小规模纳税人一季度预计销售收入低于30万元，应如何填写申报表？
答：《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）第七条规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次。
你公司一季度合计销售额预计未超过30万元，在办理增值税纳税申报时，应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”（如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”）。如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》。
按季纳税的小规模纳税人从2019年3月1日起成为了一般纳税人,那么一季度...
纳税人需要在4月份征期内办理两项申报业务：一是办理3月税款所属期的一般纳税人申报；二是办理1-2月税款所属期的小规模纳税人申报，小规模纳税人申报可以按季度销售额不超过30万元的标准来确定是否享受免税政策。对于纳税人在季度中间由一般纳税人转登记为小规模纳税人，或由小规模纳税人登记为一般纳税...
小规模的零申报是每个月都要做,还是一季度申报一次?
小规模的零申报是一季度申报一次，不是每个月都要做。小规模纳税人是季报，即使是零申报，也必须按照规定的申报时间进行申报。 印花税也是由原来的按次申报，改为随申报期申报。税法一般规定：按月计算，次月15日前申报纳税。如主管税务机关作了简并征期的认定，也可以按季或其他期限申报纳税。一般要...
小规模纳税人的季度所得税是怎么算的?
企业所得税的计算方法不分小规模纳税人和一般纳税人之分，增值税计算方法可分小规模纳税人和一般纳税。下面具体介绍企业所得税的计算方法：企业所得税=应纳税所得额×适用税率 1、应纳税所得额为：按照税法实施细则分别按制造业、商业、服务业和其他行业。（一）制造业 外商投资企业和外国企业在中国...
小规模纳税人增值税优惠政策
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人增值税免税政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第11号),小规模纳税人月销售额不超过15万元(一季度为一个纳税期,季度销售额不超过45万元),增值税免税。 根据《财政部国家税务总局关于增值税小规模纳税人增值税免税的公告》(财政部国家税务总局公告2022年第15号),自...
小规模纳税人季度所得税申报表若上年度亏顺,今一季度盈利的话,该怎样填...
先填今年盈利应交的所得税，然后在下面减免所得税额里填能减免的数额，最后再填你现在实际应缴的数额。不过因为上年所得税汇算清缴在5月底以前完成，有的科目经税务调整后你的上年利润就有变动。所以即使你想减免，估计也要在申报2季度所得税时（即所得税汇算清缴完）以后才能进行多退少补。不过你...
小规模纳税人季度收入超过9万要怎么纳税?
所以按季申报小规模纳税人月超过3万季度不超过九万还是可以享受免征增值税。增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税，以及随增值税、教育费附加等税费。以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人，季度销售额或营业额不超过9万元的，按照上述文件规定免征增值税。
小规模纳税人在确定收入后 怎样预提一季度企业所得税
你说的是核定征收吧。应纳税额=收入*应税所得率*25
2022年4月1日起小规模纳税人税率
在3月底这几天，正处在新政策执行的临界点，可以考虑“专票先开，普票缓开”。2022年4月1日至12月31日2022年1月1日-3月31日，小规模纳税人3%减按1%征收（预征也是减按1%），整个阶段如果开专票的话，可以开1%专票。4月申报一季度增值税的时候，也是按照3%减按1%的优惠来进行。2022年4月1日-...
小规模纳税人企业所得税怎么算
计算方法：企业上一季度利润×25%600元是属于企业所缴纳的增值税。计算方法：20000×0.03(小规模纳税人增值税税率)企业所得税是在一个纳税年度里每季度按照会计利润乘以25%的税率预缴，次年1月1日至5月31日进行年终汇算清缴。企业所得税分为查账征收和核定征收两种征收方式。如果企业能够健全财务制度，...
预缴税费报税操作及处理如何做?
①一般纳税人:借:应交税费--应交增值税(已交税金)贷:银行存款 ②小规模纳税人:借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款 计提增值税的账务处理 对于小规模企业而言:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 实际缴纳增值税时:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 对于一般纳税人而言:...
笪司膦甲： 小规模纳税人和营业税纳税人,季度销售额或营业额不超过9万元的,免征增值税或营业税.但其他税收还是有交的.根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)相关规定: 1、...
靖州苗族侗族自治县15029814506： 小规模纳税人季度销售额小于9万,但其中有两个月超过3万如何申报纳税? - ？
笪司膦甲： 小规模纳税人月销售不超过3万或者一个季度不超过9万的收入,免税: 季度不超过9万的收入,免税,是一月、二月收入一万,三月收入10万,是因为三个月合计超过了9万 小规模纳税人现在按季度申报,季度不含税收入超过9万元的,不需要...
靖州苗族侗族自治县15029814506： 小规模纳税人季度销售收入未达到起征点需要缴纳增值税吗 - ？
笪司膦甲： 小规模纳税人不论季度销售收入是多少,都要按销售收入的3%缴纳增值税.小规模纳税人按销售收入的3%征收增值税.一般纳税人是指年应征增值税销售额,超过增值税暂行条例实施细则规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位.小...
靖州苗族侗族自治县15029814506： 小规模纳税人第一季度未达6万,不需要交增值税,应如何做账? - ？
笪司膦甲： 你好,小规模纳税人,如果是按季度申报增值税的,第一季度销售额未超过6万元,免征增值税,1月份和2月份已经计提营业税金及附加,在3月份将应交增值税和已经计提的营业税金及附加计入营业外收入,借:应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷:营业外收入——减免税额 如果是按月申报增值税额的,月销售额未超过2万元的,免征增值税,已经发生的增值税额计入营业外收入,借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入——减免税额
靖州苗族侗族自治县15029814506： 小规模纳税企业2020年I季度销售额未达到30万,如何申购报? - ？
笪司膦甲： 未达到30万属于免征增值税,直接在增值税申报表免税栏次申报.自2019年1月1日起,以一个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人应在季度中间成立或者注销而导致当地实际经营,其中不足一个季度,当期销售额未超过30万元的免征增值税.
靖州苗族侗族自治县15029814506： 问:小微企业免征增值税的月销售额是多少 - ？
笪司膦甲： 小规模纳税人季度销售收入低于9万,月度销售收入低于3万,免上增值税.
靖州苗族侗族自治县15029814506： 小规模纳税人,季度收入低于9万,企业所得税申报表中的利润总额含不 - ？
笪司膦甲： 增值税为价外税,无论是一般纳税人还是小规模纳税人,增值税申报表、企业所得税申报表中的销售额、主营业务收入,均为不含增值税,利润总额更不会含增值税.
靖州苗族侗族自治县15029814506： 小规模纳税人如果销售不足起征点,税务局会查么? - ？
笪司膦甲： 需要到税务局办理零纳税申报才行.相关规定,仅供参考: 小规模纳税人不论季度销售收入是多少,都要按销售收入的3%缴纳增值税.小规模纳税人按销售收入的3%征收增值税.一般纳税人是指年应征增值税销售额,超过增值税暂行条例实...
靖州苗族侗族自治县15029814506： 小规模纳税人季度未超过9万元增值税申报表怎么填写? - ？
笪司膦甲： 1、小规模纳税人季度销售额不超过9万的应将销售额填入《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)【季报】》主表第7栏的其中小微企业免税销售中享受免税优惠.2、小规模纳税人享受每月3万以下(一个季度9万以下)免征增值税优惠的优惠的不需要填报减免税申报明细表创建后选择“本表为空”做空申报.3、小规模纳税人发生防伪税控费用减免销售使用过的固定资产适用简易征收出口免税等三类情况需要填报减免税申报明细表创建后选择“新建记录根据实际情况填报但这三项不属于备案项目如有需要备案的提示可忽略.4、小规模纳税人如果享受其他减免税项目需填报减免税申报明细表创建后选择新建记录根据实际情况填报同时需要做备案.
靖州苗族侗族自治县15029814506： 2019小规模纳税人季度销售额100万怎么征收 - ？
笪司膦甲： 月销售额低于10万2019年1月1日开始:小规模纳税人月销售额低于10万元,免征增值税.2018年是月低于3万的免征,2019年提高了7万.季销售额低于30万 如果小规模纳税人是按照季度申报的,则从2019年1月1日开始,小规模纳税人季度销...
