小规模纳税人纳税标准
定量标准——经营规模:
从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主、并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)不超过50万元;除此之外的纳税人,年应税销售额不超过80万元;
(注:以从事货物生产或者提供应税劳务为主,是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上)
2、提供营业税改征增值税应税服务的纳税人,年应税销售额不超过500万元;
营业税改征增值税试点纳税人兼有销售货物、提供加工修理修配劳务以及应税服务的,应税货物及劳务销售额与应税服务销售额分别计算,分别适用增值税一般纳税人资格认定标准;
3、应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额):
应税服务年销售额,是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内,提供交通运输和现代服务累计应征增值税销售额,含免税、减税销售额。
定性标准——纳税人性质和会计核算程度:
1、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税;
2、年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人,有固定的经营场所,会计核算健全,能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。
综上所述,以上内容介绍了小规模纳税人标准的内容。对于小规模纳税人的纳税标准,税务相关的法律规定作出了严格的分类、明确了纳税标准。对纳税群体的分类如此之细,不仅是为了确保税收正常进行、防止逃税漏税,也是为纳税群体明确了标准。
小规模纳税人的条件如下:
1、年应税销售额未超过100万元的工业企业;
2、年应税销售额未超过180万元的商业企业;
3、年销售额超过小规模纳税人纳税标准的个人;非企业性单位;不经常发生应税行为的企业。
【法律依据】:
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十五条
纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
第二十六条
纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表,也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。
小规模纳税人怎么交增值税
4、发票管理 企业在缴税过程中应加强对发票的管理,确保所开具的发票真实、合法且有效,并妥善保存发票及相关凭证。这不仅是税务管理的重要依据,也有助于企业在纳税申报时进行抵扣。小规模纳税人的特点 1、年销售额标准 小规模纳税人的年销售额在规定标准以下。具体来说,从事货物生产或者提供应税劳务的...
小规模纳税人标准
而对于其他非上述情况的纳税人,年应税销售额限制为80万元以下。值得注意的是,即使年应税销售额超过小规模纳税人标准,某些非企业性单位和不常发生应税行为的企业也有选择按小规模纳税人纳税的自由。更多信息可通过查阅百度百科关于小规模纳税人的相关资料获取。总的来说,小规模纳税人的定义和政策调整...
小规模纳税人的起征点是多少
《增值税一般纳税人登记管理办法》第二条 增值税纳税人(以下简称“纳税人”),年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的,除本办法第四条规定外,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度...
小规模纳税人条件有哪些
小规模纳税人有的条件是:1.年应税销售额未超过100万元的工业企业;2.年应税销售额未超过180万元的商业企业;3.年销售额超过小规模纳税人纳税标准的个人;非企业性单位;不经常发生应税行为的企业。【法律依据】根据《税收征收管理法》第五条,国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和...
一般规模纳税人上交哪些税
上述所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主,是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。标准的小规模纳税人,向主管税务机关申请一般纳税人资格认定的,主管税务机关应按照现行规定为其办理一般纳税人认定手续。2009年应税销售额超过认定标准的小规模纳税人,应当...
小规模纳税人达到什么标准就纳税
小微企业以何种身份纳税,要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的,即属于一般纳税人,否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为...
小规模纳税人标准
其他个人按小规模纳税人纳税;4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业,可选择按小规模纳税人纳税。小规模纳税人是指,年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条 小规模纳税人以外的纳税人应当向...
小规模纳税人标准
一、小规模纳税人标准是什么1、小规模纳税人标准有以下:(1)从事货物生产或提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或提供应税劳务为主,兼营货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在100万元以下的;(2)从事货物批发或零售的纳税人,年应税销售额在180万元以下的。(3)自1998年7月1日起,凡...
个体工商户小规模纳税人纳税标准
开具发票金额小于定额的,按定额缴纳税收,开具发票超过定额的,超过部分按规定补缴税款。如果达不到增值税起征点的(月销售额5000-20000元,各省有所不同),可以免征增值税、城建税和教育费附加。法律依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条 小规模纳税人增值税征收率为3% 。增值税按不含税销售...
小规模纳税人认定标准
第七条试点纳税人兼有销售货物、提供加工修理修配劳务以及应税服务的,应税货物及劳务销售额与应税服务销售额分别计算,分别适用增值税一般纳税人资格认定标准。兼有销售货物、提供加工修理修配劳务以及应税服务,且不经常发生应税行为的非企业性单位、企业和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
广杭复方: 小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种:1、增值税按销售收入3%缴纳; 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳; 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%; 5、印花税:购销合同按购销金额的万...
汤阴县15071446542: 小规模纳税人到底要缴纳多少税款 - ?
广杭复方: 1、增值税(小规模纳税人税率为3%)2、城建税(增值税+营业税+消费税)纳税额*适用税率,这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%,在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%,不在市区、县城、镇的税率为1%3、教育...
汤阴县15071446542: 灵活用工的缴税标准 ?
广杭复方: 一、灵活用工的缴税标准核定征收是指由税务机关根据纳税人情况,在正常生产经营条件下,对其生产的应税产品查实核定产量和销售额,然后依照税法规定的税率征收税...
汤阴县15071446542: 小规模纳税人的缴税标准? - ?
广杭复方: 增值税、城建税、教育费附加、所得税、个人所得税.没有销售不用交.但只要发工资超过了计税工资2000元就要交个人所得税.涉及到的税种有:增值税、教育费附加及城建税、地方教育费、代扣代缴个人所得税、企业所得税、印花税.如果是查帐征收,没有销售金额不用交相关的税,有销售金额,增值税率是3%,以增值税为计税基数计征11%的教育费附加及城建税、地方教育费.如果一个月的销售额为2万元的话大慨要交多少税?增值税、教育费附加及城建税、地方教育费合计为646元左右;如果是核定征收,税务局会给你核定一个基本的销售收入金额,再依据缴纳增值税等.其他,根据实际情况再作缴纳.
汤阴县15071446542: 小规模纳税人达到什么标准就纳税 - ?
广杭复方: 根据2008年新修订的增值税条例,只要满足下面的条件就可以申请转为一般纳税人了.1、规模标准:商业企业年销售额80万元;工业企业年销售额50万元;2、 财务核算健全,能准确核算销项税额、进项税额的;3、 依法纳税,能准确提供纳税资料.不能满足以上条件则为小规模纳税人,小规模纳税人,不能准确的核算应纳税额,所以税务局一般给予定额征税
汤阴县15071446542: 小规模纳税人应缴的增值税税率为多少呢? - ?
广杭复方: 小规模纳税人应缴的增值税税率有以下规定: 1、《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税; 2、《财政部、国家税务...
汤阴县15071446542: 一般纳税人和小规模纳税人?适合的税率分别是多少? - ?
广杭复方: 1、税率不同,小规模纳税人,商业4%,工业6%,一般纳税人17%. 2、税金计算方式不同,小规模纳税人销项税即为应交增值税,一般纳税人应交税金=销项税-进项税.
汤阴县15071446542: 请问最新小规模纳税人要交几种税?具体的税率是多少啊? - ?
广杭复方: 国税:1、增值税:税率为销售收入的3%2、企业所得税:一般为25%,具体得看税务局怎么定,小规模很常见的为定额税(固定的税) 地税:1、城建税:应纳增值税的7%2、教育费附加:应纳增值税的3%3、其他基金:如价格调控基金等也...
汤阴县15071446542: 增值税小规模纳税人商业企业税率是多少? - ?
广杭复方: 国务院于1993年12月13日发布第134号令,公布《中华人民共和国增值税暂行条例》,条例规定从1994年1月1日起小规模纳税人销售货物或者应税劳务的征收率为6%,该政策执行4年半后,国务院又决定从1998年7月1日起,决定将商业小规模...
汤阴县15071446542: 小额纳税人交多少税点? - ?
广杭复方: 不叫“小额纳税人”,而应该称之为“小规模纳税人”,根据下述有关规定,小规模纳税人不得抵扣进项税额,所以计算产品实际成本时,就是商品购进过程中发生的价税合计金额,按合并定价的方法计算.《中华人民共和国增值税暂行条例》...