开了票未收款怎么做账

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企业已开具发票未收款项的，应通过“应收账款”科目核算，并根据企业性质做如下情况区分：
1、企业为一般纳税人时，具体分录如下：
(1)已开具发票未确认收款时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
(2)待收到款项时：
借：银行存款
贷：应收账款
2、企业为小规模纳税人的，分录如下：
(1)已开具发票未确认收款时：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
(2)待收到款项时：
借：银行存款
贷：应收账款
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括销售商品或提供劳务从购货方或接受劳务方应收的合同或协议价款、增值税销项税额，以及代购货单位垫付的包装费、运杂费、保险费等。

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西工区17199887566： 开发票未收款怎么做账 - ？
周易胃膜： 1.开具发 票但未收到货款做: 借:应收账款:**单位; 贷:应交税费:应交增值税:销项税; 贷:主营业务收入; 2.收到货款是做: 借:银行存款; 贷:应收账款:**单位

西工区17199887566： 开的发票未收到款怎么做账务处理 - ？
周易胃膜： 开的发票未收到款账务处理,小规模,借:应收账款-某单位 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 一般纳税人,借:应收账款-某单位 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

西工区17199887566： 本月开出发票但未收到款怎么做账 - ？
周易胃膜： 1.借:应收账款贷:主营业务收入 应交税金/应交增值税/销项税额2.借:其他应收款 贷:银行存款 退回时,做相反分录 借:银行存款 贷:其他应收款

西工区17199887566： 会计上已开发票,未收到款怎么做分录 - ？
周易胃膜： 这个做账比较简单,往来账上就可以了,你挂应收账款 具体分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入或其他科目 应交税费 收到款项的时候要再做一次回冲的,冲应收账款: 借:银行存款或库存现金贷:应收账款

西工区17199887566： 发票已开未收到款怎么做账务处理 - ？
周易胃膜： 发票已开未收到款会计分录如下: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)

西工区17199887566： 如果发票提前开了但还没收钱,过几天钱收到了该怎么做账 - ？
周易胃膜： 首先发票的每一联次必须内容完全一样,否则是不符合税局规范的.开出发票,先确认收入 借:应收账款-某某学员 贷:主营业务收入 收到钱再冲减应收账款 借:库存现金 贷:应收账款-某某学员

西工区17199887566： 已经开出发票但对方未给钱怎么做账 - ？
周易胃膜： 开出发票后 借:应收帐款贷:应交税费--应交增值税 主营业务收入 收到对方款项后 借:银行存款贷:应收帐款

西工区17199887566： 收款收据已开,款未收,账务怎么处理 - ？
周易胃膜： 1、收款收据已开款未收的账务处理:知 借:应收账款(或其他应收款) 贷:道相关科目 2、收款收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证,主要是指财政部门印制的盖有财政票据监回制章的的收付款凭证,用于行政事业答性收入,即非应税业务 !

西工区17199887566： 开出发票但是没有收到货款怎么做账 - ？
周易胃膜： 开出发票但未收到款 借:应收账款--XXX 贷:主营业务收入 应交税费~应交增值税 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品--XXXX

西工区17199887566： 发票已开,但未收款,请问怎么做分录? - ？
周易胃膜： 开出发票后,借:应收账款贷:主营业务收入 计提税金时借:主营业务税金及附加贷:应缴税金-应缴营业税 缴纳时借:应缴税金-应缴营业税贷;银行存款