某工业企业为增值税一般纳税人，3月份发生以下购销业务

1.某工业企业为增值税一般纳税人，3月份发生以下购销业务 1）购进各种原材料并验收入库，取得的增值税专用~

1、购进材料，材料已到，发票未到：
先按合同价办理假入库：
借：库存材料--
贷：应付账款--某某单位--
2、收到发票，红字冲假入库凭证，然后按发票价正式入库：
红字冲假入库凭证：
借：库存材料---（红字）
贷：应付账款---某某单位--（红字）
按发票金额正式入库：
借：库存材料--
应交税金--应交增值税（进项税额）--
贷：银行存款--

1、进项税额：60X17%=10.2万元，
2、进项税额：3X7%=0.21万元，（本题目取得运输发票，可以抵扣7%，如果是增值税专用发票，可以抵扣的进项税就是3X11%=0.33万元了。）
3、销项税额：300X17%=51万元，
3月份应缴纳增值税：51-10.2-0.21=40.59万元。

进项税=3.072+0.4*.0.07=3.1万元(0.4*0.07为运费可抵扣进项税额）
销项税额=91.95*0.17+1*1.05*0.17=15.6315+0.1785=15.81万元（1*1.05*0.17为视同销售销项税额）
应纳增值税=15.81-3.1=12.71万元

自产、委托加工的产品用于集体福利的视同销售，组成计税价格=成本*（1+成本利润率）。
销项税额=1*（1+5%）*17%+91.95*17%=0.1785+15.6315=15.81万元
取得运费发票，可以按照7%抵扣进项税额。
进项税额=3.072+0.4*7%=3.1万元
应纳增值税额=销项税额-进项税额=15.81-3.1=12.71万元

91.95*0.17+1*(1+5%)*0.17-3.072-0.4*7%=15.6315+0.1785-3.072-0.028=12.71（万元）

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德清县14717185121： 某工业企业为增值税一般纳税人,3月份发生以下购销业务？
阳万十五： 进项税=3.072+0.4*.0.07=3.1万元(0.4*0.07为运费可抵扣进项税额) 销项税额=91.95*0.17+1*1.05*0.17=15.6315+0.1785=15.81万元(1*1.05*0.17为视同销售销项税额) 应纳增值税=15.81-3.1=12.71万元

德清县14717185121： 某工业企业是增值税一般纳税人,3月份发生以下购销业务:购进生产原料一批,取得的税控增值税专用发票上 - ？
阳万十五： 进项计算: 1、购进生产材料,税额3.91万元 2、运费:3万元*6%=0.18万元 3、购进钢材20吨,税额1.36万元 4、购进农产品:42万元*13%=5.46万元 5、期初进项留抵0.4万元 销项计算: 1、以托收承付方式销售产品,货物已发出并办妥银行托收手续,并向买方开具增值税专用发票.60万元*17%=10.2万元(因没注明其他条件,按已确认销售收入计算,不含税) 应交税额:10.2-3.91-0.18-5.46-0.4=0.25万元 注:外购的20吨钢材转为本企业自用,不能抵扣.

德清县14717185121： 1.某工业企业为增值税一般纳税人,3月份发生以下购销业务 1)购进各种原材料并验收入库,取得的增值税专用 - ？
阳万十五： 1、购进材料,材料已到,发票未到: 先按合同价办理假入库: 借:库存材料-- 贷:应付账款--某某单位--2、收到发票,红字冲假入库凭证,然后按发票价正式入库: 红字冲假入库凭证: 借:库存材料---(红字) 贷:应付账款---某某单位--(红字) 按发票金额正式入库: 借:库存材料-- 应交税金--应交增值税(进项税额)-- 贷:银行存款--

德清县14717185121： 某工业企业为一般纳税人,3月份增值税涉税资料如下: - ？
阳万十五： 增值税的销项税额:53000*17%+20000*17%=12410 增值税的进项税额:(40000+8000+2000)*17%=8500 增值税应纳税额:12410-8500+12000/1.04*4%*50%=6217.69 废旧物资取得的是普通发票不能抵扣,运输属于销售货物的附加费用,应当缴纳增值税,另由于未说明题目年份,无从判断其固定资产是否能按17%计算,但题目中提示未抵扣,暂按4%减半计税.

德清县14717185121： 某工业企业为增值税一般纳税人,10月份发生以下购销业务 - ？
阳万十五： 1.产生进项税 3.98万元(26.91//1.17+1X7%=3.98万元)2.产生进项税1.36万元3.产生销项税10.2万元(70.2//1.17X17%=10.2)4.产生进项税额转出2.72万元(1.36X2=2.72)本月应纳增值税==10.2-3.98-1.36+2.72=7.58万元

德清县14717185121： 某企业为增值税一般纳税人,原材料采用实际成本核算,2009年3月份发生下列经济业务: - ？
阳万十五： 你好, 很高兴为你回答问题!解析: 1)、 借:在途物资--甲材料 10300(10000+300) 应交税费-应交增值税(进项税额) 1700 贷:银行存款 120002)、 借:原材料--甲材料 10300 贷:在途物资--甲材料 103003)、运费分配率=...

德清县14717185121： 某生产性企业为 增值税一般纳税人,增值税为17%,2011年3月经营业务如下. 1.销售货物一批, - ？
阳万十五： 1、销项税额:100X17%+5/(1+17%)X17%+14.04/(1+17%)X17%+10X17%+1X17%=21.64万元.2、可抵扣进项:10.2+3.06+5.61=18.87万元,3、应纳增值税额:21.64-18.87=2.77万元,4、出租闲置设备属于出租有形动产,适用17%的增值税税率,出售货物并出租设备属于混业经营行为.

德清县14717185121： 某生产企业为增值税一般纳税人 - ？
阳万十五： 第一小题:销项税为100*17%=17万 第二小题:视同销售,销项税=20*(1+10)*17%=3.74万 第三小题:组成计税价格=(5000+5000*30%)/(1-10%)=7222.22元 进口增值税(即可抵扣的进项税)=7222.22*17%=1227.78元 第四小题:进项税=60*17%=10.2万 第五小题:进项税=30*13%=3.9万 应缴增值税=销项-进项=17万+3.74万-1227.78元-10.2万-3.9万=65172.22元

德清县14717185121： 该企业3月份应缴纳的增值税为多少?计算公式是?(第三项业务可不可以从销项税中抵扣?) - ？
阳万十五： 1、销项税:800*17%=1362、进项税:1023、进项税额转出:200*17%=34 应交税额=销项税-(进项税额-进项税额转出) =136-(102-34) =68

德清县14717185121： 某企业为增值税一般纳税人,2010年3月销售一批产品,取得含税收入93600元,同月购进一批元材料支付不含税价 - ？
阳万十五： 销项税13600 进项税5100 应交增值税为销项税减进项税=8500