老板的个人费用报销怎么合适

~ 在实际工作中，相当多的私营企业，股东拿其家庭开支的发票到公司来报账，做为财务的我们，很是犯愁，明明知道，不可以入账，但是又不敢说，勉强给报销了。
      最近就看到一家企业已经被处罚!具体是什么情况呢?一起与来看下吧!
      01、公司报销股东个人消费不用代扣代缴个税?
      为企业股东报销其购买私人用品所产生的费用，应按股息红利所得扣缴股东个人所得税。但是往往有企业没有代扣代缴个税，企业会被处罚，下面就是一个活生生的例子#每天一个财税知识点#
      案件名称:淮安市淮X机动车驾驶员培训学校有限公司-违反税收管理
      处罚事由:经检查确认，淮安市淮X机动车驾驶员培训学校有限公司2019年5月取得一张从淮安经济技术开发区金扳手汽车维修中心购买烟酒的收据，实为股东个人消费报账，金额87000.00元，根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条、第二条、第三条、第六条规定，应代扣代缴个人所得税—利息、股息、红利所得17400.00元，未代扣代缴。
      处罚结果:对你单位少代扣代缴个人所得税—利息、股息、红利所得共计17400.00元的行为处以少代扣代缴税款50%的罚款，共计8700.00元。
      个人消费在公司报销的问题，实务中我们遇到这种情况，应该如何处理呢?需要区分不同的情形来处理:
      (1)如果股东在公司任职，股东个人购买烟酒的收据属于个人消费，在公司报销了，属于职工福利费用，应该并入工资薪金缴纳个人所得税。
      (2)如果股东不在公司任职，股东个人购买烟酒的收据属于个人消费，在公司报销了，视同分红，应该按照利息股息红字所得缴纳个人所得税。
      股东随意在公司报销个人消费性的费用，存在哪些风险呢?
      02、股东个人消费在公司报销的税收风险
      风险一:股东随意在公司报销大量个人性费用，存在20%分红个税的风险!
      风险二:股东随意报销一些家庭自己的开销，因为与企业的生产经营无关，存在不能在企业所得税前进行扣除的风险。
      风险三:股东随意报销个人性费用，侵害了其他股东的利益权益，存在挪用资金等的法律风险。
      风险四:股东随意报销个人性费用，账务混乱，企业内部管理制度不健全，难以吸引外来的投资者。#税务稽查#
      风险五:股东随意报销个人性费用，会形成股东与公司财产的混同。若是你是一人有限公司，在公司最后有对外负债无法偿还的时候，股东可能就不能用“有限责任”，而需要对公司的负债承担连带责任。
      03、股东如何从公司合理拿钱!
      一、公司税前费用支取
      对于公司来说，有些费用是可以税前列支的。但是需要满足的条件是与公司的生产经营相关，并且合法合理。
      具体到股东，可以有以下一些事项:
      股东的工资:股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然。通过工资和年终奖的发放，将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，那么可以相应地抵免一部分个税。
      领取备用金:如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。
      直接报销:股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。但是如果不符合规定的个人开支，也不要拿来报，因为公司税前不能扣。
      资产使用费:比如股东有借款给企业，那么就应该按照规定签订合同，由公司向股东支付利息;或者公司使用了股东的其他资产，采用的是租赁的方式，那么也应向股东支付租金。这种情况下，需要交个人所得税，且税率是20%，相对来说还是比较高的。
      二、税后利润分配
      税后利润分配就是分红。但分红有不同的分法。
      股东直接持股:如果直接分红给个人，那么税率20%。如果只是想取出生活费，那就不建议用分红了，用工资薪金更好。
      有限合伙企业持股:这个情况下不会涉及交企业所得税，很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在税收优惠的地区，那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计，用以引进优秀的核心骨干人员。
      有限公司持股:这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司的形式，可以免于重复征税。
      三、资产占用
      最常用的就是借款。但是借的还是要还的，并且还有几个问题:
      一是占用时间长了，就要视同分红交税;
      二是如果为了避免交税，那么年底前要还款，可能会让股东出现资金周转困难;并且要完全按照合规的流程走，避免损害其他股东的利益。
      另一种资产占用可能是进行的账外操作，这种方式不合规，在此不做阐述了。
      综上，股东需要从公司获得的资金可能会涉及到多个用途，那么需要合理地规划好各个途径，在降低综合税负的同时，一定要保证合法性和合理性。

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铜仁地区17356234125： 老板的差旅费怎么报销及如何记账? - ？
俎于依路： 问题:我公司是一家小型私人企业,老板在银行开设了一个账户,具体由我来负责日常的开支使用.老板出差在外,手头的钱不够,让我从日常开支上转给他一部分钱.之后我该怎么做账呢?老板每次出差回来拿回一大堆的差旅单给我记账,...

铜仁地区17356234125： 公司的老板报销 - ？
俎于依路： 1、既然是企业就应该计算损益,所以该报销的就应该报销;即便是老板出差也还是要报销差旅费的. 2、所以我建议还是应该按照规定报销的,对老板的费用也是个考核: 老板报销过路费和汽油费时: 借:营业费用或管理费用(工业)-机务料消耗(汽油费) 借:营业费用或管理费用-其他(过路费) 贷:现金 特此回答!

铜仁地区17356234125： 关于总经理本人的费用报销问题! - ？
俎于依路： 其实董事长和总经理应尽量回避直接报销各种费用,实在需要报销费用的,董事长和总经理应当互相监督和签字.因为企业制度很难把这个问题写进去,全凭他们去自觉执行了.

铜仁地区17356234125： 如何委婉的让领导给自己报销? - ？
俎于依路： 1. 表示自己可以承担这笔费用,不需要领导给钱.你可以说:“没关系,这笔费用我可以自己承担,不需要您给钱.”2. 说明这笔费用是自己的责任,不需要领导给钱.你可以说:“这笔费用是我自己的责任,不应该让您付钱.”3. 表示这笔费用是帮助领导办事的,不需要领导给钱.你可以说:“这笔费用是我为了帮助您办事而垫付的,不需要您付钱.”4. 感谢领导的好意,但表示自己不需要这笔钱.你可以说:“谢谢您的关心,但我不需要这笔钱.”5. 礼貌地拒绝领导给钱,并表示自己已经承担了这笔费用.你可以说:“谢谢您的关心,但我已经承担了这笔费用,不需要您付钱.”无论采用哪种方式,都应该保持礼貌和尊重.同时,你也应该确保自己的态度明确,让领导知道你的意图.

铜仁地区17356234125： 老板开公司私帐开卡的费用如何报销? - ？
俎于依路： 可以报销,因为属于个人办私卡. 以现金报销支付的银行开户费做分录如下: 借:财务费用---手续费 贷:库存现金 财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用.包括企业生产经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑损益(有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算,不包括在财务费用)、金融机构手续费,企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等.但在企业筹建期间发生的利息支出,应计入开办费;为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予以资本化的借款费用,在“在建工程”、“制造费用”等账户核算.

铜仁地区17356234125： 私企老板私人汽车所花费的费用,如汽油费、保险费、过路费等,能怎么进入费用里面比较好. - ？
俎于依路： 至少要有一辆车在企业名下.然后那些费用才可以报销.注意开票要开成公司的名头;或者在名义上,租一台车,到公司名下.不过,要交税的.

铜仁地区17356234125： 公司刚成立,老板买的家具和一些租金费用怎么报销?本人不是会计,一点也不懂求帮忙解答一下 - ？
俎于依路： 计算发票总金额,按此金额填开现金支票,到开户银行领取现金(备用金),交给你们老板和员工 ,就行了.发票分费用种类归集粘贴,让老板或员工在经手人和领导审批处签字审核.钱给他们的时候还得在收款人处签字,这么做老板不会嫌你烦吧.还得跟老板说,要配个会计,要是你来做得加工资.

铜仁地区17356234125： 老总个人的煤气费,水电费等杂费该如何登帐? - ？
俎于依路： 严格来说,公司不能报销个人的费用实在要报的话,最好做为福利费借:应付职工薪酬贷:现金

铜仁地区17356234125： 你好!老板的个人开支发生的费用记入哪里比较好些 - ？
俎于依路： 按照种类计入各费用科目就可以了.一般来说你只要按照平时公司中发票的分类做账就可以的

铜仁地区17356234125： 老板用自己钱给报销 - ？
俎于依路： 1.先做借入现金,再做报销.不是发票是收据可以入账,但所得税汇算时要剔除(你要嫌麻烦也可不做了,把票给老板就行了).2自用相当于卖给他,挂应收账款,前边不是用老板钱吗,可冲抵呀.不过如果...