上个月开具增值税专用发票,这个月被退回怎样处理

上月开出的增值税专用发票对方无法认证退回，这月如何处理？~

　　由你方开具红字发票通知单，经批准后，开具红字发票，然后再开正确的发票。


　　过月才发现发票开具有误：
　　一、属于销售方开票有误而购买方拒收（当时给购买方），销售单位应当在增值税专用发票认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写购买方拒收的具体原因，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息，并提供有购买方出具的写明拒收理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。
　　二、属于销售方开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付给购买方，销售单位应当在增值税专用发票认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填开具错误的具体原因，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息，并向销售单位主管税务机关提供有写明增值税专用发票开具错误的具体理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。
　　
购买方到主管税务机关申请《开具红字增值税专用发票申请单》时：
　　一、购买方已经“认证相符”，并且已经抵扣了增值税，需要到主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，不需要填写对应的蓝字增值税专用发票信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，据此所列的增值税税额，从购买方的当期进项税额中转出。
　　购买方取得红字专用发票后，连同留存的《开具红字增值税专用发票通知单》一起作为记账凭证。
　　二、增值税专用发票为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，在向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》时，需要填写相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。
　　三、发票联和抵扣联均无法认证。
　　在向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》时，需要在申请单上填写具体原因，以及相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。
　　本回答专业
　　

上月开具增值税专用发票，这个月退回，已不符合作废条件，根据相关税法规定开具红字发票。
声明：此回答仅代表个人观点，与本人所在单位无关，且不具有任何法律效力。因此回答引起的任何后果，本人及本人所在单位不承担任何责任。涉税问题以税务机关最终解释为准，会计相关问题以财政部门最终解释及行业准则规定为准。

　过月才发现发票开具有误：
　　一、属于销售方开票有误而购买方拒收（当时给购买方），销售单位应当在增值税专用发票认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写购买方拒收的具体原因，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息，并提供有购买方出具的写明拒收理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。
　　二、属于销售方开票有误等原因尚未将增值税专用发票交付给购买方，销售单位应当在增值税专用发票认证期内（180天），向销售方单位主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填开具错误的具体原因，同时填写对应的蓝字增值税专用发票的信息，并向销售单位主管税务机关提供有写明增值税专用发票开具错误的具体理由、错误具体事项以及正确内容的书面材料。经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售单位据此可以开具红字增值税专用发票了。
　　
购买方到主管税务机关申请《开具红字增值税专用发票申请单》时：
　　一、购买方已经“认证相符”，并且已经抵扣了增值税，需要到主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，不需要填写对应的蓝字增值税专用发票信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，据此所列的增值税税额，从购买方的当期进项税额中转出。
　　购买方取得红字专用发票后，连同留存的《开具红字增值税专用发票通知单》一起作为记账凭证。
　　二、增值税专用发票为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，在向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》时，需要填写相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。
　　三、发票联和抵扣联均无法认证。
　　在向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》时，需要在申请单上填写具体原因，以及相对应的蓝字增值税专用发票的信息，经主管税务机关审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，此时作为购买方由于增值税专用发票在系统中未认证过，所以购买方不需要进行进项税转出。

进入开票系统，上面有个红字发票，开好后导入U盘，并带上IC卡、冲红证明，去国税大厅办理。

向税局申请开红字发票

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广州市15924782939： 上个月开的发票,这个月可以作废吗 - ？
鄘松茵白： 增值税发票开具的当月可以作废. 作废后可重新开具正确的发票. 如果跨月了就不可以作废, 如果是普票只能先开具红字发票冲红后再开具正确的发票, 专票开红字要先申请开具红字发票通知单,审批后才能开具红字发票冲红后再开具正确的发票. 希望我的回答能帮到你.

广州市15924782939： 上个月开出的增值税专用发票,这个月才发现未认证 - ？
鄘松茵白： 上月到的增值税发票没有认证,现在就视同还没有到票,就在本月认证和记帐了.但有一点,因为发票开具的日期是上个月,发票上记载的货物也就是上月到你公司的,所以你单位必须开具入库单,在上月还要记一笔此货物的暂记帐,到本月做帐时冲销原暂记,以发票做正式凭证.

广州市15924782939： 上月29号开的增值税发票这个月能做废吗 - ？
鄘松茵白： 不可以 增值税发票只有在开票当月 符合规定的才可以作废 跨月了,一律不允许作废.

广州市15924782939： 上个月开的增值税发票 这个月才退回来 怎么办 - ？
鄘松茵白： 如果发票开错,本月收回就不能作废了. 1、开票有误买方拒收的,由贵方通过防伪税控系统向税务机关出具红字发票申请单,经批准后凭税局回复的通知单单开红字发票. 2、开票无误的无论是否认证,均由购买方向其主管税务局申请红字发票通知单,贵单位凭买方税务局出具的通知单开具红字发票.

广州市15924782939： 上月增值税专用发票开错了,这个月月初被退回来要求重开,怎样处理. - ？
鄘松茵白： 已认证的发票必须由购方去购方主管国税机关办理开具红字发票通知单后销方才能凭通知书开具红字发票冲原来的票再重新开票哈.你现在要求对方提供国税机关出具的开具红字发票通知单才给他办哈.

广州市15924782939： 急急急!!!!上个月开具增值税专用发票而且已经做账,因为一些原因要作废,这个月应该如何做账作废???? - ？
鄘松茵白： 不知道你是因为什么原因要作废发票,具体有两种情况1、因开具有误购方拒收专用发票,这种情况购方要开证明并加盖公章,在认证期限内向税务局机关申请.2、因开具有误等原因尚未将专用发票交付给购方,此种情况,销方必须在开具蓝字发票的次月内向主管税务机关提出申请.具体流程:你拿着购方的证明和你开出的增值税发票等到税务局审批,税务局审批后给你开具《通知单》,通知单分纸质通知单和电子通知单,你拿到这个通知单就可开具红字发票,然后带着红字发票(两份)电子通知单(电子数据导出U盘)申请单到税务局就可办理了.在账务上冲销上月入账的金额就可以了.不知道说没说清楚,希望能够帮到你

广州市15924782939： 上个月开的增值税专用发票 这个月需要作废 是不是需要开红字发票啊 具体怎么做?？
鄘松茵白： 如果是跨月作废,只能开红字发票.需要到税管员那里开一份红字发票填开申请,然后再开红字发票.

广州市15924782939： 上月开的增值税专用发票在今月发现有误,应如何处理? - ？
鄘松茵白： 隔月的发票错误了就要开红字发票了.首先在开发票系统中填写开具红字发票申请单,然后传到税务局网站上,写个情况说明,注明发票信息、错误原因,以及注明此发票未交付购货方,次发票未认证未抵扣.带好发票复印件及原件.

广州市15924782939： 上个月开的增值税专用发票这个月不能作废?怎么办?？
鄘松茵白： 看你的情况应当是上月开错的发票还没有交给购买方吧,如果是这种情况,你就先在开票系统内制作“红字发票申请单,理由填写“开票有误未交给购买方”,制作成功后,打印两份,并导出申请单信息,带上上个月开具的发票全联次及抵扣联复印件,到国税局窗口找受理此项业务人员,国税局审核成功后给你一份“红字发票通知单,你回去就可以在系统内开具红字发票啦.

广州市15924782939： 上月开的增值税发票被退回,本月初已抄税,客户仍未认证,请问该怎么处理? 如已认证又如何处理呢?谢谢! - ？
鄘松茵白： 如果被退回且对方没有认证,上月开的票本月只好做红充.因为认证了表示通过了,这个在发票开具上应该和你们没有关系了,但如果是你们的金额不对或数量不对,只好再补开差值(如多开让对方将多的部分再开回来给你公司).