出口退税按CIF金额录入了，次月如何冲减红字，如何操作？
是以前月份当月出口数据错了？还没做单证收齐、申报退税的话，可以在本月做出口备案中将金额用复数冲回，接着在本月做个正确的就行了，等单证收齐就做单证收齐就可以了，在月初到国税报电子数据的时候和主管税务部门解释一下，应该没问题的，我曾遇到过类似的问题，当时是商品代码录入错了。没问题的，别担心！
红字冲减的时候需要注意哪些问题？ 在实际业务中总会出现这样的情况，就是在录入数据的时候，因为使用复印件或者录入疏忽，出现录入数据与报关单数据不符的情况，还有就是出口货物发生退运时，也需要对已经申报的数据进行红字冲减处理，也就是在系统中录入负数，将错误数据进行更正。 具体操作步骤： 点击向导，选择“第一步、免抵退税数据采集”，“生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择想要重建的记录， 点击“冲减出口”红色按钮，在弹出的对话框中选择冲减所属期，并将“单证收齐后冲减”前面的√去掉。需要注意的是，做红字冲减的数据，不能在冲减当期作单证收齐处理，否则在数据一致性检查的时候，系统不允许通过。 并且在进行冲减的时候一定要注意，必须在单证收齐的月份进行红字冲减，必须在当期出口销售额大于冲减销售额的月份进行冲减，否则在生成明细申报数据的时候，系统也会提示数据一致性检查出错。
在基础数据采集-生成出口货物冲减明细 点开在左面选中错误的然后在上面有个红色的冲减出口，一条一条冲，每做一次会生成一个序号为Z000的负数记录，重建完毕后在基础数据采集-出口货物明细申报录入里对应每一条冲减记录在录入一条新的正确的记录，这样就可以了。账务注意点：如果你做收入是按CIF入账的请冲红后，按FOB价入账。希望对你有帮助！进口报关单是CIF,合同是FCA,退税怎么退?
进口按照CIF价格申报，凭进口报关单抵扣联抵扣，合同可以修改成CIF的，进口不存在退税只能抵扣。
出口退税问题
离岸价就是FOB价，就是CIF价中扣除运费和保费，固美元离岸价就是（12810-400-14）*1.4086=17461.01(美元)
关于退税的问题
“清算情况通知书”的内容包括:出口企业名称、企业性质、清算范围、企业当年出口额、主要出口品种等,清算后出口企业应退税款,已退税款等数据资料;清算中发现的问题,多退、少退、错退金额及原因分析;清算处理结果及意见。 五、清算报告 时间要求: 清算期间和结束后按照通知要求,退税机关将清算结果的书面报告和国家税务...
结汇单据为CIF,报关单据为FOB ,外汇核销退税有影响吗
与退税有影响，只有FOB价才能100％退税，如果已经报关了，要报关行改单的话，挺麻烦的，你还是把这个CIF和FOB的差价报在下一单里好了，因为财务到年底的时候，运保费与实际报关出口的一定要相符，我们通常都是这样操作的，下次的话一定要记得按实际报关．...
出口退税报关单上的成交方式不是FOB,要换算成FOB,如何换算?
加权平均，第一项货物的FOB价=第一项货物的单项CIF价-[第一项货物的单项CIF价\/报关单总价]*运保杂费总价。依次类推，最后一项FOB价等于单项CIF价-（运保佣总价-之前所有运保佣合计数）简单点的办法是到电子口岸上查询报关单的“统计美元价”即FOB价，但电子口岸上的FOB价没有小数。
计算关税的依据到底是cif还是fob,合同价格是cif是否要折算成fob计算缴 ...
1＋出口关税税率）离岸价格应当按照应税出口货物运离出境前的最后一个口岸的离岸价格计算，具体包括货价、货物运至我国境内输出地点装载前的运输及相关费用、保险费。如果该货物是从内地起运的，则将该货物从内地运至出境口岸所支付的运输费用可以扣除。当离岸价格不能确定时，完税价格由海关估定。
出口退税是什么,怎么算?
③企业实际销售收入与出口货物报关单、外汇核销单上记载的离岸价不一致时，税务机关按关单金额计算免抵退税，对关单金额与金额大的差异部分应照章征税。④“当期应纳税额”是指“月度应纳税额”。⑤各月计算的应纳税额为正数时应在税务部门规定的征收期内照章纳税。⑥“应退税款”计算公式内“季度末应...
新政策下如何办理出口退税?
注意如果本张报关单有2项记录的话,那么第二条记录的报关单号就为:报关单上的海关编号+002.-美元离岸价:如果是FOB价直接按FOB价填写,如果是CIF价的话,那么需要把运费和保费从总金额中扣除后方可录入至美元离岸价这一栏,如果此份报关单有2条记录,那么需要把运费保费按总金额分摊到到这2条记录上,然后...
我们公司出口DDU成交方式的,退税需要扣除运保费进行退税吗?
出口退税是按FOB计算的。DDU是卖方在进口方的进口国内的目的地交货，并承担除了进口关税之外的一切费用，即包括进口方的进口清关手续等——DDU的费用比CIF多，即无论是DDU还是CIF、CFR等，都要都出运费、保费等所有费用，换算成FOB——其实，出口报关时就是按FOB报关。退税按出口FOB价计算——对于CIF...
我司走的CIF价,但货代不能提供海运费发票,如何办理退税,请高手帮助...
这肯定是小货代！自己开不了发票。但海运费发票一般用来抵扣增值税，和你退税没什么关系的，；货物出口后凭海关退回的核销单、报关单结汇联在银行办理结汇手续，再在电子口岸网上交单，然后可凭核销单、报关单退税联在外管局核销，最后就可以退税了。东莞凯阳国际货运代理有限公司 赖威0769-22497241\/...
芮唐二十： 在基础数据采集-生成出口货物冲减明细 点开在左面选中错误的然后在上面有个红色的冲减出口,一条一条冲,每做一次会生成一个序号为Z000的负数记录,重建完毕后在基础数据采集-出口货物明细申报录入里对应每一条冲减记录在录入一条新的正确的记录,这样就可以了.账务注意点:如果你做收入是按CIF入账的请冲红后,按FOB价入账.希望对你有帮助!
阳江市13735335992： 出口以CIF价结算的,如何在出口退税申报系统录入? - ？
芮唐二十： 录免税时就录CIF价.拿到报关单,收汇后,录退税时,只要把报关单上的CIF价减去报关单上海运费,保险费就行了.
阳江市13735335992： 生产企业出口退税账务处理 - ？
芮唐二十： 生产企业出口业务会计核算一、一般贸易方式下出口业务核算:1、货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)作帐务处理:借:应收账款(或银存)贷:主营业务收入(或其他业务收入等)2、月末根据《生产企业免抵退税汇总申...
阳江市13735335992： 出口退税账务处理 - ？
芮唐二十： 1、实际支付的运保费与报关单填写的不一致账务应如何处理?税局以后查账会有问题吗?按照实际支付的款项入账即可.如果报关单和实际支付的有差异,需要查明原因,下次报关时需要引起注意.2、自产证明出口销售额、明细账登记表销售额与免抵退汇总表出口销售额是不是一致的?应当一致.3、明细账登记表(依CIF价确认收入的凭证)直接登记出口销售额可以吗?应当按照FOB价确认销售收入,如果按照CIF价确认的,需要减除海运费、杂费等相关代垫费用.
阳江市13735335992： 报关单和发票都是CIF,出口退税申报的时候怎么填?账务上怎么处理,还有海运及保险费？
芮唐二十： 对的,出口是以FOB价退税的 所以你们应该在发票金额的基础上扣除保险费和海运费
阳江市13735335992： 生产企业出口退税的会计分录如何做? - ？
芮唐二十： 按税务要求,申报必须是FOB,所以 1.FOB时,不考虑运费,全额做收入. 2、CIF时,减去运费和保险费后,作为收入.运费和保险可以先做费用处理,收回后再冲减费用,也可作为其他应收款处理,收支相抵. 3、CFR时,参照CIF的处理.
阳江市13735335992： 出口退税冲减前期错误后,录入正确的时候“征退税差额”有差额 - ？
芮唐二十： 前期实现出口收入时已做了申报,征退税差额已做进项转出处理.对于发现与申报数据有差异部分,可在“生产企业出口货物免抵退税申报汇总表”第15行“免抵退税不得免征和抵扣税额”的“与增值税纳税申报表差额”栏反映.已多转的填负数.
阳江市13735335992： 出口退税时,我把10月和11月份的单CIF价看成FOB价,造成错误,现在单证还没有收齐,是否可以红冲, - ？
芮唐二十： 当然可以,虚拟收齐,冲掉重新录入正确的数据就行了.
阳江市13735335992： 出口 退税中货物明细录入后该怎样操作规程了出口 退税中货物明细录入后该怎样操作规程了？
芮唐二十：1、接着录入免抵退申报汇总表;2、检查无误后把出口申报数据导出到U盘;3、从系统打印出明细表及汇总表,与报关单、出口销售发票、核销单、运保费单据等纸质资料一起装订成册,连同U盘,一起交主管税务机关.
阳江市13735335992： 生产企业一般贸易出口退税流程 - ？
芮唐二十： 出口发票 8,否则系统形成报表后: 1,系统自动参考那一条的基础资料、入账金额等、汇兑损益调整.账务处理完成,待正式报关单取得后,次月要做以下会计处理,也可填入货通知船期(以后需比对,则跳过 10、数量500. 3,由于报关单...
