刚接了一家商业小规模 初学者想知道 抄税-申报-报税流程明细 去税局报税和自行在网上报 怎么做 以前没干过

小规模纳税人怎么报税？可以法人自己去报税吗？~

小规模纳税人报税要点： 1、小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表；2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》； 3、小规模纳税人国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同； 4、小规模纳税人增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结； 5、小规模纳税人所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。

1、首先，登录国家税务总局的官方网站，然后在服务栏中单击“税收服务”。



2、然后在接下来的界面中需要的是在跳转的页面，点击那“网上办税”。



3、然后在重定向的地图页面上选择您自己的区域。 以下是在福建省申请个人所得税的示例。 然后在弹出页面中选择“注册”帐号，按照页面提示，在微信公众号上进行“实名注册”。



4、最后，在微信上成功注册后，返回网页，单击“登录”，登录到个人页面，然后单击“我要纳税”栏下的个人所得税申报单。

抄税报税流程：
一、抄税
[1] 抄税就是把当月开出的发票信息全部记入IC卡中，然后报税务部门读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据.一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
抄税和报税是两个流程,统称为抄报税：
IC卡是购发票、开发票和抄税用的。
1、购发票时，持IC卡和发票准购证去税务局办理，购买回来后，将IC卡插入读卡器中，读入到防伪税控开票软件中，用以开具发票时所用。
2、开发票时，首先将IC卡插入读卡器，然后进入开票系统中进行开具发票的操作（怎样开发票，你一定会吧？就不详细说明了），需要注意的是，电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票。
3、进项发票的认证，如果你单位购货时取得了增值税发票，月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证。
4、抄税，月末终了，根据当地税务规定的抄税时限（一般是次月的1-5日），将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中，然后打印出纸质报表并加盖公章，持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税。
5、报税，待财务决算做完后，进行纳税申报表的填写、审核、报税的操作（具体的操作你一定会吧，这里就不说了），报完税后，进行申报表的打印，包括主表和附表。此项的操作，都是在你的机器中“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成的，关于进销项发票的填写可以网上下载，既快又准确。季度末，将本季度的申报表主表报送到税务局。
网上报税操作流程：
首次使用网上报税系统：驱动程序的安装→在证书管理器中做证书导入（可不操作）→登录网上报税系统→弹出修改密码页面→修改成功后重新登录系统→申报、缴纳→查询是否申报、缴纳成功→退出系统
第二次及以后进行网上报税：登录网上报税系统→申报、缴纳→查询是否申报、缴纳成功→退出系统
导入证书流程：插CA介质棒→打开证书管理器→点击导入→选择两个“其它设备”→点击导入证书→输入CA密码，点“确定”
地方税综合申报流程：点击左边地方税综合申报→在右边点击新增→勾选本次需要申报的税种（少税种或税率不正确，要联系地税局专管员进行修改）→填写计税总值→点击计算→核对正确后点击申报
社会保险费申报流程：同地方税综合申报流程
个税申报流程：点击左边扣缴个人所得税申报→在右边点击新申报→点击编辑当前行（多行时，点击添加新行）→填写数据→点击计算→点击申报（0申报也需要申报）
当期地方税缴纳流程：在左边点击当期地方税缴纳→在右边点击提取→分金库→点击缴纳→再点击提取→缴纳（直到点击提取提不到数据为止）
当期社保费缴纳流程：同当期地方税缴纳流程
重做计算机操作系统：同首次使用网上报税系统，但用户密码修改页面就不会弹出了

注意点：
1. 台式计算机在插CA棒时，若主机箱前面的USB接口无法识别，可换插在主机箱后面的接口上。
2. 证书导入的时候，需检查CA棒是否插入，若没插好，需重新插牢。然后选择两个“其它设备”，提示输入的私钥密码即为CA密码。（CA密码存放在密码信封中，如果您修改了，就使用修改后的密码）
3. 密码区分大小写，且输入状态是半角状态。
4. 若需修改两个密码，CA密码的长度小于等于8位，密码是6到10位之间。且CA密码只能在证书管理器中进行修改，密码只能在报税系统中进行修改。
5. 第一次使用网上报税系统时，提示修改的密码的窗口，修改的是从税务专管员那里获取的密码。
6. 登录时，首先检查网址是否正确，输入的微机编码和密码是否正确，CA是否插入。
7. 网上报税系统里面的所有操作都是鼠标左键单击。
8. 申报、缴纳过程中切不可重复点击‘申报’、‘缴纳’按钮，以免重复申报、缴纳，一定要等待系统有具体的返回提示。
9. 申报、缴纳过程中切不可拔出CA棒，以免操作不成功。
10. 申报数据出错，修改的条件是没有缴纳、未过限缴期、非逾期申报。
11. 零申报不需要进行缴纳。
12. 若不小心重复申报了，在任何一笔都没有缴纳之前，可以回到申报模块点击修改，将其中一笔修改成0申报。
13. 缴纳模块的对应关系是：当期地方税缴纳对应地方税综合申报和扣缴个人所得税申报；缓欠地方税缴纳对应企业所得税月季报或年报；当期社保费缴纳对应社保费申报。
14. 缴纳时，注意分金库进行缴纳，一次只能缴纳同一金库的税款，剩下金库的重新提取缴纳，直到所有金库全部缴纳完毕。
15. 在查询模块里进行报表的查询，要注意是按操作日期来查询，还是按税款的所属期来查询。
16. 当所有操作都完成时，点击左边树型菜单最下面的退出按钮进行安全退出。

常见问题及解决办法：
1. 导入证书时，当点击导入证书按钮后提示： （出错原因：一般出现这个错误是说CA棒未插或者没有插牢或驱动安装不正确。解决办法：将CA棒重新插入或换个接口，如果重新插入仍不能解决，需要重新安装驱动程序）
2. 导入证书时，当点击导入证书按钮后提示： （错误原因：CA密码输入错误。解决办法：仔细核对CA密码，并检查大小写以及数字和字母的区别，例如数字1和字母l就非常相像。当重复输入仍报错的情况下，就需要带上介质棒去市信息中心或到英塔公司进行CA密码的重新初始化。）
3. 导入证书时提示：
（错误原因：导入的时候未将私钥存储设备改选成“其它设备”。解决办法：重新操作时把此项设置更改下即可。）
4. 假如之前已经导入过证书，再次导入的时候系统会提示： （错误原因：已经导入过证书，无须再次导入）
5. 网上报税系统时提示： （错误原因：首先检查的网址和微机编码是否正确，如果确认无误，就联系地税局专管员，询问有没有把您列为网上纳税户。并检查申报申请有没有设置。）
6. 网上报税系统时提示： （错误原因：界面下的密码栏输入错误。解决办法：仔细核对密码，并检查大小写以及数字和字母的区别，当重新输入仍报错的情况下，就可以联系税务专管员将密码重新初始化）
7. 网上报税 系统时提示：（错误原因：一般都是由于CA棒没插好或CA密码输入错误，驱动安装不正确或未安装导致的。解决办法：在证书管理器中做导入操作，根据导入时提示的错误判断出原因。例如报错误1，根据错误1的解决办法操作。若报错误2，根据错误2的解决办法操作）

小规模纳税人呢 不需要抄税（这是一般纳税人通过防伪谁系统即开票系统的一个过程），小规模不适用增值税就不需要抄税，你可以在税务去核定每月需要交纳的一些课税，然后每月出相关报表至税务申报即可，也不需要网上申报（这也是一般纳税人的事儿）。

如果是小规模纳税人，不需要抄税，直接进入国税网上申报系统，每月填一张增值税申报表就可以了，资产负债表，利润表，企业所的税报表都是季度报表。如果企业和税务及开户银行签订了第三方扣款协议的话，网上申报完，点击实时扣款，缴纳的税款就从开户行化走了，到银行取电子税单即可。先看看企业在税务局是否开通了网上申报，及是否签订了第三方扣款协议。没办的话就取办，否则每个月到税务局去申报费事还麻烦。

小规模不用抄税，交税看税所怎么个定法。

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鄂尔多斯市13589981206： 我是一个会计新手,接手了一家小规模公司,要从哪做起啊?？
说委硫普： 国税交增值税3%,(月)季度按利润交25%企业所得税,地税交国税附加税所交增值税的11%,代扣代缴个人所得税印花税现金,银行存款应收账款,其他应收款,库存商品,固定资产,累计折旧,应付工资,收入,成本,应交税费,实收资本,其他应付款等科目.设现金,银行存款日记账,明细账库存帐总账.

鄂尔多斯市13589981206： 你好!我也是新手,刚接了一家小规模服装厂 ,情况和你提问的一样,我想知道你是如何建账的,请不吝赐教!谢谢!？
说委硫普： 建了简易账簿 总账 明细账 费用帐 主要业务是来料加工

鄂尔多斯市13589981206： 新接手一家美容店应该怎么经营? - ？
说委硫普： 这是个跨界打劫的时代,这是个整合资源的平台,未来企业之间不再是产品的竞争,而是商业模式的竞争 记住一句话. 做营销,就是做人性.而我们所推崇的免费模式也就是从人性出发,来做营销的. 免费模式就是最好的引流、截流、财留、...

鄂尔多斯市13589981206： 我刚接触小规模企业,我想问下,进货的话,如何走账,还有月末如何结转,谢谢大家了 - ？
说委硫普： 进货 借:原材料、库存商品 贷:银行存款、应付账款、应付票据 领用生产时 借:生产成本 贷:原材料 结转成本时 借:库存商品 贷:生产成本

鄂尔多斯市13589981206： 小规模企业建账我是一个新手,接一个小规模企业(销售、工程)的账务 ？
说委硫普： 1、建账需要设置:总帐、明细帐、现金日记账和银行存款日记账. 2、可以按照小企业会计制度或新会计准则设置会计科目. 3、税前列支的内容很多,看一下所得税税法. 4、所得税计算 (1)所得税的征收方式有两种:查帐征收和核定征收. (2)如果属于核定征收的,按收入计算缴纳所得税. 计算公式: 应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率 (3)如果属于查帐征收的,按利润计算缴纳所得税. 计算公式: 应交所得税=利润总额*所得税税率 (4)所得税税率: 一般企业所得税的税率为25%, 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税. 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税.

鄂尔多斯市13589981206： 我刚来一家新成立的公司,公司为小规模商业企业,现在财务还一片空白,请问首先要做些什么?谢谢! - ？
说委硫普： 先去税务报到,国税地税都要报到.要不请个兼职会计,要不找会计公司,要不找专职,如果月月空报的话,你可以跟别人学着点.每月到时候自己报也成.

鄂尔多斯市13589981206： 会计新手,想做小规模纳税商业会计,难吗? - ？
说委硫普： 额..告诉楼主一个小秘密:在会计实务中,小规模纳税人的会计算是非常简单的了,呵呵.如果平时都没啥业务,其实就是每个月去跑跑地税做个0纳税申报,到年底做个外部3表出来即可;如果平时有一些业务,基本上数量也都不大的.对自己多点信心,楼主就算没有经验,相信1个月时间足以上手.求推荐吧.

鄂尔多斯市13589981206： 我是一个新手刚接触(商业会计)要做一般纳税人,这与小规模纳税人区别在哪?具体该如何操作 - ？
说委硫普： 1.一般纳税人和小规模纳税人最大的区别:一般纳税人可以使用增值税专用发票,17%的增值税税率,可以抵扣进项税额.【例】你的销售收入为10000元,销售(进货)成本为9000元.按照以前小规模纳税人计算,你缴税10000*3%=300元;...

鄂尔多斯市13589981206： 刚到一个新公司,是小规模的商业企业,公司5月刚起照,怎么建帐? - ？
说委硫普： 根据工商执照的成立日期计起,30天内要建好账,已发生的房租、各项费记入管理费用啊,执照之前发生的记入开发费,建议你最好买一个财务软件,自己建账后还可以卖出去,一举二得.

鄂尔多斯市13589981206： 我是一个会计新手,刚接手一家新公司,公司业务不多,要建账,报税,希望各位讲解一下流程. - ？
说委硫普： 摘《会计三板斧》:建账:第一步:根据原始凭证填制记账凭证;第二步:根据记账凭证登记账簿;第三步:根据账簿编制会计报表.平时的账务处理是这样的:做凭证-记账-记明细账-汇总-记总账.工作量大的,每个月要汇总很多次,每个月必做的凭证是计提固定资产的累计折旧、分配工资,到了月末,总账要跟明细账、日记账对账,做成本的结转、利润的结转,发现错误及时更正,最后结账、做报表,一个月的工作就结束了,以后便是周而复始的流程了.到了年底,还要汇算清缴,这些是税务上事情.关于报税,现在很多是在网上报税了,你报的是增值税还是有营业税啊.