购进方已抵扣的发票销售方还可以红冲吗
取得税务登记后,税务局会对你公司做税种鉴定,然后下达书面材料,告诉你公司要交的所有税种和税率。到时,你就会一目了然了。
主要是增值税,行业不同税率分为百分之13 百分之9 百分之 5 还有免税的,然后是城建税(增值税的百分之五),教育费附加(增值税的百分之三),地方教育费附加(增值税的百分之二),企业所得税(百分之20至百分之二十五),小规模纳税人减半,房产税出租的租金的百分之十二,自由的原值乘以百分之七十乘以百分之1.2,土地使用税根据区域不同,单位税额不同,即每平方米多少钱乘以面积(一年一次),具体单位税额请咨询当地税务局,以上为一些常用的,希望帮助到您
不能。红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。红冲发票有二种,一种是按原做账方法作为负数即可;第二种是冲减差额部分。比如借:管理费2000贷:现金2000,下月发现金额有误,应为200元,这时再做一张凭证更正,借:管理费用-1800,贷:现金-1800。两种方法根据需要来使用。
销售方开具了专用发票,购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方按如下流程开具增值税红字专用发票:
(1)销售方在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》以下简称《信息表》)。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
(2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。
(3)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
(4)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:(一)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票。
(二)购买方取得专用发票已用于申报抵扣,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票。
增值税专用发票购货方已抵扣销售方怎么开红字发票
购货方已经将发票认证的话,需要由购货方开具信息表。信息表通过后需交给销售方,销售方根据信息表编号开具红字发票。在开票软件的开票模块里红字发票选项,点击及输入信息表编号后就可以开具红字发票了。
已抵扣的发票销售方可以开红字吗
法律分析:不可以。销货方未作帐务处理,购货方退回原发票。销货方已作帐务处理,购货方退回原发票。销货方未作帐务处理,购货方已作帐务处理,不能退回原发票等情况可以开红字。法律依据:《中华人民共和国发票管理办法》 第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实...
对方已经抵扣的专票如何冲红
抵扣发票冲红要不要给对方?发票对方公司已经认证抵扣并且入账,要把开好的两联红字发票寄给对方冲账用,如果对方没认证的,要把这未认证的两连发票要回来,而后开的红字发票不用寄给对方.销货方开具蓝字退货进仓单,属于货物折让退回不需要开具进仓单,下同,同时开具相同内容的红字发票,以红字发票...
已抵扣的发票销售方可以开红字吗
法律分析:不可以。销货方未作帐务处理,购货方退回原发票。销货方已作帐务处理,购货方退回原发票。销货方未作帐务处理,购货方已作帐务处理,不能退回原发票等情况可以开红字。法律依据:《中华人民共和国发票管理办法》 第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实...
已经抵扣的发票还能红冲吗?怎么操作
法律分析:已抵扣的发票还能开红字发票冲,抵扣方先把进项税额转出,然后再开一份红字发票信息表,这样开票方才可开红字发票 对于一般纳税人购进货物的用途不同,已认证的增值税专用发票对应的购进货物,如果专用于简易计税办法、增值税免税项目、集体福利或个人消费、非正常损失部分以及出口货物不得抵扣进项税额...
请问当月开具的增值税专用发票购买方已经抵扣了,那销售方还能作废...
当月开具的增票当月可以作废 如果对方已经勾选,可以撤销勾选。抵扣是在下个申报期,不可能已经申报抵扣了。
进项发票已抵扣但发票退回会计处理
1、已经抵扣的发票,次月被销售方作废了,账务处理是: 借:库存商品等(红字) 应交税费-应交增值税(进项税额转出)(蓝字) 贷:应付账款(银行存款等)(红字) 2、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票. 3、因专用发票抵扣联...
已经抵扣进项税的发票还要还给销售方吗
不需要!用于抵扣增值税进项税额的专用发票己经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外).认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方.
已抵扣的发票购货方怎么开红字发票申请单
已抵扣的发票购货方可以通过以下方法开红字发票申请单:1、购货方需要提前准备好相关申请材料,包括原发票、红字发票申请表等。2、在红字发票申请表上填写相关信息,包括购货方名称、纳税人识别号、原发票号码、开票日期、开票金额、红字发票原因等。3、将填好的红字发票申请表和原发票一起提交给销售方...
已经认证抵扣的发票,发生冲红,要怎么处理
已抵扣的发票还能开红字发票冲,抵扣方先把进项税额转出,然后再开一份红字发票信息表,这样开票方才可开红字发票。一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称...