物资采购合同审计的建议有哪些
1、对采购计划进行源头控制。审查采购计划是否合理，审批程序是否健全。各生产分厂是否申报需求计划，经本厂领导审批，业务主管部门是否在分厂需求计划基础上，与库存定额挂钩，结合实际情况，确定需求计划，对多报的计划予以核减，编报物资采购计划，并报本部门领导审批和审计部备案。
2、对采购时间进行审查。企业是否发挥集中采购的优势，主管业务部门是否对采购计划进行分类、合并，以大批量采购质量好、价格低、售后服务好的物资。是否实行集中招标采购，采购单价是否比市场价格有显著优势，是否能有效地降低采购成本，提高经济效益。
3、对供应商进行审查。企业对供应商的选择是否制定严格的标准，是否将遵纪守法、商业信誉好、经营状况好、产品质量好、售后服务好作为选择供应商的条件，以保证在支付合理价格的同时，获得较好的产品质量，是否对新入围的厂家进行实地考察。此外，还要对招投标全过程进行审计监督。
4、对合同签订的合法性、规范性、效益性进行审查。审查合同标的物是否明确，标的物数量、质量是否明确，规格、型号填写是否完整、正确，质量标准、技术要求是否明确。
5、对验收和结算进行跟踪审计。主要抽查入库验收标的物数量、质量是否符合合同规定，与供应商的资金结算是否按合同执行，合同规定需留质量保证金的是否按规定留存等。
防范采购风险的对策
做好对合同台帐、合同汇总及信息反馈的审计 当前，合同纠纷日益增多，如果合同丢失，那么在处理时会失去有利的地位而遭受风险。因此，建立合同台帐、做好合同汇总，运用先进管理手段，向相关部门提供及时准确、真实的反馈信息，也是加强合同管理，控制合同风险的一个重要方面。加强对物资采购合同执行中的审计 ...
什么是采购审计?采购审计的职责和重点是什么?
采购审计的职责：一、对学校采购管理内部控制建立和执行情况进行审计；二、对物资、设备、家具、图书等大额招标采购活动进行审计；三、进行市场调研，参与物资采购的询价与招标，对询价、招标程序的合法性进行跟踪审计和监督；四、负责物资、设备、家具、图书等合同的审签工作；五、负责采购合同、审计档案的...
采购审计是什么
二、采购审计的主要内容 1. 供应商审计：审查供应商的信誉、资质、供货能力等方面，确保供应商能够满足企业的需求。2. 采购价格审计：核实采购价格的合理性，确保企业以最优的价格获得所需物品。3. 采购合同审计：检查采购合同的合规性、条款的合理性以及是否存在潜在风险。4. 采购流程审计：评估采购流程...
如何对采购物品的内部审计 pdf
4、合同执行进度没有建立报告制度,没有报告采购主管。 5、订单或合同在执行过程中条款的变更缺乏依据。 6、合同或订单的执行不及时及货款的核对。 7、合同或订单执行(交货或完工)期限与约定时间不相符。 8、采购合同或订单档案管理不规范,采购员没有实行轮岗制度。 对应的审计程序与步骤: ①、了解订购单的录入、...
如何开展好基本建设,物资采购和资讯化审计
如何开展好基本建设,物资采购和资讯化审计 近年来,审计署不断加强地方审计机关资讯化建设力度和规范程度,明确提出各级审计机关特别是基层审计机关应当进一步加大审计资讯化推进速度和应用力度,顺应国家电子政务发展趋势,推动地方经济社会发展。但是,随着审计资讯化的推广,不少基层审计机关资讯化建设也出现了一些问题,主要有...
企业内部专项审计项目一般有哪些啊?
3、基建项目审计：对基本建设、技术改造等工程项目立项、计划、合同签订、执行情况、工程项目施工现场控制、概预算、决算等进行的内部审计监督。4、合同审计：对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同等合同执行情况、存在的问题和违规违章情况等进行的内部审计监督。公司募集资金投资...
简述防范采购风险的主要对策。
【答案】：①对采购全过程、全方位的审计监督。全过程的审计是指从计划、审批询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。②对物料需求和物资采购计划的审计监督。③对物资采购招标与签约审计监督。依法订立采购合同是避免合同风险、防患于未然的前提条件，也是强化合同管理的基础。④对物...
物资采购中的风险防控措施
建立完整的采购机制，其中必然包含风险评估、风险处理与风险防范等多项内容，同时在企业物资采购的过程中明确采购指责与目标。与此同时，企业物资采购一项不可缺少的工作就是审计监督。而该项工作可以通过建立审计监督制度来落实。3.采购合同的内部审查内部审计人员应当对合同的签订、履行与结果进行监督、检查...
企业内部专项审计项目一般有哪些啊?
3、基建项目审计：对基本建设、技术改造等工程项目立项、计划、合同签订、执行情况、工程项目施工现场控制、概预算、决算等进行的内部审计监督。4、合同审计：对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同等合同执行情况、存在的问题和违规违章情况等进行的内部审计监督。公司募集资金投资...
基本建设项目的财务收支审计的主要内容:
六、项目资本公积的审计 第二方面，基本建设项目的财务收支审计包括建设项目资金使用情况审计。建设项目资金使用情况审计包括等设备和材料核算的审计、建筑安装工程投资核算的审计、交付使用资产和资金冲转核算的审计等内容，具体如下：一、设备和材料核算的审计 (一)设备投资的审计 (二)材料采购和使用情况的...
堵菁盐酸： 审查合同的管理是否规范.主要内容包括: 1、 审查组织有无设置专门的合同管理机构,合同管理人员是否具备相应资格,合同管理制度是否完善,有无重大合同变更的应对防范措施. 2、 审查合同的归档和保管是否完整.审查合同是否按序编...
吕梁市18697899610： 审核设备采购合同应注意哪些方面 - ？
堵菁盐酸： 审核设备采购合同应注意哪些方面 购销合同,即《合同法》上所称的买卖合同,其内容一般包括当事人的名称和住址、标的、数量、质量、价款或者报酬、履行期限、地点、方式、违约责任、解决争议的方法等条款.在审查购销合同时,需要对...
吕梁市18697899610： 如何对采购物品的内部审计 pdf - ？
堵菁盐酸： “能产生效益的只有采购与销售”此话说得有点过份,但是也充分说明了采购与销售在公司管理中的重在性.在此,本人根据自己的工作经验,结合现代内审的风险要点,整理集团公司集中采购的审计方案,希望对你有所帮助----编著. 由于本...
吕梁市18697899610： 企业采购中,如何防范因价格变动而产生的采购风险 - ？
堵菁盐酸： 一、采购风险采购风险通常是指采购过程可能出现的一些意外情况,包括人为风险、经济风险和自然风险,具体说来,如采购预测不准导致物料难以满足生产要求或超出预算、供应商群产能下降导致供应不及时、货物不符合订单要求、呆滞物...
吕梁市18697899610： 针对需增采购业务行为,可实施怎样的审计程序来发现迹象并查实 - ？
堵菁盐酸： 物资采购审计是对物资采购全过程实施的监督和评价,是财务审计与管理审计的融合,是一种比较完整的对物资采购的评价和监控机制.它有利于增加采购透明度,有效遏制采购环节的各种舞弊行为,成为内审部门参与企业管理并发挥重要作用...
吕梁市18697899610： 物资采购审计的程序是什么 - ？
堵菁盐酸： 一、对采购计划进行审计 主要审查公司采购部门物料需求计划是否合理、科学,与实际上的生产计划是否一一致,是否存在偏离实际的情况;对采购数量、采购时间、运输、使用、质量是否有保证措施? 二、采购询价审计 每个材料是否有不同...
吕梁市18697899610： 采购与付款循环审计 - ？
堵菁盐酸： 1、存货的保管与登记是不相容的职责,本案例中均有仓库保管员负责,不符合不相容职责分离的原则.建议:存货的永续盘存记录的登记应该由会计部门的相应人员负责. 2、当库存材料不足时,仓库主管仅通过打电话的方式通知订购材料,...
吕梁市18697899610： 合同管理的各环节有哪些风险管控措施 - ？
堵菁盐酸： 展开全部1,制订过程 初稿一审批一审计2,实施过程 实施一归档
