存款日记账怎么做?请求帮助,谢谢

作者&投稿:诸葛凯 (若有异议请与网页底部的电邮联系)
电算化条件下出纳还需要手工登记现金日记账和银行存款日记账吗~

  可以不用手工账,每月底把现金日记账和银行存款日记账打出一份用于留底,年终把它们全订在一起。一般财务软件每天或每次使用后都会自动备份的,所以不用担心会丢失数据。

  不过很多企业为了安全起见,同时也有手工记录。

一、现金日记账:
日期 摘要 增加金额 减少金额
当天 提现 50000
当天 张某报销饭费 1000
当天 付水电费 6000
当天 预收房款 100000
当天 解现 120000
(余额自己结啊,不要忘了)
二、银行存款日记账:
日期这栏就不写了、余额自己结:
摘要 增加金额 减少金额 余额
提现 50000
要记住是逐日逐笔登记就行

1、根据发生的经济业务,按照收付款单据(或收付款凭证)逐日逐笔的登记现金日记账和银行存款日记账并结出余额。2、每日结出现金账面余额后,清点一下库存现金,并与现金账面余额核对,账款相符最好,如果不符要及时查找原因。3、月底结出银行存款日记账余额后要及时与银行核对银行存款余额,相符最好,若不符就要编制余额调节表。 这三条就是要求出纳做到“日清月结”。4、另外,出纳还必须及时与负责登记总账的财务人员核对现金和银行存款账面余额,以保证账账相符

每天发生的经济业务逐日逐笔的登录,结出余额,还要清点一下现金,超过一定数额的得去存现、、、


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