资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表计税基础怎么填
资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表计税基础怎么填
没有纳税调整的，资产计税基础=资产账载金额
1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。
4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表第二列怎么填写
第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。
资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表中空调是电子装置吗
1、固定资产分类中的电子装置主要包括：电脑、印表机、程控交换机、网路伺服器、扫描器，传真机、影印机、投影仪、一体机、数码相机、手机、摄像机、录音装置等。
空调、冰箱、微波炉、洗衣机属于电气装置，不是电子装置。
2、固定资产中的办公装置包括：碎纸机、考勤机、装订机等。
空调属于电子装置
有资产11项，摊销年限都不一样，怎么来填2011年的资产折旧摊销纳税调整明细表
你得按固定资产明细，分别计算折旧，年限不一致那是肯定的，通过明细算出来后，与按税法要求摊销不一致的，就需进行调整。
《资产折旧、摊销纳税调整明细表 》我单位固定资产从未计提过折旧需要填写吗？
需要填写的。
账载金额和计税基础是填资产负债表的固定资产的数字。
不要做纳税调整的固定资产计提折旧也要填的。。
未计提折旧，在折旧的账载金额和计税基础填 0 。。
供参考。。
《资产折旧、摊销纳税调整明细表 》我单位固定资产从未计提过折旧需要填写吗？该怎么填写？
需要填写，在折旧额栏上填写0
资产折旧 摊销纳税调整表少计提的在哪里填列
表3固定资产折旧的账栽金额填按账面数填，税务数按账面数+少提数填，应调整的数就自动显示出来。注意；该表如有错误储存时会有提示，按提示改正就行，知道通过。
请问：年度所得税报表附表九：“资产折旧、摊销纳税调整明细表”怎么填？如果没有调整的就不用填了吗？
没调整也要填的，只不过是两边的数字是一样的，这个根据你们的税审报告来填就OK了
资产折旧、摊销纳税调整明细表中的帐载金额如何填写，一年中固定资产有增有减，按那个月为准？
按实际累计的折旧额填，固定资产按年末余额填写
填固定资产的账面原值
非货币性资产投资递延纳税调整明细表怎么填
所得税汇算清缴中附表3中纳税调整专案如何填写？ 一、纳税调整专案按照“收入类专案”、“扣除类专案”、“资产类调整专案”、“准备金调整专案”、“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“其他”六个大项分类填报汇总，并计算出纳税“调增金额”和“调减金额。
冶泡那格： 列:填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额.
广安市15363944542： 资产折旧、摊销纳税调整明细表是什么? ？
冶泡那格： 资产折旧、摊销纳税调整明细表填表说明: 1.第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列“计...
广安市15363944542： 请问2011年度地税所得税汇算清缴中,《附表九资产折旧,摊销纳税调整明细表》该怎么填写? - ？
冶泡那格： 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报. 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策,以及国家统一会计制度的规定,...
广安市15363944542： 中资产折旧,摊销纳税调整明细表怎么填 - ？
冶泡那格： 所得税清箅表中按固定资产分类分别填写账载原值,本期折旧额,累计折旧额,再按税务金额填写固定资产分类分别填写原值,本期折旧额,加速折旧额,累计折旧额就可以了.摊销也跟折旧差不多填写.
广安市15363944542： 《资产折旧摊销情况及纳税调整明细表》不存在纳税调整也需要填写吗 - ？
冶泡那格： 一、企业所得税汇算清缴时,如果会计账上没有固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资这些资产,“资产折旧摊销纳税调整明细表”不需填写.否则必须填写.二、本表适用于发生资产折旧、摊销...
广安市15363944542： 资产折旧 摊销情况及纳税调整明细表第二列怎么填写 - ？
冶泡那格： 第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额.
广安市15363944542： 资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填 - ？
冶泡那格： 帐载金额就是账面金额.按企业账面数填列计税基础如果没有变化就和帐载金额一致如:房屋建筑物:帐载金额20万,计税基础也20万折旧摊销年限会计,按账面填列税收,按税法规定填列如:房屋建筑物是账面是:20年,税法也20年,就填一个数,如不是:分开填列本期折旧:会计按账面填列.税收按税法规定填列
广安市15363944542： 资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填? ？
冶泡那格： 这表是填会计上的固定资产和长期待摊费用计提折旧和摊销的金额与税法上的比较,如果会计的折旧、摊销与税法上的要求一致,就不存在纳税调整了.资产原值、折旧摊销年限、本期折旧摊销额三列中的“会计”和“税收”填一样的金额就行.
广安市15363944542： 新企业所得税年度报表附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》 - ？
冶泡那格： 1、电子设备折旧税收规定3年,企业按5年,根据国家税务总局《企业所得税汇算清缴办法》规定,不需要调整.2、开办费:根据新企业会计制度规定开办费应记入“长期待摊费用-开办费”科目,在企业开始经营后一次性摊销记入当期的管理费用.而中华人民共和国企业所得税法实施条例第七十条规定企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年.和会计处理不一致的是,按税法规定开办费应在企业开始经营后按不低于3年摊销,因此需要每年作纳税调整.
广安市15363944542： 所得税年报中的资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填 - ？
冶泡那格： 如净残值你们公司是5%情况下 资产百原值(电子设备度) 1列 2列填年末数 账载金额:知5568.5 (12950*95%-2460.5*3 就是原值减去到09年底累道计版折旧后的余额)) 税收金额:5568.5摊销时间 3列 4列填5年本期折旧 摊销额 5列会计2460.5 (就是你们今年计入成本费用那权块的) 6列税收2460.5
