增值税申报表本期免税额怎么算
房开企业简易计税的标准，只有新老项目一个界定标准.按实际开工证上的日期来界定.
1.增值税105表保存时提示本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额，且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额?
解决方法:一般是由于纳税人《增值税减免税申报明细表》没填造成.该表供当期有减免税的纳税人填报，简单点说，主表第8栏或第23栏有值，则需填写《增值税减免税申报明细表》.
类似的，小规模纳税人当期有减免税的(即主表第9栏或13栏有值的)，也需填写《增值税减免税申报明细表》
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）填报说明 一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年...
增值税减免申报明细表怎么填?
不需填报本表.(二)"税款所属时间""纳税人名称"的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表)(三)"一、减税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写.(四)"二、免税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定免征增值...
增值税减免税申报明细表怎么填写
法律分析：一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写.二、"税款所属时间"、"纳税人名称"的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表).三、"一、减税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写.(...
增值税减免税申报表怎么填
法律主观：免税的小规模企业增值税申报表，应当按照计税项目填写好服务和劳务等应税收入的本期数和本年累计；以及其中的本期实际抵减税额的数据要填写在对应的“本期增值税减征额”的栏次等。法律客观：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律...
免税小规模纳税人增值税申报表填报方法
（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人...
增值税减免税申报明细表怎么填写
一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写. 二、"税款所属时间"、"纳税人名称"的填写同增值税纳税申报表主表(以下简称主表). 三、"一、减税项目"由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征(包含税额式减征、税率式减征)增值税优惠的纳税人填写. (一)"减税性质代码...
免税的增值税如何填?
免税的增值税如何填?增值税减免税申报表,是由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写.填写方法如下:第1列"期初余额":填写应纳税额减征项目上期"期末余额",为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.第2列"本期发生额":填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额....
增值税减免税申报明细表免税部分怎么填写
2015增值税减免税申报明细表填说明：一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率...
小规模纳税人增值税申报表其他免税销售额栏是直接填开发票金额吗?_百 ...
其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次，填写差额后的销售额。
本期销售额已超过免税标准怎么申报?
（2022年第6号）规定，增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额超过45万元）的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次...
凌阳特尔： 你的问题有点模糊,2月的免抵退税额为11054.48,其中有应退税额吗,若有就填在3月的增值税申报表第15栏(免抵退货物应退税额),若没应退税额,全部为免抵税额,在3月的增值税申报表中就不用填, 这样可以么?
沙雅县19251222814： 小规模纳税人增值税申报表免税货物及劳务销售额怎么计算 - ？
凌阳特尔： 1、增值税纳税申报表里填列的均必须是不含税收入!应填销售额/(1+3%);2、“经营农作物种子”属于增值税的应税项目,只是目前国家扶持三农,暂时给予免了.
沙雅县19251222814： 请问增值税一般纳税人申报表里有一张减免税明细表,它的免征增值税项目销售额是按什么算的呢?我公司是外 - ？
凌阳特尔： 是按不含税(不含增值税)金额填写和申报的.在纳税申报表中,所有销售额都是指不含税(增值税)销售额.
沙雅县19251222814： 增值税纳税申报表上免抵退货物应退税额怎么计算 - ？
凌阳特尔： 免、抵、退税是将退税和征税结合一起计算的,需要通过应纳税额、免抵退税不得免征和抵扣税额、免抵退税额等分项目的计算,才能计算出免抵税额和应退税额.有关计算公式如下: 1、当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税...
沙雅县19251222814： 增值税纳税申报表中的免税销售额如何填?增值税纳税申报表中的免税销 ？
凌阳特尔： 增值税申报表第8项“免税货物及劳务销售额” 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额.“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据,应等于《附表一》第18栏的“小计”中的“销售额”数.“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和.
沙雅县19251222814： 增值税减免税申报明细表免税部分怎么填写 - ？
凌阳特尔： 1.增值税105表保存时提示“本期实际抵减税额应小于或等于本期应抵减税额,且应等于主表23栏一般货物、劳务和应税服务本月数-《附列资料(四)》第2行分支机构预征缴纳税款第4列本期实际抵减税额? 解决方法:一般是由于纳税人《增...
沙雅县19251222814： 增值税纳税申报表(一般纳税人)免税怎么填? - ？
凌阳特尔： 如果是你是货物销售,就填入免税货物销售额,如果是修理修配业务就填入免税劳务销售额(一般纳税人一般没有这项免税项目).
沙雅县19251222814： 应交增值税公式 - ？
凌阳特尔： 应交增值税公式: 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税. 为方便企业填报,可根据实际情况采取下列方式填报: (1)一般纳税人企业,在实际操作中也可以根据“增值税纳税申...
沙雅县19251222814： 如何计算确认应免抵税额和应退税额 - ？
凌阳特尔： 当期应免抵税额和当期应退税额的如何计算确认,有以下处理方法: 方法一:根据当月收到主管退税机关出具的《生产企业免抵退税审批通知单》,按通知单中的“当期免抵税额”和“当期应退税额”数确认,并进行账务处理. 方法二:办...
沙雅县19251222814： 如何计算企业的应交增值税 - ？
凌阳特尔： 公式为:应纳税额=销项税额-进项税额. 举例: 销售A商品100件,不含增值税单价80元,不含增值税销售额就为100*80=8000元. 设增值税税率为17%,那么A商品的销项税额为:8000*17%=1360元. 购进A商品时,每件支付60元(含税)...
