请教会计高手
身体是固定资产, 年龄是累计折旧, 暗恋是收不回的呆帐, 思念是日记帐, 爱情是无形资产, 缘份是营业外收入, 结婚是合并报表, 爱人是应付帐款, 孩子是其它应付款, 生活是持续经营, 吵架是坏帐准备 打架是营业损失, 眼泪是冲减所有者权益。 看病是维修费, 买衣服是包装费, 回忆是财务分析 旧情难忘是递延资产, 情人是营业外支出, 错爱是高估利润, 找个老外是外币业务, 自己设小金库是稳健性原则, 离婚是破产清算, 反思是内部盘点, 再婚是资产重组, 解释是更正分录, 复合是回转分录, 误会是错误分录, 预付帐款是提前祝身体健康，工作顺利！！
很简单，如果是重复做付款，则红冲付款分录；重复做收款，也是红冲收款分录即可（记得把当时已做的银行分录后面的附件复印，作为你红冲的依据）。
借 预付账款 11.7贷 银行存款 11.7
收到商品，如果ABC公司是小规模纳税人，或者ABC公司收到的是增值税普通发票，做
借 库存商品 11.7
贷 预付账款 11.7
如果ABC公司是一般纳税人且收到的是增值税专用发票
借 库存商品 10
借 应交税费-应交增值税 1.7
贷 预付账款 11.7
1.借：预付帐款 11.7万
贷：银行存款 11.7万
2.借：库存商品 10万
借：应交税金-应交增值税-进项税 1.7万
贷：预付帐款 11.7万
借 预付账款 11.7
贷 银行存款 11.7
到货后
借 原材料（库存商品） 10
应交税费-增值税-进项 1.7
贷 预付账款 11.7
9月5日
借：物资采购-甲产品 11.7w
贷：预付账款 11.7w
9月8日
借：库存商品/原材料-甲产品 11.7w/1.17
应交税金-应交增值税-进项 11.7w/1.17*0.17
贷：物资采购11.7w/1.17+11.7w/1.17*0.17
9月5日 借：预付账款 11.7万， 贷：银行存款 11.7万
9月8日 借：库存商品 10万 借：应交税金-进项税 1.7万 贷：预付账款 11.7万
9月5日
借：预付账款 11.7
贷：银行存款 11.7
9月8日
借：原材料 11.7
贷：预付账款 11.7
如果没有预付账款科目可以入应付账款借方
9月5日
借：应付账款 11.7
贷：银行存款 11.7
9月8日
借：原材料 11.7
贷：应付账款 11.7
请教会计高手:我们公司一般是每月10号,发上个月的工资,比如说6月10...
1）计提工资时：借：管理费用--工资 制造费用-工资 销售费用-工资 生产成本-工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时：借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人）贷：其他应付款--公积金（个人）贷：库存现金 （3）交纳社保时：借：管理费用--社保（...
请教会计高手两问题:1、销售出库确认应收 。 2、收款不开票。 这两种情...
1、销售出库确认应收 ：收入确认应该以风险是否转移为标准。风险是否转移又要具体根据销售合同而定。如果合同规定，商品在运输途中的损毁等风险全部由出售方承担，对方只在商品验收入库后才确认付款，那么，销售出库确认应收显然是不合理的，这样有可能导致收入虚增。2、收款不开票：收款不开票，那么往来账款...
请教会计高手(Profit and Loss account)
你要知道trading profit & loss account及balance sheet要放乜 以及知道点分asset liab.expenses revenue capital先可以做. 以上有部分系要入trading account (e.g. Sales returns inwards opening stock purchases freight charge for delivering goods from suppliers closing stock. 注意: closing stock系...
请教会计高手,用友软件的期初数据怎么建?
在用友软件总账模块下，点击总账，弹出一个窗口，再点击“设置”，有一个期初数据录入，点击后手工填入，然后试算平衡就可以了
请教会计高手进来,应该如何入账的问题
2、别墅完工交付使用时，结转在建工程时，如公司执行2006版会计准则的话计入投资性房地产并按月摊销，建议按成本法核算，价值确认后不必调整变动，选择公允价值模式计量的话要按月测试是否存在减值并相应计提减值准备；执行2001版会计准则的计入固定资产并按月计提折旧。3、出租收入计入营业收入，需按月申报纳税...
关于进销差价的计算,请教会计高手,帮忙解决一下,大恩不言谢啦!!_百度...
2、请你把库存商品红字的问题告诉我，我才能给你解释该如何进行处理。就你补充的问题我在说几句：商品已经销售出去了，为什么当初不办理入库呀？根据企业会计制度的规定，非重大会计差错，可以在本会计期内调整和纠正，你赶快补办入库手续，如果暂时没有发票，开个入库单办理暂估入库，否则遇到税务稽查发现...
请教会计高手:会计里面的本期是指哪个期间
这要看你指的情况了。一般情况下，本期就是指本月数，但按季提供数据时，本期就是本季度。
请教会计高手:出口退税运保佣如何处理
一、除向本人同行账户转账外，通过自助柜员机将延迟24小时到账，并提供24小时内的交易撤销服务。 根据农行的系统设置，24小时后扣款为24小时至25小时之间扣款，系统只发起一次扣款。扣款成功，资金实时入账，扣款失败，实时解冻资金。一、，除向本人同行账户转账外，通过自助柜员机将延迟24小时到账...
请教会计高手折旧费怎么算啊?
残值是按当地财政部门和税务部门规定,原来是原值的3%.现在为5%计算,也就是说折旧费=原值-残值(原值*5%).然后确定固定资产使用多少年?再计算出年折旧费,再计算出每月的折旧费.
请教会计高手:某公司在年终进行财产清查时,发现帐外机器设备一台,估计...
（1）批准前，借：固定资产－设备 60000 贷：累计折旧 24000 待处理财产损益－待处理固定资产损益 36000 （2）批准后，借：待处理财产损益－待处理 固定资产损益 36000 贷：营业外收入 36000
邹眨桑龙： 其实也没有什么好办法,就是把相关内容总结一下,加强记忆,多看几遍书,有些内容需要背一下,再就是有些内容要充分的理解,就比如从购料到生产到销售,我们的全过程,你可以系统的总结一下,其实会计证全是理论知识,就是多看几遍书,多做一些题就可以啦,没有那么难,很简单的
潮州市18269487587： 请教会计高手 - ？
邹眨桑龙： 投入7599+28872=36471 已返回11235+15923=27158 差额36471-27158=9313 先从41953中扣除差额9313 可分配利润41953-9313=32640 你应得32640*60%=19584 他应得32640*40%=13056 所以最后他应该给你9313+19584=28897元!
潮州市18269487587： 请教各位会计高手,希望有人能够教我,进出口企业的实帐,付一定的费? ？
邹眨桑龙： 要想做账,做好账,必须先了解和掌握会计主体的业务流程.你所在的是进出口企业,你必须了解和掌握进出口企业的业务流程才能把帐务处理好.当然你必须懂会计和相关法律知识,包括税法和经济法.
潮州市18269487587： 请教下会计方面的高手,做会计的流程.. - ？
邹眨桑龙： 1、审核原始凭证. 2、根据原始凭证编制记账凭证. 3、根据记账凭证登记各种明细账. 4、月末作相关的提取、摊销、结转凭证. 5、根据记账凭证、结转凭证编制科目汇总表. 6、根据科目汇总表登记总帐. 7、月末结帐、对帐,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符. 8、编制会计报表.
潮州市18269487587： 请教会计高手们资产负债表、利润表、现金流量表的逻辑关系有哪些啊,? ？
邹眨桑龙： 1、资产负债表是根据总账账户的期末余额直接或分析填列的. 2、利润表是根据损益类会计科目发生额分析填列的. 3、现金流量表的编制依据为收付实现制,编制基础是现金及现金等价物. 4、它们之间的钩稽关系有: (1)损益表及利润分配表中的未分配利润=资产负债表中的未分配利润 (2)资产负债表中现金及其等价物期末余额与期初余额之差=现金流量表中现金及其等价物净增加额 (3)利润表中的净销货额-资产负债表中的应收账款(票据)增加额+预收账款增加额=现金流量表中的销售商品、提供劳务收到的现金 (4)资产负债表中除现金及其等价物之外的其他各项流动资产和流动负债的增加(减少)额=现金流量表中各相关项目的减少(增加)额
潮州市18269487587： 求会计高手帮我解决这几个问题,急急急急急急急急急急急急急啊 - ？
邹眨桑龙： 一、出纳工作发生差错的原因1.制度不严,无章可循.有些单位不按账款分管的原则行事,单位领导、会计人员随意经手现金,且长期不与出纳结算,出纳员对现金收支情况不明,因而常出现差错.有的单位为了逃避上级或有关部门的审计、...
潮州市18269487587： 请教一下各路财会高手,怎么样才能把会计专业学好呢?不说炉火纯青,至少能入门了.应该分几步走啊?？
邹眨桑龙： 抓住两个方面,一是理论,二是实践,两手都要抓,两手都要硬. 会计从业人员很多,但是,两个极端的人也很多. 一个极端,是学校刚毕业的大学生,学的是会计专业,但根本不会做账,贴个数字都容易贴错.这些学生,需要加强会计职业...
潮州市18269487587： 请教会计高手,如下问题该怎么做会计凭证? - ？
邹眨桑龙： 借:库存现金7808贷:主营业务收入7808借:原材料----菜4369.5贷:库存现金4369.5借:主营业务成本4369.5贷:原材料----菜4369.5主营业务收入不分类
潮州市18269487587： 求助会计高手或专家？
邹眨桑龙： 你好,很简单的. 进项税;每月把购入的商品发票的税金归集,合计就是当月的进项税总额销项税;每月把销售的商品发票的税金归集,合计就是当月的销项税总额. 销项减进项等于当月应交的增值税额.
潮州市18269487587： 求助各位 会计高手!急,谢谢! - ？
邹眨桑龙： 如果你一点经验也没有的话,我觉得去做会计工作可能有点困难,最好先从出纳做起,先跟有经验的会计学习一段时间比较好点.
