一般纳税人,发生了劳务收入交营业税,本月所得税如何计算.
公司是一般纳税人，如果有劳务收入，直接用增值税专用发票开劳务的收入，但是要交17%的税。
提供劳务交纳增值税的情况只有提供加工、修理修配劳务，你是商贸企业应没有提供这些劳务的能力，所以我觉得该交营业税。有劳务收入那肯定也是企业所得税的计税收入。
肯定交所得税，不过不是3.3万元正。无论你单位提供的是不是工业性劳务收入、还是其他劳务，均计入了纳税所得，只不过记帐科目不同。如果是工业性劳务收入则记入主营业务收入、相应的成本被记入主营业务成本；如果是其他劳务收入则记入其他业务收入、相应的成本及交纳的营业税被记入其他业务成本，结果反映在其他业务利润中，最终反映在利润总额中，自然要交所得税，不过不是3.3万元正。看来，你单位属其他劳务收入，否则不会交纳营业税。什么劳务啊?
加工修理修配劳务可是增值税征收项目
其他的才是营业税
所得税不是分应税收入类别分得,是按照总税前利润征收的,劳务收入只是税前利润的增加项,有才交要是没有税前利润就不交.
我是一般纳税人,但是是简易征收,税率是3%,请问如果我有进项税的话,我...
不能抵扣 不得抵扣进项税额情形 一、纳税人身份不能抵扣 1、会计核算不健全、或者不能够提供准确税务资料的；2、符合一般纳税人条件，但不申请一般纳税人认定手续的。二、不符合链条关系 1、用于简易计税项目、免税项目、集体福利和个人消费的购进货物、劳务服务、无形资产和不动产。2、非正常损失的购进...
负数发票怎么开
负数发票的简单介绍：负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字...
一般纳税人增值税如何计算
纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的，即属于一般纳税人，否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人。2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般...
本期应纳的增值税税额怎么计算
本期应纳的增值税税额计算应当根据纳税人的情况计算，如下：1、一般纳税人应纳税额的计算公式为：应纳税额=当期销项税额一当期进项税额；销项税额=销售额*适用税率；2、小规模纳税人应纳税额的计算公式为：应纳税额=销售额*征收率；含税销售额的换算。其计算公式为：不含税销售额=含税销售额\/（1+...
一般纳税人销售使用过的固定资产适用简易计税办法吗
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劳务公司小规模税率是3%,一般纳税人是6%,对吗
是的。营改增后，所谓的“劳务”（传统劳务，不是营改增中劳务概念）的增值税适用税率\/征收率如下：1.劳务派遣服务（含安保服务） 一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率6%； 差额简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率5%；简易计税方法（适用小规模纳税人）：适用征收率3%；政...
根据增值税法律制度的规定,一般纳税人销售下列货物或者应税劳务适用免...
【答案】：B 本题考核增值税的免税项目。选项 A，农业生产者销售的自产农产品适用免税规定；选项 C，古旧图书适用免税规定；选项 D，销售自己使用过的物品适用免税规定。自己使用过的物品，是指其他个人自己使用过的物品。
不同增值税税率的适用范围。
一、小规模纳税人以及允许适用简易计税方式计税的一般纳税人 1、3%：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务，销售应税服务、无形资产；一般纳税人发生按规定适用或者可以选择适用简易计税方法计税的特定应税行为，但适用5%征收率的除外。2、5%：销售不动产；符合条件的经营租赁不动产（土地使用权）；...
一般纳税人核定征收企业所得税怎么算?
计算方法见下面：如果单位被批准的是核定征收的方式应交所得税税额=收入不含税部门批准的税收×所得税税率核定比例=1000×税务机关×25%，如果单位是查账征收方式应交企业所得税=利润总额x所得税进行税率。
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2017年发生下列业务:
1、该企业在进口环节应缴纳的香水精消费税：（98+8.9+15）\/（1-30%）X30%=52.24万元，2、该企业在进口环节应缴纳的增值税：（98+8.9+15）\/（1-30%）X17%+（13+2）X17%=29.60+2.55=32.15万元拓展资料：1、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而...
播顺慢肝： 分两种情况,当单纯提供劳务时,应缴纳营业税,属于地税的税种,当混合销售时,无法单独计算应税劳务时,提供劳务与销售货物一样按17%增值税计提.应税劳务的概念
刚察县17027545348： 一般纳税人,发生了劳务收入交营业税,本月所得税如何计算. - ？
播顺慢肝： 什么劳务啊?加工修理修配劳务可是增值税征收项目 其他的才是营业税 所得税不是分应税收入类别分得,是按照总税前利润征收的,劳务收入只是税前利润的增加项,有才交要是没有税前利润就不交.
刚察县17027545348： 劳务费收入如何入帐 - ？
播顺慢肝： 会计分录为: 计提劳务收入: 借:应收帐款-XX 贷:其他业务收入-劳务收入 计提营业税金 借:其他业务成本 贷:应交税金-应交营业税 交营业税 借:应交税金-应交营业税 贷:现金 不用缴增值税,但是月底结转其他业务收入与其他业务成本时,会增加本月利润,因此要增加所得税.
刚察县17027545348： 贸易企业一般纳税人提供劳务的收入应交什么税 - ？
播顺慢肝： 提供劳务交纳增值税的情况只有提供加工、修理修配劳务,你是商贸企业应没有提供这些劳务的能力,所以我觉得该交营业税.有劳务收入那肯定也是企业所得税的计税收入.
刚察县17027545348： 制造业的劳务收入是缴“营业税”还是缴“增值税”? - ？
播顺慢肝： 你说的劳务收入如果是指＂加工\修理\修配＂的劳务则应该交纳增值税;如果是单独的比如说工厂发生的运输收入,则属于应征营业税的范畴,但是如果发生的运输劳务是和该企业销售商品同时发生的,则属于混合销售业务,看纳税人的主业是什么,主业是交增值税的企业,则一并征收增值税,如果是交营业税的,则一并征收营业税
刚察县17027545348： 会计:提供应税劳务为什么既要交增值税又要交营业税呢? - ？
播顺慢肝： 营改增前,提供应税劳务分两种情况,不同情况,交不同税:第一种,加工、修理修配的劳务,应该交增值税;第二种,加工、修理修配外的劳务,应该交纳营业税.应税劳务,就是其收入依法应该纳税的劳务,个人或团体向其他个人或机构提供劳务,其收入应该依法纳税,就是提供应税劳务.而在家庭内部或其他依法不需要纳税的场合,个人或集体向他人提供的劳务就不是应税劳务.增值税应税劳务:加工、修理修配;(通常情况:小规模纳税人3%,一般纳税人17%)营业税应税劳务:交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业.一般为3%的税费.
刚察县17027545348： 纳税人提供应税劳务,应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报缴纳营业税.该观点正确吗? - ？
播顺慢肝： 不正确.根据营业税法律制度的规定,纳税人提供的建筑业劳务以及国务院财政、税务主管部门规定的其他应税劳务,应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税,除此之外,纳税人提供的其他应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税.
刚察县17027545348： 增值税一般纳税人提供应交营业税劳务如何填写增值税纳税申报报表 - ？
播顺慢肝： 不在增值税申报表中体现.但在财务报表中按照会计规定正常处理.你提供的财务报表是反应企业经营情况的,不分国税地税.
刚察县17027545348： 增值税一般纳税人提供应交营业税劳务如何填写增值税纳税申报表\如何填写利润表 - ？
播顺慢肝： 增值税向国税局申报纳税,营业收入中包括交增值税的不含税销售额,也包括交营业税的含税营业额. 也就是收入中包括国地税的销售额和营业额,但是税金分别交纳增值税一般纳税人提供应交营业税的劳务项目不需要填报在增值税申报表中,只需要对地税局申报即可.但是在利润表上要填报,营业税向地税局申报纳税
刚察县17027545348： 交营业税的劳务收入需要在增值税税纳税申报表中填列吗? - ？
播顺慢肝： 不需要;营业税属于非应税劳务,要填有营业税专用的纳税申报表.增值税申报表是申报增值税的;增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表.
