会计税法题，求大神帮忙解答。 8. 某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机
利润总额=4000-2600-770-480-40-60+80-50=80万元
(1)广告费和业务宣传费调增所得额多少？（2分）
扣除标准=4000*15%=600万元，调增650-600=50万元
(2)业务招待费调增所得额多少？（2分）
标准一25*60%=15万元，标准二4000*0.5%=20万元，孰低原则，调增=25-15=10万元·
(3)捐赠支出应调增所得额多少？（1分）
标准=80*12%=9.6万元，调增30-9.6=20.4
(4)工会经费应调增所得额多少？（1分）
标准=200*2%=4万元，调增5-4=1万元
(5)职工福利费应调增所得额多少？
标准=200*14%=28万元，调增=31-28=2万元
(6)职工教育经费应调增所得额多少？（1分）
标准=200*2.5%=5万元，调增=7-5=2万元
(7)会计规定下的利润总额为多少？
4000-2600-770-480-60-40+80-50=80万元
(8)2008年实际缴纳的所得税。（4分）
纳税调增额合计=50+10+20.4+1+2+2+6=91.4万元
应纳税所得额=80+91.4=171.4万元
应纳企业所得税=171.4*25%=42.85万元。
1、会计利润总额：9000-4500+420-180+46.8+190-900-300-2200-140=1436.8万元，
2、股权性投资收益为免税收入，调减190万元；研发费用加计扣除50%：280X50%=140万元，调减；业务招待费扣除限额1、发生额的60%：200X60%=120万元，限额2、营业收入的0.5%：（9000+420）X0.5%=47.1万元，可以税前扣除47.1万元，调增：200-47.1=152.9万元，利息税前扣除限额：800X5.5%=44万元，调增：64-44=20万元，广告费税前扣除限额：（9000+420）X15%=1413万元，实际发生1380万元，不需要调整。公益捐赠税前扣除限额：1436.8X12%=172.42万元，实际发生40万元，不需要调整，直接捐款和税收滞纳金不允许税前扣除，调增19万元，
销项税额=8600*17%=1462万元
进项税额=510+8.5=518.5万元
应交缴纳增值税=1462-518.5=943.5万元
②应缴纳的营业税
转让技术所有权免税。
应交缴纳营业税=200*5%=10万元
③应缴纳的城市维护建设税和教育费附加
应交缴纳城市维护建设税=（943.5+10）*7%=66.745万元
应交教育费附加=（943.5+10）*3%=28.605万元
④所得税前可以扣除的税金合计
所得税前可以扣除的税金合计=10+66.745+28.605=105.35万元
求助会计大神,3个问题,多选,有点难,谢谢帮忙
可能有答案也选择了E,但根据定义看，不应该选E。现时成本会计指以名义货币为计价单位和以资产的现时成本与个别物价水平变动为计价基准,提供企业的财务状况和经营成果,以反映和消除通货膨胀中个别物价水平变动对传统财务会计数据影响的会计程序和方法.第二题．下列有关资产和负债的计税基础的说法中，正确的...
借题求解释下:账面余额,账面价值,账面成本,入账价值,入账成本,价款,售价...
之了回答：1、账面余额 2500万元：指账上记载的原材料的价值 2、账面价值 2000万元，指的是减去了预计的减值，如账上说有2500万，但是市场价只值2000万了。3、账面成本 现在一般不用这个名词了 4、入账价值 指购入资产所付出的成本代价 5、入账价值 现在一般不用这个名词了 6、价款 没有特殊含义，...
请大神帮忙会计综合题解答
2×18年10月1日，甲公司与乙公司签订合同，向其销售A产品和B产品。A产品和B产品均为可明确区分商品，A的单独售价为500元，B的单独售价为1000元，A、B产品均属于在某一时点履行的履约义务。合同约定，A产品和B产品分别于2×18年12月1日和2×19年4月1日交付给乙公司。合同约定的对价包括800元的...
中级财务会计资料分析题,求大神帮忙解答,谢谢!
1、借：原材料——A 120000 应交税费-应交增值税-进项税 20400 贷：银行存款 170400 2、借：原材料 8700 应交税费-应交增值税-进项税额转出 1300 贷：银行存款 10000 3、借：应付股利
含消费税的怎么计算消费税?
1、消费税是价内税（计税依据中含消费税税额），增值税是价外税（计税依据中不含增值税税额）；两者都是流转税。2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售（或委托加工、进）环节一次性征收，以后的批发零售环节不再征收。增值税是在货物生产、流通各环节道道征收。对从价征收消费税的税应税消费...
简述所得税会计的特点?谁能帮我回答?谢谢了!
《小企业会计制度》规定:小企业应采用应付税款法核算所得税。 即《企业会计制度》答应企业选择采用应付税款法、纳税影响会计法,而《小企业会计制度》只答应采用应付税款法,《所得税准则》只答应采用资产负债表债务法核算所得税。 所得税会计的问题,请高手帮忙。 d 关于所得税会计的一个题!帮帮忙 第一问: 1991...
增值税和消费税的区别 该怎么算。
一、性质不同 1、增值税：是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。2、消费税：是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。二、计税方法不同 1、增值税：行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。2、消费税：在对货物普遍征收增值...
固定资产财务折旧年限和税务不一致怎么办
*25%=1.25万元 分录：借：所得税费用 25万 递延所得税资产1.25万元 贷：应交税费-所得税 26.25万元 你迟早会遇上太多的纳税调整（会计准则和税法的出发点就不一样，冲突（规定不一致）的地方非常多，你还是越早适应越好啊，对你的成长有好处 希望可以帮到你 ...
求大神帮忙解答,贸易类的个体户核定征收和查账征收的几个问题理解的对...
3、核定有根据收入核定、根据成本额定、定额等，要求不一样。4、查账征收就是根据利润算的，满足小微企业标准的可以享受所得税优惠。5、个体户认定一般纳税人的，选择一般计税方法的，取得符合规定的进项发票允许抵扣进项税。
哪位大神帮我解答这个高级财务会计题,追加重赏!!!
2009年12月31日按权益法调整后的长期股权投资的账面余额 =33000+3200-800+240=35640万元 2009年的抵消分录：1.投资业务 借：股本 30000 资本公积 2000 其他综合收益 300 盈余公积 1200 利润分配-年末未分配利润 7200+4000-400-1000=9800 商誉 1000 贷：长期股权投资 35640 少数股东...
圣柱长清： 1994年应交企业所得税01995年为01996年为01997年为01998年01999年为(10-8)*33%2000年为(15-1)*33%
荔蒲县19799114264： 求解一道会计税法的题目 - ？
圣柱长清： 会计利润=5600-4000+800-660+40-300-760-200+30+100-250=400万元 纳税调增额=42万元 纳税调减额=40+30+30=100万元 应纳税所得额=400+40-100=340万元 所以应纳所得税额=340*25%=85万元
荔蒲县19799114264： 关于税法的两道综合题,希望有哪位大神能帮忙解答计算一下!(连过程也写一下)谢谢 - ？
圣柱长清： 第一题 我就分步把正确答案写一下,其他的你自己再看看 (1) 空调安装费属于增值税混合销售中的价外费用,应一并计入销售额结算销项税额 销项税额=(300*(3000+200))/1.17 *17%=139487.18 (2) 有奖销售或者买赠的销售方式,赠送...
荔蒲县19799114264： 会计税法题目,求解!!!! - ？
圣柱长清： 120为含增值税价格,120/(1+6%)为不含增值税价格120/(1+6%)*20%为核定的利润25%为所得税率
荔蒲县19799114264： 求高手解答税法计算题？
圣柱长清： (1)1-12月工资:[(5000-2000)*15%-125]*12=3900元 年终奖 30000/12=2500 税率15% 速扣数12530000*15%-125=4375元 (2) 连载 2000*2*(1-20%)*14%=448 元出版 20000*(1-20%)*14%=2240元再版 (1000-800)*14%=28元(3) 捐赠扣除限额 5000*30%=1500(5000-1500)*20%=700元(4)讲学在我国应纳: 25000*(1-20%)*30%-2000=4000元国外已交4500元.不需补税,多余500元,可以在5年内继续抵扣.
荔蒲县19799114264： 税法与会计的作业题求高手解答. - ？
圣柱长清： 40万*30%=12万借:税金及附加贷:应缴消费税普通化妆品没有消费税了,只有高级化妆品交消费税.
荔蒲县19799114264： 关于一道税法的题目,求大神帮忙!!! - ？
圣柱长清： (1)2011年该企业实现的会计利润=5600-4000+800-694+4-300-760-200-100+120-250+34=254万元 (2)2011年该企业计算应纳税所得额应调整的项目:A:国债利息收入4万元是免税收入.B:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》...
荔蒲县19799114264： 税法会计题目求解 - ？
圣柱长清： 利润总额=6000-3600-800-500-60-(190-130)+90-50=1020 广告费、捐款符合要求 调增业务招待费40-40*60%=16 调增税收滞纳金7万元 应纳税所得额=1020+16+7=1043 应纳所得税=1043*25%=260.75
荔蒲县19799114264： 税法的计算分析题,求专家解答!谢谢 - ？
圣柱长清： 1)开的是普通发票,所以进项不得抵扣,所以1)无进项税额 2)进项税额=100000*17%=17000元 3)题目为2005年,还未涉及营改增,运费税率为7%,其中题目生产领用的进项不转出,将外购材料用于在建工程其抵扣的进项需要转出. 领...
荔蒲县19799114264： 税法会计的问题,求帮忙. - ？
圣柱长清： 1、宏达公司销售商品一批,涉及消费税额5万.(3分) 借:营业税金及附加 50000 贷:应交税费-应交消费税 500002、宏达公司收回委托加工物资直接销售,支付给受托方消费税3万.(3分) 借:委托加工物资 30000 贷:银行存款 300003、宏达...
