平价转让股权需要交什么税
企业股权平价转让,且不存在转让价格不合理的事由,就不需要纳个人所得税,但需要交纳印花税。
如果转让价格偏低,税务局会根据市场价给予重新核定股权转让收入,并计征税款。
法律依据:《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定:个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。
第十一条 符合下列情形之一的,主管税务机关可以核定股权转让收入:申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的。
第十二条 符合下列情形之一,视为股权转让收入明显偏低。
扩展资料:
法人财产权和股权的相互关系有以下几点:
1、股权与法人财产权同时产生,它们都是投资产生的法律后果。
2、从总体上说股权决定法人财产权,但也有特殊和例外。因为股东大会是企业法人的权利机构它做出的决议决定法人必需执行。而这些决议、决定正是投资人行使股权的集中体现。所以通常情况下,股权决定法人财产权。
股权是法人财产权的内核,股权是法人财产权的灵魂。但在承担民事责任时法人却无需经过股东大会的批准、认可。这是法人财产权不受股权辖制的一个例外。这也是法人制度的必然要求。
3、股权从某种意义上说也可以说是对法人的控制权,取得了企业法人百分之百的股权,也就取得了对企业法人百分之百的控制权。股权掌握在国家手中,企业法人最终就要受国家的控制。
股权掌握在公民手中,企业法人最终就要受公民的控制;股权掌握在母公司手中,企业法人最终就要受母公司的控制。这是古今中外不争的社会现实。
参考资料来源:百度百科-股权转让
股权转让需要交什么税吗?
法律分析:自然人股东之间,可以平价转让股权。
一、如果是平价转让,不用交税,比如股东的股权是100万,按100万转让出去,不用交税。
如果是溢价转让,溢价部分按20%交个人所得税,比如股权是100万,按200万转让出去,就要交个人所得税=(200-100)乘以20%=20万。价格由转让方和承让方共同协商确定,没有规定的。其应纳税所得额 = 股权转让收入-本金(原值)-合理税费
二、有转让意向的股东或公司股权事务经办员(以下简称申请人)到中心柜台领取并填列《青岛市企业职工股权过户申请单》,回公司办理相关确认手续。
据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定:“个人股权转让需按‘财产转让所得’税目计算缴纳个人所得税。”
另据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函〔2009〕285号)规定:“对扣缴义务人或纳税人申报股权转让的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的,主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例对应的净资产份额核定征收个人所得税。”
申请人到中心办理股权交割手续,须提供以下资料:
1、《企业职工股权过户申请单》(两联),转让双方签字、按手印并加盖公司公章;
2、关于本次股权转让的股东会或董事会决议;
3、原公司章程及章程修正案(因本次股权转让需修改公司章程);
4、转让双方股东的股权证原件;
5、受让方新增股东的身份证复印件;
6、中心要求的其他资料。
法律依据:《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》
一、股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前,负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方,应到主管税务机关办理纳税(扣缴)申报,并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证明,到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。
二、股权交易各方已签订股权转让协议,但未完成股权转让交易的,企业在向工商行政管理部门申请股权变更登记时,应填写《个人股东变动情况报告表》(表格式样和联次由各省地税机关自行设计)并向主管税务机关申报。
三、个人股东股权转让所得个人所得税以发生股权变更企业所在地地税机关为主管税务机关。纳税人或扣缴义务人应到主管税务机关办理纳税申报和税款入库手续。主管税务机关应按照《个人所得税法》和《税收征收管理法》的规定,获取个人股权转让信息,对股权转让涉税事项进行管理、评估和检查,并对其中涉及的税收违法行为依法进行处罚。
收购公司股权转让要交什么税
1、 企业所得税 企业转让股权需要缴纳企业所得税,收取的费率是25%,如果是小型微利型企业,会按照20%的税率来进行征收企业所得税;如果是国家重点扶持的一些高新技术类企业,企业所得税征收的税率会按照15%来计算。股权转让所得就是使用股权收入扣除取得该股权所发生的一些成本。2、 印花税 企业转让...
公司股权转让,平价转让是否需要缴税
需要.股权转让是需要纳税的,共涉及到印花税、增值税、个人所得税和企业所得税4种税.1、印花税 进行股权转让时需要双方签订股权转让协议或是合同,交易的合同必须要缴纳印花税,而且是双方都需要缴纳,印花税的税率是万分之五.2、增值税 转让非上市公司股权和合伙企业股权是不属于增值税的范围,只有上市...
原价转让股权交什么税
原价转让股权不需要交税。详细解释如下:在转让股权的过程中,税务处理是一个重要的环节。通常来说,股权转让的税收涉及两个主要的税种:企业所得税和印花税。但是,这主要是针对转让溢价部分的税收。当股权转让价格高于其原始购买价格时,会产生相应的资本利得,这部分收益需要缴纳企业所得税。同时,股权...
股权转让要交什么税哪个交
股权转让要交的主要税种包括企业所得税、印花税和增值税。解释如下:企业所得税:当企业进行股权转让时,股权转让所得收益是企业收入的一部分,按照企业所得税法规定,应缴纳企业所得税。这里涉及的股权收益作为企业收入,应当依法缴纳相应的税款。印花税:根据相关规定,股权转让的双方在交易过程中需要就...
转让股权需要交什么税
其次,个人转让股权则需缴纳个人所得税。根据个人所得税法及相关规定,个人转让股权以其股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”项目申报缴纳个人所得税。财产转让所得的个人所得税税率为20%。例如,若一位自然人股东将其持有的公司股权以100万元的价格...
无偿转让股权应该交哪些税?
首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税,属于产权转移书据。其次,对于股权转让方,如果是自然人股东,需要按规定缴纳个人所得税,属于平价和低价转让的,不缴纳个人所得税,但是需要主管税务机关确认。 一、无偿转让股权应该交哪些税 首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花...
股权转让需要交什么税
所得税是另一个需要考虑的税种。当股东将其持有的股权进行转让,获得收益时,需要就这部分收益缴纳所得税。所得税的计算基础是股权转让产生的收益,即转让所得的价格减去原始投资成本。所得税的税率根据国家的税收政策以及个人或企业的具体情况而定。此外,如果股权转让过程中涉及到其他如资产评估增值等...
股东之间无偿股权转让要交税吗?
对于需要缴纳个人所得税的,其个人所得税具体的计算方法为:股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额×20%。综上所述,股东之间无偿股权转让是需要交税的。在股权协议的成立上来看,无论是无偿转让还是有偿...
转让股权需要交什么税
按照合同金额的万分之五来贴花,由立据双方依据协议价格的万分之五的税率计征印花税。总的来说,转让股权需要交的税主要包括企业所得税、个人所得税以及可能的印花税。具体税额会根据转让收入和原股权成本等因素计算。在进行股权转让时,应充分了解并遵循相关税法规定,以避免不必要的税务风险。
企业股权转让要交什么税
具体的缴纳标准为:以转让成交价格减去初始出资价格以及相关费用之后的差额作为基数,按照该税额的20%进行缴纳个人所得税;最后,印花税层面,企业在进行股权转让过程中所签订的书面协议,双方均需按照产权转移的方式就股权转让协议计算并贴上印花税。其适用税率为协议所载金额的5‰。(二)若涉及到企业股权...
浑屠奥普: 1、如果转让方是个人,要交纳个人所得税,按照20%缴纳;2、如果转让方是公司要交纳(1)企业所得税;(2)营业税;(3)契税;(4)印花税.3、法律依据:《股权转让所得个人所得税管理办法》第四条 个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税.合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费.
赤城县13780615919: 股东转让股权交什么税 ?
浑屠奥普: 1、股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税,属于产权转移书据.2、对于股权转让方,如果是自然人股东,需要按规定缴纳个人所得税,属于平价和低价转让的...
赤城县13780615919: 股权转让应该缴纳什么税 ?
浑屠奥普: 股权转让要交个人所得税、企业所得税、印花税等.个人所得税的税率:(一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;(二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;(三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十.
赤城县13780615919: 平价转让股权是否缴纳个人所得税 ?
浑屠奥普: 1、个人平价转让股权需要进行交纳个人所得税.2、根据《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告2024年第67号)规定:个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税.合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费.
赤城县13780615919: 公司股权转让需交什么税 ?
浑屠奥普: 交纳标准为:按照转让成交价减去当初出资价和费用,按照此差额20交纳个人所得税.如果没有差额产生,则不需交税.个人股权转让不征收营业税,个人转让股权应就增值部分按“财产转让所得”缴纳个人所得税,税率为20.股权转让协议,应按产权转移书据缴纳印花税,由合同双方按合同金额0.5‰缴纳.其中,对申报的计税依据明显偏低,如平价和低价转让等,且无正当理由的,主管税务机关可参照每股净资产,或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定.
赤城县13780615919: 股权转让要交什么税 - ?
浑屠奥普: 主要有三种:印花税、个人所得税、企业所得税.1、印花税股权转让要签股权转让合同或协议,而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴印花税;2、增值税实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权,而这几种情况都不属于增值税征收范围(如下图圈红);3、企业所得税股权转让的税收中,增值税针对上市公司,印花税是小头.4、个人所得税上述3、4种情况的持股主体个人需要缴纳个人所得税;税率:20%计算公式:个人应纳所得税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*20%.
赤城县13780615919: 请问平价股权转让需要缴纳哪些税 - ?
浑屠奥普: 如是企业则按照《国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知》有关规定需缴纳企业所得税,如是个人则按照《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》有关规定征收个人所得税,至于计税依据要根据公平交易价格计算,如企业以平价等明显偏低且无正当理由的,主管税务机关有权参照每股净资产或纳税人享有的股权比例所对应的净资产份额核定机能权转让收入.
赤城县13780615919: 公司自然人股东股权平价转让要缴纳什么税? - ?
浑屠奥普: 依据《个人所得税法》和《个人所得税法实施条例》的规定,个人股权转让需按“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税.另根据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》(国税函[2009]285号)规定,对扣缴义务人或纳税人申报股权转让的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的,主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例对应的净资产份额,核定征收个人所得税.
赤城县13780615919: 股东股权转让能怎么交税 ?
浑屠奥普: 股权转让需要交纳个人所得税和印花税.1)针对个人所得税.缴纳个人所得税的过程中,税务机关可能要求对企业资产评估,如果认为价位偏低,会按评估价格计算.《...
赤城县13780615919: 公司转股需要缴税吗? ?
浑屠奥普: 公司转股一般来说是需要缴税的,特别是股权转让的印花税是必须缴的,平价转让的话不需要缴个人所得税,溢价转让就需要缴纳个税了.还有一种情况,直系亲属转让或继承股权是不需要缴税的.公司注册及涉税的事项需要对专业知识的要求非常的高.建议找专业代理机构来做,潍坊诺安就一直专注于这类业务,做的就非常专业.