本月开具的红字发票如何进行帐务处理

一般纳税人，开红字发票账务如何处理~

1.如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，先同步税盘发票信息。发票管理——发票修复——增值税专票/普票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍微大一点。

2.在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。

3.我的发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。

4.系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传。

5.“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是否正确，对方是否已抵扣等

6..在“发票管理”——“红字发票管理”——"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上，准备开具红字发票。

7.在“发票管理”——“发票填开”——“增值税专票填开”中，上方导航栏“负数”——“导入开具”，将第4步导出的信息文件选中导入，导入后将票面不完整的信息（比如地址电话等）补充完整，打印发票。

扩展资料：
红字发票：
符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。
(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
(二) 销售方未抄税并且未记账；
(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。
参考资料：国家税务总局——关于红字增值税发票开具有关问题的公告

开了红字发票，销售方要根据红字票的记账联，做收入与增值税销项税额的冲减。
贷：应收账款（或相关科目）
贷：主营业务收入 负数或红数
应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数


开红字发票要符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

增值税专用发票冲红申请1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章）3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章）4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）5、一般纳税人资格证复印件（盖公章）
取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。增值税普通发票不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。

　　首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。
　　1、红字发票会计分录：
　　 借：应收账款（负数）
　　 贷：主营业务收入（负数）
　　 应交税费---应交增值税---销项税（负数）
　　2、开具正确的发票会计分录：
　　 借：应收账款
　　 贷：主营业务收入
　　 应交税费---应交增值税---销项税
　　3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

首先，你开具的这个红字发票要经过税务局的批准，然后，用这个红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售。

①首先开具的红字发票要经税务局批准
②用红字发票做冲回销售的分录
③再开正确的发票并据以入帐做销售

开具红字增值税专用发票通知单的业务概述：
对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。

与正常的蓝字发票一样处理,只是做相反的会计分录可红字凭证.

1、红字发票对应的就要做红字账。
告诉你，你的账务系统肯定会在编辑栏里有一个对冲选项，
点击后找到8月份该张发票做得收入帐，然后就自动生成了红字冲减账。

2、摘要：红字冲减X月份xx号凭证

借：应收账款 （红字发票上的负数价税合计）
贷：主营业务收入 （红字发票上的负数金额）
应交税金--应交增值税 （红字发票上的负数税额）

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逊克县18274264229： 本月开具的红字发票如何进行帐务处理 - ？
蔽泰愈美： 首先,你开具的这个红字发票要经过税务局的批准,然后,用这个红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售.

逊克县18274264229： 本月销方开出的红字专用发票该如何做会计分录? - ？
蔽泰愈美： 做一样的红字分录就行了.借:应收帐款 负数金额贷:主营业务收入 负数金额 应交税费--应交增值税(销项)负数金额

逊克县18274264229： 本月开具的红字发票如何进行帐务处?本月开具的红字发票如何进行帐务 ？
蔽泰愈美： 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可. 1、红字发票会计分录: 借:应收账款(负数) 贷:主营业务收入(负数) 应交税费---应交增值税---销项税(负数) 2、开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报.

逊克县18274264229： 如何对开具给客户的增值税红字发票进行账务处理 - ？
蔽泰愈美： 红字增值税专用发票开具规定一、基本规定:1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:(1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退...

逊克县18274264229： 红字发票账务处理 - ？
蔽泰愈美： 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”...

逊克县18274264229： 本月开红字发票怎样做会计处理 - ？
蔽泰愈美： 你单位是不是增值税小规模纳税人?如果客户是把产品退回来了,则在退回的月份编会计分录: 1.借:应收帐款 金额(红字) 贷:主营业务收入 金额(红字) 应交税费-应交增值税 金额(红字)2.借:库存商品 金额 贷:主营业务成本 金额

逊克县18274264229： 本月收到红字发票,会计分录应该怎么做,报税除了做进项税额转出外还需要其他操作吗, - ？
蔽泰愈美： 做原来分录的反分录即可,纳税申报表写进项税额转出外不作任何操作.千万不要认证哦.

逊克县18274264229： 当月普票开红字 月底如何做账 - ？
蔽泰愈美： 这笔必须做账,不然你账上的销项税额和国税软件中的税额不一致啊.就做正常分录金额都以负数表示就行了,月末计算时销项税额中减去这笔.借:应收账款或银行存款等 -应收金额 贷:主营业务收入 -不含税金额 应交税金-应交增值税(销项税额) -税款金额

逊克县18274264229： 开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录 - ？
蔽泰愈美： 开具的红字增值税专用发票做会计分录,是按原来分录的负数做分录(财务软件),如果 手工的话,做原来的反分录就可以了.

逊克县18274264229： 红字发票在账务怎样做分录,本月报税怎样处理 - ？
蔽泰愈美： 第一笔 根据红字发票 借:应收账款等科目 [红字] 贷:主营业务收入 [红字] 应交税费-应交增值税(销项税额)[红字] 第二笔 根据重新开具的正确的蓝字发票 借;借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 一红一蓝正好冲销了