企业所得税申报表利润总额怎么填
答:根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.
因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入
如果贵公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额
利润总额=本年累计利润-5年内尚未弥补的亏损.
因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果你只填本年数,未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事.原来纸质季报表背面的说明里说的很明确.
1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业(销售)费用-管理费用-财务费用
2、利润总额=营业利润+补贴收入+营业外收入-营业外支出
3、净利润=利润总额-所得税
企业所得税是怎样的税金?
企业所得税是税务机关对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税.其基本税率是25%,适用于居民企业和中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业.
在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人.企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织.个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税纳税义务人.
企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务.
1.居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业.
2.非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业.
企业所得税季度报表中利润总额是利润表中的利润总额吗?
“营业收入”与“营业成本”及“利润总额”无必然的逻辑关系。因此在企业所得税季度申报表中，本身不需要反映其他业务利润、三项费用（管理费用、财务费用、销售费用）、营业外收支等，这些本身已经包含在利润总额中，即利润表（或损益表）中的利润总额本身就是扣除期间费用、加减营业外收支得出的利润总额。
季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
企业所得税申报表 利润总额是2栏-3栏的余额吗？弥补以前年度亏损是填去年的亏损额吗？ 是的。利润总额是营业收入-营业成本的余额。 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入－营业成本－营业税金及附加－期间费用－资产减值损失+公允价值变动收益－公允价值变动损失 + 投资净收益...
企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)营业收入、营业成本、利润总额怎么...
按六月份的利润表累计数据申报，比如收入30，成本15，利润-3。亏损3元，不用预交。注意一定要与六月份的利润表一致。因为利润表也得报。营业收入=主营业务收入其他业务收入，不包括营业外收入 营业成本=主营业务成本其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 利润总额就是利润表的利润总额本年累计金额 ...
企业所得税季度申报表怎么填写
法律分析:根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额。营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入。营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用。1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"...
企业所得税报表和利润表有什么关系
资产负债表根据你总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入，成本和利润的累计数填报.这三表的勾稽关系在于:1 资产负债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本年累计数2 所得税申报表中的主营业务收入 = 损益表中的主...
纳税申报所得税看哪个利润额数据
会计利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-三项期间费用+投资收益-投资损失+营业外收入-营业外支出2、应纳税所得额=利润总额±纳税调整额(间接计算法)3、应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率应补(退)税额=全年应纳所得税额-已预缴的所得税额企业所得税申报表中的利润总额概念以及应纳所得税额...
企业所得税利润率
该利润率指企业应纳税所得额与销售收入净额之间的比例。根据国家税务总局发布的《企业所得税年度纳税申报表》中的规定，企业所得税利润率分为应纳税所得额与销售收入净额之间的比例和应纳税所得额与利润总额之间的比例两种。其中，应纳税所得额与销售收入净额之间的比例计算公式为：应纳税所得额\/销售收...
企业所得税申报表实际利润额与未分配利润不一致可以吗?
首先，计算营业利润 营业收入-营业成本-税金及附加-管理费用-财务费用-销售费用+投资收益等= 营业利润 其次，计算利润总额 营业利润+营业外收入-营业外支出=利润总额 再次，计算净利润 利润总额-所得税=净利润 最后，计算未分配利润 净利润-提取的盈余公积-应付利润=未分配利润 而纳税神申报的利润实际上...
小规模企业所得税季度预缴纳税申报表A类利润总额怎么填?
小规模企业所得税季度预缴申报表A类是用于纳税人核定应纳税额的表格，其中利润总额填写部分需要按照一定的计算方式来确定。以下是常见的填写方式：利润总额 = 销售收入 - 可变成本 - 固定成本 - 营业费用 - 管理费用 - 财务费用 - 递延所得税资产减少额 + 递延所得税负债增加额 + 其他收入 - 其他...
企业所得税和利润有关系吗?
多退少补，你报税要看的是你从年初到申报期的累计利润总额，已经已经预缴的税，如果按照累计利润计算的应纳所得税小于已经预缴的就要在缴纳差额部分，如果大于已经预缴的就不用再缴纳了。在申报表中，最后计算应纳税额是按照本年累计数那栏算的。???
敏芝塞兰： 企业所得税预缴纳税申报表A类 中的“利润总额”按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额填报.季度申报以所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数进行填报.在上级税务机关尚未明确前,纳税人在进行季度企业所得税预缴申报时,《中华人民共和企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”,暂按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额填报.
遂昌县18426726949： 急:请问企业所得税的利润总额怎么填写?及各个会计报表填写的依据是什么?我还不太懂,请各位帮帮忙咯. - ？
敏芝塞兰： 在填写第一季度的企业所得税报表时,利润总额累计金额一栏中可以将近五年的亏损算在内. 国家税务总局《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函〔2008〕635号)作出了明确,将《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第四行“利润总额”修改为“实际利润额”,填报说明第五条第三项相应修改为:第四行“实际利润额”填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.这意味着企业预缴所得税可以在弥补亏损后再进行申报.另外,站长团上有产品团购,便宜有保证
遂昌县18426726949： 《企业所得税预缴纳税申报表》中利润总额是怎样填写的? - ？
敏芝塞兰： 如果是季报就应该填季度累计数,是年报就应该填年累计数.
遂昌县18426726949： 国税企业所得税季度申报表里的利润总额该怎么填啊 - ？
敏芝塞兰： 国税企业所得税季度申报表里的利润总额本期数填本季(4-6月)三个月的每月利润之和. 国税企业所得税季度申报表里的利润总额本年累计数填本年从1月起至本季末所有月份的每月利润之和.也就是本月上报的利润表中的本年累计利润数.
遂昌县18426726949： 企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)中的累计金额中的利润总额是怎么填写啊? - ？
敏芝塞兰： 利润的累计金额按照1-9月的累计数字填写
遂昌县18426726949： 企业所得税月度申报表A表中利润总额累计金额这一栏怎么填写? - ？
敏芝塞兰： 企业所得税月度申报表A表中利润总额累计金额这一栏,就是按利润表(或损益表)中的累计栏利润总额来填写的.
遂昌县18426726949： “季度所得税报表”中利润总额的填列大神们帮帮忙 - ？
敏芝塞兰： 填“利润表”中的利润总额一项中金额,下面还有一行,是填已经预缴的所得税税额.一般网上申报的话那个数字是自动生成的,不用你填.
遂昌县18426726949： 企业所得税季度申报表的利润总额按哪里填 写? - ？
敏芝塞兰： 按2014年一季度账面盈利170元填写,与去年的-1000元无关.如果是小微企业,盈利170元需要按10%预缴企业所得税17元
遂昌县18426726949： 企业所得税利润总额是亏损怎么填 - ？
敏芝塞兰： 利润表上的利润总额是什么数据,在企业所得税申报表上就填写同样的数据.要据实填写申报数据,还要考虑年度汇算清缴和以后年度的亏损弥补的情况.如果本期只填写第二季度的数据,本年累计数在税务局后台就不相符了
遂昌县18426726949： 企业所得税季度预缴申报表(A类)中的,营业收入,营业成本,利润总额怎么填?有没有勾稽关系? - ？
敏芝塞兰： 收入成本按照报表,利润需调整.没有勾稽关系.营业成本不包含管理费用,财务费用,营业费用,主营业务税金及附加. 利润总额不是会计报表上的利润总额,实际是调整后的所得额,如房地产预售收入不在会计上确认收入,但该处仍要填列...
