关于增值税的实际应用问题！！！
可以抵扣:696380/1.17*0.17=101183.42
首先，你要看增值税发票上的税率是多少。一般来说是17％。计算方法如下：
不含税金额＝含税金额÷（1+税率）
税额＝不含税金额*税率
若你发票上的税率是17％，则计算如下：
不含税金额＝39150÷1.17＝33461.5385元
税额＝33461.5385*0.17＝5688.4616元
货物从一开始生产,产生增值就要收这到税了,一般的表现就是货物的买卖中征收的.比如双方都为一般纳税人的,情况下,以企业A作为主体,他在购进货物时,
总共付了117元,对方给其开了增值税发票,则就有一道增值税进项税,税额是17元,当他把东西生产了,并卖掉,卖价为234,则就有一道销项税,税额是34,这样最后这个企业要交的税就是其(销项-进项)的值了在这道题里就是34-17=17.如果A在购进货物时,没有取得增值税发票,则就没有进项税额可以低扣,则本期应交增值税就是34.当然货物并不一定销售才要交增值税,还有以下几种情况视同销售要交增值税:
1.将货物交付给他人代销
2.销售代销货物
3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,在货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构不在一个县(市)的.(在货物移送当天要算)
4.将自产或委托加工的货物用于非应税项目.
5.将自产 委托加工或购买的货物做为投资,提供给其他单位或个体经营者;
6.将自产 委托加工或购买的货物分配给股东或投资者;
7.将自产 委托加工或购买的货物无偿捐赠给他人;
8.将自产 委托加工的货物用于集体福利或个人消费;
这些都要计算销项税额并要交增值税
计算方法为:此种货物的销售一般销售价格*17%
如果你是小规模纳税人,则不用计算进项,也不能开增值税专用发票,而是用你的销售额*适当的税率.一般情况下商业企业的小规模纳税人税率为4%,商业以外的小规模纳税人税率为6%.
(二)小规模纳税人和一般纳税人的区分
小规模纳税人: 1.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或提供劳务为主,并兼营货物批发或零售的纳税人,年应税收入在100万元以下的(但如果 帐簿齐全,可以准确提供进销项税额的此类企业,经税务部门批准也可以为一般纳税人).2.从事货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在180万以下的.3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人,非企业性单位不经常发生应税行为的企业,视同小规模纳税人.
一般纳税人:超过以上标准的企业和企业性单位即为一般纳税人.
(三)特殊总结:1.如果是委托加工的,那么只对委托加工费征税.2.纳税人购进销售下列货物实行13%税率:(1) 粮食 食用植物油 (2) 暖气 冷气 热水 煤气 石油液化气 天然气 沼气 居民用煤炭制品 (3) 图书 报纸 杂志 (4) 饲料 肥料 农药 农机 农膜 (5) 国务院规定的其他货物.3.出口货物不用交增值税,并且符合规定的,国家还会退给你你购进时缴的增值税.4.下列是按4%征税的:A寄售商店代销寄售物品 B 典当业销售死当物品 C 对拍卖,委托拍卖增值税应税货物,像买方收取全部价款和对外费用. D `增值税一般纳税人生产商品混凝土的．
（四）一般总结：一般税率就是17% 13% 4% 6% ,四种,要是想知道更详细的话,建议你买本书看,增值税是最复杂的流转税.希望以上可以帮到你.
如果你购买货物时最好要对方开增值税发票给你，因为这样会少缴一些企业所得税。而普票做不到这一点，不信你自己算算看。是不是所得税会少缴一点。
你买货物，对方给你开增值税票，你给他钱，你拿发票抵扣。
你出售货物，你给对方开增值税票，这时你开普票和增值税票都一样，因为你要缴增值税，按17%算的，他给你钱，他拿发票抵扣。
如果你售给的是销售商，销售商还会卖给别人，具体怎么开发票是他们的事，不是你的事了，你只跟销信商打交道。
如果销售商是委托代销的，这里还存在折扣问题，你按扣减后的金额开票，其它的不用管了。
"增值税进项税额转出"这个科目到底是怎么样应用的,
也有涉及纳税检查调整科目，如果是商品样品的借相关成本费用科目贷应交税金-应交增值税（进项税转出）涉及购入货物改作它用的借固定资产贷方科目与上述相同 如果是税务局检查出来，出具了检查报告的，借相关纳税检查科目，贷上述科目，这个科目的运用是否正确，直接影响企业的增值税应纳税额。
什么叫增值税
从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入...
求会计学中关于增值税,所得税的具体含义和普遍应用.各种税项都是什么...
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。五.企业主要交的税费：:应纳营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）；应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%...
为什么增值税作为价外税 不能在企业所得税抵扣?还有不太明白什么是价外...
增值税是价外税，意思就是增值税不包含在价格或者销售额中，而是另外向购买者收取的，不是成本和费用，所以不能在计算企业所得税时做税前扣除。也可以这样理解，增值税就是销售者替国家收取的，然后交给国家，不是企业的钱，所以不能进行企业所得税税前扣除。增值税顾名思义是对增值部分征税，这样可以...
增值税应用中如何理解不动产的概念
增值税依据对固定资产的处理不同,可分为三种类型:生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。生产型增值税不允许扣除购固定资产的价款,课税依据既包括生产资料,又包括消费资料,相当于社会国民生产总值,因而被称为生产型增值税;消费型增值税在征税时,允许将当期购置的固定资产价款一次全部扣除,课税依据只限于消费资料...
未交增值税放在二级和三级科目分别如何应用?
未交增值税是二级科目，是跟应交增值税平行的。应交增值税下面的三级科目包括“转出未交增值税”和“转出多交增值税”，月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交...
买卖房子增值税是什么意思
2、税率应用：增值税的税率根据不同的商品和服务种类会有所不同，常见的税率包括6%、9%、13%等；3、扣除机制：在计算增值税时，可以扣除进项税额，即在购买商品或接受服务时已经支付的增值税；4、简易计税方法：对于一些特定行业或者小规模纳税人，可能适用简易计税方法，按照一定比例征收增值税；5、即...
税率在生活中的应用?
2.在我国境内设立机构、场所的,取得所得与设立机构、场所没有实际联系的,或者未在我国设立机构、场所,却有来源于我国的所得的,就来源于中国境内的所得,按低税率20%(实际减按10%)的税率征收。增值税小规模纳税人以及允许适用简易计税方式计税的一般纳税人:征收率3%:小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务,...
增值税为6% 怎么计算增值税金额
二、应用税率计算增值税 在确定了应税销售额之后，接下来要做的就是应用税率来计算增值税金额。根据题目所述，增值税税率为6%。因此，增值税金额等于应税销售额乘以税率6%。这个计算过程相对简单直接，只需要将应税销售额与税率相乘即可得出结果。需要注意的是，增值税的计算过程中可能会涉及到一些特殊规...
征收增值税的意义
增值税是一种流转税,属于国税管理,与其他各税一样,增值税对于支持财政资金运转,取之于民用之于民有作十分重要的意义,第一,它的设计不同与过去商业批发的差价税,也不同于增值税改革前的增值税,它趋于国际接轨,比较适合市场经济票据化的特点,无论是纳税,计税都以票据(增值税发票)为依据,无论从帐上...
金哑糠甾： 增值税的作用: 1、有利于保证财政收入及时、稳定地增长 增值税实行普遍征收,其课税范围涉及社会的生产、流通、消费、劳务等诺多生产经营领域,凡从事货物销售、提供应税劳务和进口货物的单位和个人,只要取得增值额都要缴纳增值税...
神农架林区19397696475： 增值税抵扣实际操作上怎么用 - ？
金哑糠甾： 增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税. 抵扣的项目允许其抵扣额不是在税前的利润中减掉,理解这个问题,你得明白什么是增值税.我国从1994年税制进行改革,实行增值税体制.企业销售货物和应税劳务,都要按着一定的税率交纳税款,有...
神农架林区19397696475： 增值税实际应用案例(从一个没增值税基础的人员更形象,深刻的了解增值税的运用) - ？
金哑糠甾： ep:A公司是生产塑料颗粒的,B公司是生产化妆品的需要用塑料颗粒做包装塑壳.A公司销售给B公司1吨的塑料颗粒,不含税售价为10000元.增值税为1700元.B公司经过加工后用这批塑料做出产品500个出售(假设其他材料无增值税),其不含税售价为15000元,增值税2550元,对B公司来讲产品的增值从10000到15000元,增加了5000元,这5000元就得交纳增值税,假设税率为17%,B公司需要交纳的增值税就是5000*17%=850元.也就是税务上的销项减进项,2550-1700=850元
神农架林区19397696475： 增值税实际抵扣问题 - ？
金哑糠甾： 关于增值税发票抵扣,这是一般纳税人的业务范围,如果不是一般纳税人,不涉及增值专用发票抵扣的问题.现在假设甲方是一般纳税人.甲方已经将采购完的货物进行了销售,并开具了发票,现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票,...
神农架林区19397696475： 关于增值税发票的实际问题 - ？
金哑糠甾： 1、一般纳税人购货,可以收普通发票,也可以收增值税专票.但一般情况下普通发票是含税价格,你们不能抵扣, 对你们来说是损失. 所以如果对方是一般纳税人,你要求一定要开增值税专票,小规模的也可要求它们到税务局代开,只是税率不...
神农架林区19397696475： 关于增值税的问题 - ？
金哑糠甾： 1.增值税为价外税,应交税款 = 销售额 * 税率,销售取得的价款 = 销售额 + 税款.日常生活中所说的“销售额”其实是销售取得的价款(即含税价款),并非上述公式中的销售额(即不含税价款).销售者税后销售收入即为销售额.2.增值税(...
神农架林区19397696475： 有关增值税的问题 - ？
金哑糠甾： 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消售者负担,有增值才征税没增值不征税.但在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过程中是很难准确计算的.因此,我国也采用国际上的普遍采用的税款抵扣的办法,即根据销售商品或劳务的销售额,按规定的税率讲算出销项税额,然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款,也就是进项税额,其差额就是增值部分应交的税额,这种计算方法体现了按增值因素计税的原现.所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税,进项就是你买的时候脚的税,而销项则是卖的时候所交的.公式为:应纳税额=销项税额-进项税额
神农架林区19397696475： 关于增值税 - ？
金哑糠甾： 1、首先纠正应该是销项税额和进项税额 进项税额:企业购进货物或者接受应税劳务所支付或者负担的增值税额.销项税额:纳税人销售货物或者提供应税劳务,按照销售额或应税劳务收入和规定计算并向购买方收取的增值税税额.应纳税额=销项税额-进项税额 结合你提出的问题,如果双方均为一般纳税人,销售非低税率货物,那么甲应按50000的销售额开具50000*17%=8500元税额的发票,乙方则应付给甲方共计58500元,但乙方取得的进项税额可以当月从销项税额中抵扣.而甲方则向税务机关缴纳8500的销项税款.
神农架林区19397696475： 新手求教个增值税实际操作问题 - ？
金哑糠甾： 实际工作中,收到的供货方提供的专票做进项,自己开出去的发票做销项,每月结账的时候算出销项减进项的数,正数代表你本月要交的增值税,负数代表还可以留着下月可以抵扣的数,就是这么简单!
神农架林区19397696475： 关于增值税问题？
金哑糠甾： 主要是看生产出的产品经过的工艺,增值税是把农业、渔业、牧业产品分为初级产品和工业加工产品的.未经过任何加工和简单的加工(一般是简单的挑选、清洗等)仍然属于农业、渔业产品,但是经过工业加工过程后,产品不再属于农业、渔...
