个人养老金制度政策

~ 国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》,这是构建多层次、多支柱养老保险体系和规范发展第三支柱养老保险要求的具体举措,对于满足民众多样化养老保险需要具有重要意义。
一、个人养老金重点简述
      根据《意见》,个人养老金实行个人账户制度,缴费完全由参加人个人承担,实行完全积累。
1、参保人群:参加了社保的人群。【在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者,可以参加个人养老金制度。】
2、参保模式:参加人通过个人养老金信息管理服务平台(以下简称信息平台),建立个人养老金账户,并以此为基础享受税收优惠政策。有关学者认为税收优惠会采用EET模式,即在参保阶段、资金运用阶段免税,在养老金领取阶段征税。目前参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。
      “9月26日召开的国务院常务会议决定,对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠:对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取收入实际税负由降为3%。3%相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率。”
3、养老金如何投资、运行?
      参保人用个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的渠道购买金融产品,自行承担相应的风险。投资标的有银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的金融产品,供个人自主选择。
      个人养老金资金账户实行封闭运行,其权益归参加人所有,除另有规定外不得提前支取。
      相关的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定,并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。
4、如何领取?
      达到社保领取年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居等,经信息平台核验领取条件后,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金,领取方式一经确定不得更改。参加人死亡后,其个人养老金资金账户中的资产可以继承。
5、如何监管?
人力资源社会保障部、财政部对个人养老金发展进行宏观指导,根据职责对个人养老金的账户设置、缴费上限、待遇领取、税收优惠等制定具体政策并进行运行监管,定期向社会披露相关信息。税务部门依法对个人养老金实施税收征管。
二、个人养老金账户的必要性
      当从我国现行的养老保险制度讲起。中国的养老保险制度是一个“三支柱”的体系,第一支柱是基本养老保险,即城镇、城乡养老保险;第二支柱是企业/职业年金;第三支柱是个人储蓄性养老金和商业养老保险。
      1)作为第一支柱的“社保”采取现收现付制,即当下在职员工缴钱,经统筹后发给当下退休人群。社保中缴费由个人和企业共同完成。
      在制度建立初期,该制度运行良好,但随着步入老龄化社会,人口结构恶化,现收现付制的社保基金遭受考验。
      根据《中国养老金精算报告2019-2050》,到2028年社保基金将出现当期赤字,为亿元,如果不考虑财政补助,当期结余在2019年就已经是负值。同时社保基金的累计结余也将在2027年达到峰值万亿元,然后开始迅速下降,到2035年耗尽累计结余。而不论是财政补助还是延迟退休的政策,都有很大的局限性。
      2)作为第二支柱的企业/职业年金,仅覆盖5800多万人,主要面向的是国有大中型企业及银行(多为铁路、电网、石油石化、烟草等行业公司),以及机关事业单位,并且企业负担也较重,发展难度较大。
      随着人口老龄化的加剧,第一支柱基本养老保险“一枝独大”,第二支柱企业年金发展缓慢,覆盖面相对较小,而作为第三支柱的个人养老金制度迟迟没有出台,居民也越来越关注如何充实养老的“钱袋子”,因此推动第三支柱养老保险建设迫在眉睫。
      2018年5月起,第三支柱养老保险已经开始在上海、福建和苏州试点。2021年政府工作报告中首次提及规范发展第三支柱养老保险。同年9月,银保监批复“国民养老保险公司”成立,由工银理财等17家公司共同发起,股东的“全明星”阵容,涵盖了银行、保险、券商三类金融机构的头部公司。与此同时,2021年下半年以来,我国陆续启动专属商业养老保险和养老理财产品试点等。
      我国的个人养老金账户也是投资于合规定的银行理财、公募基金等,因此依赖于国内资本市场的发展和完善。例如,英美资本市场发展较为成熟,其养老金就更多流向收益较高的权益类市场,如美国401K计划中近60%的资产最终投向股票。
      此外,个人养老金账户的发展壮大本身也需较长时间。如美国在1974年开始实施个人退休计划(IRA),在2004年覆盖其40%的家庭,到了2016年个人养老金规模才占了其退休体系中的最大份额,投资总额达8万亿美金,整个过程长达40年。
总结:
      第一支柱基础养老保险目标是广覆盖、保基本、可持续不给财政、企业、个人带来太大压力;
      第二支柱覆盖人群少
      因此国家大力推动第三支柱养老金,补充养老所需。
三、投资者如何选择和规划?
第三支柱养老金的选择有以下三种:
1)国家推行的“个人养老金账户”,优势是可以税延,存的时候有税收优惠,缺点是取得时候有税,且有上限每人每年12000,未来对养老金的补充很有限。
2)国内年金险、增额寿险,收益率普遍在4%左右,优势是避税,可以配套养老社区、养老院服务;劣势是受限于国内投资,不可选择多币种。
3)港澳年金险、分红险产品,收益率在7%左右,优势是避税,可以全球分散投资,保护私财(婚姻内依然是个人财产),产品相对成熟;劣势是无法配套国内的养老社区及养老院。
      那么个人在规划养老金的时,需根据家庭财务状况如现有水平的开支,计算得出所需要补充的养老金的缺口,再根据自己的偏好配置符合自己的养老金方案。

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白碱滩区15685538631： 什么是个人养老金制度? - ？
井婉怡方： 个人养老金制度,业内并无统一定义,一般是指政府鼓励个人向专门的账户进行缴费,个人依据自身风险收益特征,选择相应的、符合条件的养老金融产品进行投资,以积累养老金资产的制度安排 . 该制度最早是1991年《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》中提出:“逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度”.

白碱滩区15685538631： 个人养老金制度是什么 - ？
井婉怡方： 职工基本养老保险个人账户是指由社会保险经办机构为每位参加基本养老保险的人员,主要用于记载和核算参保人员个人按规定比例缴纳的基本养老保险费和利息,以及积累额变动情况.个人账户立即储存额是计发个人账户养老金的主要依据,个人账户以本人劳动时期的积累用于本人退休后的养老保障,主要体现个人的自我保障,也体现了个人基本养老保险权利义务对等的基本原则.个人账户的主要内容包括:姓名、性别、社会保障号码、参加工作时间、视同缴费年限、个人首次缴费时间、当地上年职工平均工资、个人当年缴费工资基数、当年缴费月数、当年记账利息及个人账户储存额情况等.

白碱滩区15685538631： 养老保险领取标准有哪些规定 - ？
井婉怡方： 领取条件 1、本人达到法定退休年龄并办理了退休手续; 2、所在单位和个人依法参加基本养老保险并履行缴费义务; 3、个人累计缴费时间满15年. (注:养老保险若出现缴费中断现象,可延续缴费或者一次性缴费至15年,均可享受养老保险...

白碱滩区15685538631： 个人交养老保险新政策 - ？
井婉怡方： 最新法规,,,,,,,,,,,,,,, 我国社会和劳动保障部决定从2006年1月1日起,个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为 8%,全部由个人缴费形成,单位缴费不再划入个人账户,,,,,,,,,,,,,,,,,,,...

白碱滩区15685538631： 国家对个人交纳养老保险,有什么明确的规定和政策? - ？
井婉怡方： 目前没有要求. 如果以后享受退休待遇, 养老险最低缴满15年以上.

白碱滩区15685538631： 灵活就业人员养老保险政策是怎样的 - ？
井婉怡方： 一、未达到退休年龄与原国有企业解除关系等未参加基本养老保险的人员,可以从当地实行个人缴费制度之时起按城镇个体劳动者的参保办法补缴基本养老保险费,并纳入基本养老保险范围,“统筹结合”按国家规定计算的连续工龄视同缴费年...

白碱滩区15685538631： 养老保险有哪些规定 - ？
井婉怡方： 退休年龄 现在的退休年龄是:男性60周岁、女干部55岁、女工人50岁,按照今年即将出台的“延迟退休规定”,到2045年不论男女,退休年龄都为65周岁. 缴费中断 15年是指累计缴纳的年限,中间可以有中断不需要连续,只要交满12*15=...

白碱滩区15685538631： 养老保险新政策规定养老保险交多少年可以领取养老金? - ？
井婉怡方： 十五年.达到国家规定的退休年龄,累计缴费年限满15年的.按月领取:1. 基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资*a+本人指数化月平均缴 费工资)÷2*缴费年限(含视同缴费年限)*1%;2. 个人账户养老金=个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数;3. 以上两项之和为每月领取额.注意:基本养老金每年7月根据全省统一公布的方案实施年度调整.

白碱滩区15685538631： 个人交养老保险是怎样规定的?？
井婉怡方： 个人交纳养老保险,是按社会平均工资的20%交纳,其中8%打入个人帐户里,其余打入统筹帐户. 最低是当地的社会平工资的60%做为缴纳基础.

白碱滩区15685538631： 2016最新养老政策有哪些 - ？
井婉怡方： 2016年的最新职工养老政策有哪些?2016年又是新的一年,包括这新的一切到来,2016年养老保险新政策到来了,对比2015,又有哪些新变化呢?2016年的最新养老政策有哪些?可能很多人都还不清楚,下面就看看职工养老金新政策的有哪些...