个人独资企业是否要交税？

个体工商户和个人独资企业需不需要缴税，在缴税上有什么不同？~

个体工商户和个人独资企业都需要缴税，在缴税上基本相同。
他们都是交个人所得税，一般是按营业收入带征（0.5%--2%之间），营业税或增增值也都是按营业收入计算的。
有不同的是，如果个体工商户是定额征收的话，营业额在月2万元以下的不用交营业税或增值税及其附加税费。

个人独资企业税收优惠，以及个人所得税怎么缴纳

个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税。

企业应纳所得税额=应纳税所得额*适用分级税率-速算扣除额。

其中：应纳税所得额=收人总额*应税所得率

个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：

①全年收入所得额不超过15000，税率5%

②全年收入所得额超过15000-30000的部分，税率10%

③全年收入所得额超过30000-60000的部分，税率20%

④全年收入所得额超过60000-100000的部分，税率30%

⑤全年收入所得额超过100000的部分，税率35%

例：软件行业年开票额为500万要交多少税。

增值税：500/1.03*0.03=14.56万

附加税：14.56*10%=1.46万

企业所得税：无

个人生产经营所得：500/1.03*10%（核定应税率）*30%（五级累计税率）-4.05（速算扣除数）=10.51万

增值返税=14.56*16.25%=2.4万

综合税负=（14.56+1.46+10.51-2.4）/500=4.83%

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个人独资企业和合伙企业的区别

个人独资企业与合伙企业的区别主要体现在人数上，个人独资企业只是一人成立的企业，而合伙企业应由两人以上成立。就是因为合伙企业人数较多，为保障每个合伙人的权益，所以相关规定更为复杂，对于合伙人的入伙、退伙、经营权、分红等都有着细致的规定，鉴于本文目的不作展开。

另外，合伙企业可分为普通合伙企业、特殊普通合伙企业和有限合伙企业，普通合伙企业较为常见，多数合伙企业都是普通合伙企业；特殊普通合伙主要用于专业机构，如会计师事务所等；常见的有限合伙企业如私募股权投资（前文已有相关说明）。

而个人独资企业因为不涉及多人利益，因此规定较为简单，也不存在多种类型，适用于业务模式简单、投入较低的项目。

参考资料来源：百度百科-个人所得税

个人独资企业营业额2万以下不一定就属于免税对象。因为《增值税暂行条例实施细则 》、《营业税暂行条例实施细则》所称个人，仅是指个体工商户和其他个人。没有将个人独资企业投资者明确列入，所以是否需要交税，要看当地主管税务机关的具体管理规定。

个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。应纳税所得额=当月（期）销售收入*所得率=160220.09*5%=8011元 应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数．

扩展资料：

独资企业特点：

1、企业的建立与解散程序简单。

2、经营管理灵活自由。企业主可以完全根据个人的意志确定经营策略，进行管理决策。

3、业主对企业的债务负无限责任。当企业的资产不足以清偿其债务时，业主以其个人财产偿付企业债务。有利于保护债权人利益，但独资企业不适宜风险大的行业。

个人所得税征收对象：

1、法定对象

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

2、居民纳税义务人

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

3、非居民纳税义务人

在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

参考资料来源：百度百科-个人所得税

参考资料来源：百度百科-独资企业

个人独资企业营业额2万以下不一定就属于免税对象。因为《增值税暂行条例实施细则 》、《营业税暂行条例实施细则》所称个人，仅是指个体工商户和其他个人。没有将个人独资企业投资者明确列入，所以是否需要交税，要看当地主管税务机关的具体管理规定。

个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）。应纳税所得额=当月（期）销售收入*所得率=160220.09*5%=8011元 应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数．

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个人独资企业与个体工商户的区别

第一、个人独资企业必须要有固定的生产经营场所和合法的企业名称，而个体工商户可以不起字号名称，也可以没有固定的生产经营场所而流动经营。换句话说，合法的企业名称和固定的生产经营场所是个人独资企业的成立要件，但不是个体工商户的成立要件。

第二、个体工商户的投资者与经营者是同一人，都必须是投资设立个体工商户的自然人。而个人独资企业的投资者与经营者可以是不同的人，投资人可以委托或聘用他人管理个人独资企业事务。也就是说，

个人独资企业的所有权与经营权是可以分离的，这就决定了个人独资企业更符合现代企业制度的特征。而个体工商户的所有权与经营权是集于投资者一身的，已不能适应于现代企业制度发展的要求，所以它只能适用于小规模的经营主体。

第三、个人独资企业可以设立分支机构，也可以委派他人作为个人独资企业分支机构负责人。这一规定，说明了个人独资企业不但可以在登记管理机关辖区内设立分支机构，也可以在异地设立分支机构，由设立该分支机构的个人独资企业承担责任。

而个体工商户根据规定不能设立分支机构。另一方面个体工商户虽然可以异地经营，但随着各地近几年相继简化了外来人员的登记手续，从而使个体工商户的异地经营这一规定逐渐淡化。由此可以看出，个人独资企业的总体规模一般大于个体工商户。

第四、个人独资企业与个体工商户的法律地位不尽相同。在民事、行政、经济法律制度中个人独资企业是其他组织或其它经济组织的一种形式，能以企业自身的名义进行法律活动。而个体工商户是否能够作为其它组织或其它经济组织的一种形式，一直是国内民法学家的争论对象。

在日常法律活动中，个体工商户的法律行为能力往往受到一定的限制，更多的时候，个体工商户是以公民个人名义进行法律活动的。事实上，国内就有许多法律专家提出个体工商户不是法律意义上的企业。

另外，个人独资企业与个体工商户作为市场主体参与市场经济其他活动的能力不同，如个人独资企业可以成为公司的股东，从而以企业名义享有公司股东的权利和义务，而个体工商户一般不能以企业名义作为公司股东，只能以个人投资者(自然人)身份成为公司股东。

第五、个人独资企业与个体工商户在财务制度和税收政策上的要求也不尽相同。事实上，这也是投资者较关心的问题。根据《个人独资企业法》的规定,个人独资企业必须建立财务制度，以进行会计核算。

值得一提的是，个人独资企业的财务制度是个人独资企业的必备条件，不以任何部门的要求而改变。而个体工商户由于情况复杂，是否要建立会计制度争论较多，在即将实施的新《会计法》中也只作了原则规定。

按照执法情况看，个体工商户可以按照税务机关的要求建立账簿，如税务部门不作要求的，也可以不进行会计核算。另外，在税收政策方面，由于我国的税收法律制度是一个相对独立的体系，它与市场主体法律制度之间没有统一的联系。

税务部门认定一般纳税人和小规模纳税人的标准并不是以企业的市场主体地位不同而划分的。一般来说，个体工商户较难认定为一般纳税人，而个人独资企业如符合条件则可以认定为一般纳税人。

如何把市场主体立法与税收立法有机地结合起来，是今后完善社会主义市场经济法律制度值得探讨的问题。

参考资料来源：百度百科-独资企业

独资企业个人所得税

个人独资企业营业额2万以下不一定就属于免税对象。因为《增值税暂行条例实施细则 》、《营业税暂行条例实施细则》所称个人，仅是指个体工商户和其他个人。没有将个人独资企业投资者明确列入，所以是否需要交税，要看当地主管税务机关的具体管理规定。

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安新县19559684520： 个人独资企业营业额要交税吗,是多少 ？
尉迟詹盐酸： 1、个人独资企业是不需要纳税企业所得税的,征收个人所得税即可.2、个人独资企业投资人所得按照“个体工商户生产、经营所得”项目征收个人所得税.3、征收方法有二种,一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的,另一种是核定征收.具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定.法律依据:《个人所得税法》第三条个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率(税率表附后);(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后);(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十.

安新县19559684520： 个人独资企业要怎么交税 ？
尉迟詹盐酸： 1.个人独资企业不缴纳企业所得税,缴纳个人所得税,个人所得税按收入所得和利息股息红利所得分两种计算方法.2.收入所得个人独资企业的收入所得计算个人所得税,适用50%-35%的五级超额累进税率.3.利息股息红利所得,个人独资企业的利息股息红利所得计算个人所得税,是和比例税率,税率为20%.

安新县19559684520： 个人独资企业税率 ？
尉迟詹盐酸： 个人独资企业不需要缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税.参见《企业所得税法》第一条第二款规定:个人独资企业、合伙企业不适用.而适用《个人所税法》,按《个人所得税法》第二条第二款个体工商户生产、经营所得项目征收个人所得税.全年应纳税所得额不超过30000元的,税率是5%;超过30000元至90000元的部分税率是10%;超过90000元至300000元的部分税率是20%;超过300000元至500000元的部分税率是30%;那么超过500000元的部分税率是35%.【法律依据】《企业所得税法》第一条第二款规定:个人独资企业、合伙企业不适用.《个人所得税法》第二条第二款个体工商户生产、经营所得项目征收个人所得税.

安新县19559684520： 个人独资企业纳税标准 ？
尉迟詹盐酸： 个人独资企业纳税标准如下:1、不交企业所得税,只交个人所得税(在地税交);2、根据经营业务来征税:属于销售生产货物或者修理修配劳务的,要交增值税(国税交),税率是4%(工业)或6%(商业);属于其他的服务业要交营业税(地税),税率根据行业不同从3%到5%,个别行业像网吧是20%;3、附加税种;4、地税还征收一些小税种:印花税、房产税等.

安新县19559684520： 个人独资企业交什么税呢 ？
尉迟詹盐酸： 个人独资企业只需要缴纳个人所得税.【法律依据】《中华人民共和国个人独资企业法》第四条,个人独资企业从事经营活动必须遵守法律、行政法规,遵守诚实信用原则,不得损害社会公共利益.个人独资企业应当依法履行纳税义务.

安新县19559684520： 个人独资企业没有开发票要不要交税 - ？
尉迟詹盐酸： 个人独资企业缴纳的个人所得税,按照个人所得税法及其实施条例的有关规定申报缴纳.流转税主要涉及增值税,其他如城建税、教育费附加、车船税、房产税和土地使用税等,也要按规定缴纳.即使没有开票,也得申报.

安新县19559684520： 个人独资企业需要交个人所得税吗 - ？
尉迟詹盐酸： 任何个人都有缴纳个人所得税的义务,个人独资企业属于公司性质,需要缴纳企业所得税,如果是员工,要依法代扣代缴个人所得税.

安新县19559684520： 自然人独资要不要交企业所得税 - ？
尉迟詹盐酸： 自然人独资如果办的是个人独资企业就不交企业所得税,交个人所得税.自然人独资如果办的是一人有限责任公司就要交企业所得税.

安新县19559684520： 个人独资企业要缴纳企业所得税吗 - ？
尉迟詹盐酸： 个人独资企业不用缴纳企业所得税,应申报缴纳个人所得税. 详见财政部 国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》的通知财税[2000]91号

安新县19559684520： 个人独资企业个人独资是否需要交企业所得税 ？
尉迟詹盐酸： 个人独资是否需要交企业所得税? 根据财税[2000]91号文规定,从2001年1月1日起,对个人独资企业和合伙企业停征企业所得税,只对其投资者的经营所得征收个人所得税.