请指出下述内部控制存在的问题并提出改进建议？？
1会计人员同时登记产成品总账和明细账，不相容职务未进行分离。应建议甲公司由不同的会计人员登记产品总账和明细账。
2借款应得到适当的授权或批准。应建议甲公司在公司章程或有关决议中具体规定股东大会、董事会、经营班子的关于筹资的权限和批准程序。
3银行出纳编制银行存款余额调节表，不相容职务未分离，凭证和记录未得到控制。应建议甲公司银行存款余额调节表由出纳外的会计人员编制。
存在缺陷：
没有依据销售单发货，建议销售部门收到客户订单后，应当编制一式多联的销售单。销售单是证明管理当局有关销售交易的“存在或发生”认定的凭据之一，也是此笔销售的交易轨迹的起点。
销售部经理获得授权生成和阅读专门报告，建议记录销售的职责应与处理销货交易的其他功能相分离。
没有定期向客户寄送对账单，建议定期向顾客寄送对账单，并要求顾客将任何例外情况直接向指定的未涉及执行或记录销货交易循环的会计主管报告。
理由：因为如果财务处长出差，则签署支票的个人名章、财务专用章、银行预留印鉴将全部落入副处长之手。这就违反了签发支票的全部印鉴不能由一个人掌管的规定，难以防止银行存款被贪污的情况。
建议：财务处长、副处长外出期间，分别指定与货币资金支付无关的专门人员掌管印鉴。
（2）货币资金的支付制度存在严重缺陷。
理由：因为一是未对财务处长的审批权限规定任何限制，违反了“对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策”的规定，无法防范贪污、侵占、挪用货币资金的行为；二是货币资金支付在前，复核在后，至多能及时发现问题，而无法防止问题的发生。
建议：经董事会指定财务处长的审批权限，对超过权限的货币资金支付业务，实行集体决策；支付货币资金之前，应由专职的复核人员进行复核，复核货币资金的批准范围、权限、程序、手续、金额、支付方式、支付单位等是否妥当。复核无误后交由出纳员办理支付业务。
希望我的回答可以使您满意。
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扎囊县15337847085： 1.指出科海公司存货内部控制存在的问题 - ？
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扎囊县15337847085： 根据上述资料,指出甲公司在内部控制的设计与运行方面存在的缺陷,并提出改进建议. - ？
第博养阴： 1会计人员同时登记产成品总账和明细账,不相容职务未进行分离.应建议甲公司由不同的会计人员登记产品总账和明细账. 2借款应得到适当的授权或批准.应建议甲公司在公司章程或有关决议中具体规定股东大会、董事会、经营班子的关于筹资的权限和批准程序. 3银行出纳编制银行存款余额调节表,不相容职务未分离,凭证和记录未得到控制.应建议甲公司银行存款余额调节表由出纳外的会计人员编制.
扎囊县15337847085： 会计电算化的内部控制存在的问题 - ？
第博养阴： 目前我国会计信息系统及内部会计控制存在的问题,可以分为四种情况.1.处于单机数据处理阶段,功能上仅能完成会计的记账凭证数据采集、账务处理、常规财务报告的编制、账表资料的打印输出、查询输出等.与各业务系统无在线联系....
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