企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表

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企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表
梳理企业会计已经确认的收入,以及按税法规定应确认的收入,并比较会计与税收在收入的计量标准、确认原则、确认时间及对特殊收入确认上是否存在差异,对有差异的事项,则应考虑在所列示的附表中填报将会计收入调整为所得税收入.
企业所得税汇算清缴的调整哪些?
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国令第63号)第五十四条规定:企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款.企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料."企业所得税汇算清缴需要调整的项目如下所示:
一、所得税汇算清缴需要调整的收入类项目:1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及规定的其他不征税收入.2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.
二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目:1.职工福利费.2.工会经费.3.职工教育经费.4.五险一金.5.利息支出.6.业务招待费.7.广告费和业务宣传费支出.8.罚款、罚金、滞纳金.9.捐赠.
企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表怎么填写?

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涟源市13026016515： 年度企业所得税汇算清缴,需要税前调整的有哪些科目?？
融图痔疾： 年度企业所得税汇算清缴,需要税前调整的有哪些科目? 企业汇算清缴时,如果对企业的调整项目(调增、调减)是会计制度和税法规定的的差异所引起的,那么这种情况下的调整是不必要做任何会计账务调整的;如果是会计人员做错了分录引起的,还是要做分录调整的. 一般发生应调整的费用有:业务招待费、各类罚款支出、资产减值准备;发生超过规定额度的:广告费,职工教育经费,固定资产折旧费,职工福利费等费用都需做:应纳税所得额调增;

涟源市13026016515： 年底,哪些项目需要纳税调整 - ？
融图痔疾： 企业所得税汇算清缴已经结束,进入税务审核阶段.由于财务处理和税务处理存在一定的差异,纳税调整是企业所得税核算的重要一环.这不仅是企业汇缴应做的功课,也是税务机关审核的重点;不仅涉及财务处理的正确与否,还关系到下一年...

涟源市13026016515： 纳税调整项目包括哪些?纳税调整项目包括哪些? ？
融图痔疾： 纳税调整项目根据企业所得税得来.企业所得税通常是按年计算、分期预交、年末汇算清缴的,其计算公式为:应纳税所得额=利润总额 /-所得税前利润中予以调整的项目...

涟源市13026016515： 怎么样填写所得税调整项目 - ？
融图痔疾： 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额. 本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、...

涟源市13026016515： 关于汇算清缴中纳税调整项目？
融图痔疾： 每年进行企业所得税汇算清缴时,需要注意有可能进行调整的项目包括以下部分(不一定非常全): 三项经费的计提(职工福利费、工会经费、教育费附加) 营业外支出(捐赠、罚金、罚息) 业外招待费、广告费 税金(增值税不允许税前扣除,代缴的个人所得税不允许税前扣除) 白条做帐部分,需要自行挑出来. 固定资产折旧(不符合税法部分,如加速折旧或者计提比例高出税法规定) 无形资产摊销、低值易耗品摊销(这两项一般不会出现问题吧) 收到的补贴款,有的不需要纳税的,做调减,要的需要纳税的做调增.

涟源市13026016515： 纳税调整项目明细表 - ？
融图痔疾： 你好,所得税年度汇算清缴,纳税调整项目明细表中,业务招待费和福利费 账载金额多余纳税金额,多出来的金额不用做账,只是计算应纳税所得额的依据.

涟源市13026016515： 企业所得税年终汇算清缴都调整什么项目呀?急急急急急 - ？
融图痔疾： 企业所得税年终汇算清缴有一份《年度纳税调整表》,需要调整的内容上面列举的很清楚.年终汇算清缴不可能每一项都能涉及到,具体的税法规定的列支标准可以咨询税收管理员.需要调整的实际上就是,财务会计制度规定与税法规定有差异的地方进行调整,这个调整有调增应纳税所得额的,也有调减应纳税所得额的.

涟源市13026016515： 年终所得税汇算清缴＂纳税调整项目明细＂表中的工资薪金支出包括哪些内容? - ？
融图痔疾： 所得税汇算清缴＂纳税调整项目明细＂表中的工资薪金支出包括的是: 工资薪金的账载金额应填列:“贵公司计提并且计入成本、销售费用、管理费用中的工资总额”,税收金额应填列:“已计入成本、销售费用、管理费用中的工资并实际发放的金额”,如果计入成本但是未实际发放(计提未发)的情况,是要做纳税调增的.

涟源市13026016515： 如何填小规模纳税人年度企业申报表中纳税调整项目明细表 - ？
融图痔疾： 小规模企业,应该是商业或者工业性加工企业,需要填报:收入明细表成本费用明细表纳税调整项目明细表企业所得税弥补亏损明细表(以前年度亏损的填报)税收优惠明细表(涉及税收优惠项目的填报)境外所得税抵扣免计算明细表(...