【财务管理】税法税种计算公式大全
税额的计算公式
=应纳税所得额×税率。应纳税额，是指企业按照税法的规定，经过计算得出的应向税务机关缴纳的所得税金额。在计算过程中，需算出应纳税所得额，才能算出应纳税额。税率对于每一种税种来说的话，是固定的。所以，在税额计算的时候，我们最主要的事就是计算出应纳税所得额。当销售货物或提供应税劳务时，对于一般纳税人来说，应纳税所得额=当期销项税额-当期进项税额；对于小规模纳税人，应纳税额=销售额×征收率；当进口货物时，应纳税额=组成计税价格×增值税税率，其中，组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税。
计税基础和账面价值的计算
1、计税基础:
(1)、资产类:按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额,资产的计税基础=未来可税前列支的金额
(2)、负债类:负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额.负债的计税基础=账面价值-未来可税前列支的金额.
2、账面价值:资产账面余额-资产折旧或摊销-资产减值准备;
扩展资料:
1、暂时性差异,是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额;
2、未作为资产和负债确认的项目,按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异.
3、按照暂时性差异对未来期间应税金额的影响,分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异.
4、应纳税暂时性差异,是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生应税金额的暂时性差异.
5、可抵扣暂时性差异,是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将导致产生可抵扣金额的暂时性差异.?据小编了解按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额,负债的账面价值减去未来期间.小编已经在上文做了详细解答,相信阅读完后你一定有所收获,大家在进行实际操作遇到任何问题,都可以来询问网站的老师,我们立马解答.
个税税款计算方法
个税税款的计算通常指“工资薪金所得”项目的计算，其计算方法为：应纳税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。累计预扣预缴应纳税所得额的计算方法为：累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。
对于符合办理年度汇算清缴条件的纳税人，在下一年6月30日前应当按照指引对上年通过综合所得计征的个税实施年度汇算清缴的工作，并根据实际情况进行多退少补税费的操作。
注册会计证考什么内容
三、税法学科 税法是注册会计证考试的必考科目之一。考试内容主要包括税法的基本原理、税收法规、税种及其征收管理等方面的知识。考生需要熟悉税法的基本框架、税种种类、税率及税收优惠政策等，并能在实际工作中正确应用。四、财务成本管理学科 财务成本管理学科涉及企业财务管理的方方面面。考试内容主要包括财务...
注会综合用什么教材
3.《税法》教材则详细介绍了税法的相关知识，包括税法的基本原理、税种、税收筹划等内容。对于注会综合阶段的考生而言，掌握税法知识对于理解企业财务管理和决策具有重要意义。4.《审计》是注会综合阶段考试中不可或缺的一部分。其教材内容包括审计理论、审计实务以及审计案例分析等，有助于考生了解审计的基本...
国地税走什么科目
税收实体法主要涉及各种税种的法律规定，如增值税法、企业所得税法等。而税收程序法则涉及税务管理的具体程序和规范，如税务登记程序、税款征收程序等。此外，还需要了解和掌握一些与税收相关的其他法律制度，如财政法律制度等。三、财务会计科目 国地税部门在履行职责过程中，需要处理大量的财务信息。因此，...
税务师什么科
税务师考试涉及的科目包括多个领域，主要考察税务相关的专业知识。明确答案：税务师考试涉及税法、税务实务、财务管理与经济学等科目。详细解释：1. 税法科目：作为税务师考试的基础，税法科目主要涵盖我国税收法律制度的框架及基本内容。这包括实体法和程序法的相关知识，以及具体税种的法律法规和规定。考生需...
注册税务师都是考什么
各科目侧重点：1、税法一：侧重讲解以流转税为主的几个税种。涉及的税种不多，但考查内容非常细，要求对每个税种的税收要素。2、税法二：侧重讲解以所得税为主的几个实体法税种，尤其是企业所得税一章，本科目的难度在税务师考试中是比较小的。3、财务与会计：包括财务管理与会计两部分。一方面在于其...
税务师五科难度
它共分为两部分：财务管理和会计。财务管理所占分值较低，约占30分;而会计部分所占分值较多，约为110分左右。3、《涉税服务相关法律》考查内容均为法律条款和法规政策，虽然考查的题目均为客观题形式，无需简答，但依然需要考生在备考期间花费大量的精力和时间去背诵，记忆。4、《税法二》作为“三税”...
四个小税种不计入管理费用
这些小税种不能作为企业的开支列入成本费用或扣除，需要注意避免不必要的税收风险。我国税务部门将城建税、教育费附加、地方教育附加和烟叶税四种税种定义为小税种，不计入企业的管理费用。按照中国税法的规定，管理费用是指企业为完成生产经营活动而发生的费用，不包括销售费用和财务费用等。因此，四个小税种...
国家电网财会类考什么?
国家电网财会类笔试专业知识占比80%，综合知识占比20%；专业知识内容共计五个部分，分别是会计、税法、财务管理、成本与管理会计，审计；由于会计是我们国网考试的重点学习部分，而且内容多、范围广，因此复习备考时，理应放在优先位置。其次，税法中，最主要的三大税种：增值税、企业所得税、个人所得税的...
企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费有什么?
企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，涉及到多种税种，包括但不限于增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。这些税费通过“应交税费”这一会计科目进行核算管理。在日常经营活动中，企业可能需要处理的税费...
会计什么税通过管理费用
其他可能通过管理费用核算的税种 除了印花税，还有一些其他税种也可能通过管理费用进行核算。例如，房产税、车船税等，这些税费是企业为了维护其经营场所和运营工具所需承担的税费支出，同样被视为管理费用的一部分。具体的会计处理需要根据会计制度和税法规定来进行记录。企业在进行税务处理时，应严格遵守相关...
说进冠心： 去百度文库,查看完整内容> 内容来自用户:秦宏 各种税的计算公式1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额*税率此处税率为17% 组成计税价格=成本*(1+成本利润率)组成计税价格=成本*(1+成本利润率)÷(1—消费税税率)禁...
余杭区13156377329： 关于税率的数学公式 - ？
说进冠心：[答案] 各种税的计算公式 1、一般纳税人 应纳税额=销项税额—进项税 销项税额=销售额*税率 此处税率为17% 组成计税价格=成本*(1+成本利润率) 组成计税价格=成本*(1+成本利润率)÷(1—消费税税率) 禁止抵扣人进项税额=当月全部的进项税额*(当月免...
余杭区13156377329： 基础会计算税的公式有哪些?? - ？
说进冠心： 增值税计算方法 1、直接计税法 应纳增值税额:=增值额*增值税税率 增值额:=工资+利息+租金+利润+其他增值项目-货物销售额的全值-法定扣除项目购入货物金额 2、 间接计税法 扣除税额=扣除项目的扣除金额*扣除税率 (1)、购进扣税法 ...
余杭区13156377329： 增值税计税公式 - ？
说进冠心： 1、以前的税率 小规模纳税人被划分为工业和商业两类,征收率分别为6%和4%.而实际上,这些小规模纳税人混业经营的情况非常普遍,根本无法区分哪些是商业小规模纳税人,哪些是工业小规模纳税人. 2、现在的税率 修订后的增值税条例对小规模纳税人不再设置工业和商业两档征收率,将小规模纳税人征收率统一降至3%.增值税计算公式=含税价-[含税价/(1+使用税率)]比如:含税价为23400元,那它的增值税为:23400-[23400/(1+3%)]=23400-22718.45=681.55
余杭区13156377329： 企业所得税应纳税所得额计算公式 - ？
说进冠心： 企业所得税应纳税所得额计算公式: 1、直接法 企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额. 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 2、间接法 在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额后,即为应纳税所得额. 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 税收调整项目金额包括两方面的内容: 一是企业的财务会计处理和税收规定不一致的应予以调整的金额; 二是企业按税法规定准予扣除的税收金额.
余杭区13156377329： 怎么计算的所得税应交所得税=利润总额*所得税税率利润总额是不是指 ？
说进冠心： 利润总额不是净利润. 净利润=利润总额-所得税 利润计算公式 1、营业利润 =营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益(或减变动损失)+投资收益(或减投资损失) 其中: 营业收入包括“主营业务收入”和“其他业务收入” 营业成本包括“主营业务成本”和“其他业务支出” 2、利润总额 =营业利润+营业外收入-营业外支出 3、应交所得税 =利润总额*税率 4、净利润=利润总额-所得税
余杭区13156377329： 财务管理计算公式汇总 - ？
说进冠心： 公式汇总如下:1、单利:I=P*i*n 2、单利终值:F=P(1+i*n) 3、单利现值:P=F/(1+i*n) 4、复利终值:F=P(1+i)^n 或:P(F/P,i,n) 5、复利现值:P=F/(1+i)^n 或:F(P/F,i,n) 6、普通年金终值:F=A{(1+i)^n-1]/i 或:A(F/A,i,n) 7、年偿债基金...
余杭区13156377329： 我是学会计的 但是很多的税种计算都不懂啊 像消费税 增值税什么的 不会算 怎么办啊 谁帮帮我啊 - ？
说进冠心： 增值税 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税.实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税,但在实际当中,商品新增价值或附加值在生产和流通过...
余杭区13156377329： 企业所得税要怎么算? - ？
说进冠心： 一、应纳税所得额的计算新企业所得税法规定,企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额.公式为:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-允许弥补...
