资产负债表中的应交税费和利润表中的企业所得税有关系吗
资产负债表中的“应交税金”项目反映了企业尚未缴纳的税金（若为借方余额，则为企业多缴或尚未抵扣的税金）。（若余额在贷方，则说明企业的销项税额大于它的进项税额）。
需要指出的是，企业缴纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数的税金不在此项目中进行反映。2007年新会计准则变化：应交税金,其他应交款科目取消,换成"应交税费"。
利润表中的所得税数据来自账面的所得税费用科目，是平行于应交税费科目的。表示本年以及计提的所得税金额。
扩展资料：
一、企业所得税收入费用
企业所得税规定，纳税人应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，同时对分期收款销售商品、长期工程（劳务）合同等经营业务规定可按下列方法确定：
⑴以分期收款方式销售商品的，可以按合同约定的购买入应付价款的日期确定销售收入的实现。
⑵建筑。安装、装配工程和提供劳务，持续时间超过1年的，可以按完工进度或完成的工作量确定收入的实现。
⑶为其他企业加工、制造大型机械设备、船舶等，持续时间超过12个月的，可以按完工进度或者完成的工作量确定收入的实现。
二、应交税金科目
本科目核算小企业应交纳的各种税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、个人所得税等。
小企业交纳的印花税、耕地占用税以及其他不需要预计应交数目的税金，不在本科目核算。
参考资料来源：百度百科-企业所得税
参考资料来源：百度百科-应交税金
资产负债表应交税费是负数如何处理?
1、资产负债表中应交税费的余额出现负数，则说明年初或期末存在多交税费的情况。比如增值税，进项税大于销项税，则会出现负数。2、审核税费申报表填写出现失误，也会导致年初和期末出现负数。综上所述，应交税费为负数，就是出现了多交税费或有关税项已交未计提的情况。应交税费为负数怎么处理?首先需要...
资产负债表应交税费要和下月报税时的应交税费一致吗
一般来说是正常情况,国税申报主表上的期末留抵只是增值税待抵金额,而资产负债表上的应交税费包括企业所有的应交税费,比如应交的企业所得税、城建税,教育费附加,印花税等等,他是总帐上应交税费的合计数,有时会一致,有时会不一致,如没有其他应交的税费,只有增值税,那就一致.(只要你在申报前核对一...
资产负债表中的应交税金是负数什么意思
资产负债表应交税费是负数可能多交税或者少计提税金，也有可能是当期增值税有留抵税额。应答时间：2021-01-11，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~https:\/\/b.pingan.com.cn\/paim\/iknow\/index.html ...
资产负债表里的应交税费有余额是什么意思?
资产负债表里的应交税费有余额，如果是正数，说明企业有应该缴纳但尚未缴纳的税额；如果是负数，则说明有多预缴的税额。在实际账务中，还要具体分析明细和每个税种，查清楚有没有未缴的税、是否多交税了或税金少计提了等情况。温馨提示：以上信息仅供参考。应答时间：2021-02-25，最新业务变化请以平安银行...
应交税金在资产负债表中的填写方法
资产负债表中的“应交税金”栏目的填写依据是企业期末的科目余额情况。若期末余额为贷方，即表明企业尚未缴纳的税款总额，应直接填写该数额。若余额为借方，则表示企业已多缴的税金，需以“一”号负数填列。每月企业需根据会计准则计算出应交纳的各种税款，如所得税、增值税、营业税、消费税、城乡建设...
资产负债表上应交税费为负数怎么办?
资产负债表上应交税费为负数的处理方法：\\x0d\\x0a1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期增值税有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。\\x0d\\x0a（1）若是增值税有留抵税额是正常的，不用处理；\\x0d\\x0a（2）若是多交税了可向税局提出申请，用来...
资产负债表中应交税费为负数什么意思
资产负债表应交税费是负数可能多交税或者少计提税金，也有可能是当期增值税有留抵税额。如果是负数，有几种可能：1、增值税进项税额多了；2、缴纳税款多了；3、代缴个人所得税没有收回来。应交税费是负债类科目，借方记减少；贷方记增加。本科目期末贷方余额，反映企业尚未交纳的税费；期末如为借方余额...
资产负债表中应交税费为负数,累计负很多,是怎么回事,要怎么处理呢_百度...
负数说明你有抵扣的税额，不用处理，等你有收入时，销项税额大于你抵扣的税额，你的应交税费数就是正的了 。还有可能是你预交税了，等年底汇算清缴时再多退少补
财务报表中哪个是交税总额
报表使用者可以通过财务报表中资产负债表的“应交税费”项目了解企业当期的交税总额，应交税费项目中当期的借方发生额反映当期企业实际的交税总额，当期的贷方发生额反映当期企业实际应缴纳的税额。其中资产负债表上应交税费项目的金额由应交税费账簿中的金额进行结转，应交税费账簿则通过记账凭证中的“应交...
请问怎么有的资产负债表上学的是应交税金,有的写的是未交税金,到底哪个...
比如第一项“货币资金”，没有这个会计科目吧，它是“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个科目的合计。所以，资产负债表上列示的是“未交税金”项目，而记账时要用“应交税金”科目。（新准则下，原应交税“金”科目已改为应交税“费”；同时，资产负债表中的对应项目也改为了“应交税费...
点中慢肝： “应交税费”核算规定如下:①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等. ...
昭苏县19490308792： 资产负债表中的应交税金和利润表中的营业税金及附加有什么区?资产负 ？
点中慢肝： 1、资产负债表中的应交税金包括企业应当缴纳的所有税种设置二级科目,在账账(即应交税金的总账和明细账)相符的条件下,到会计期末可以根据总账科目“应交税金...
昭苏县19490308792： 资产负债表你应交税费跟利润表的是一样的吗 - ？
点中慢肝： 资产负债表中的应交税费中一般有 增值税 地税(城建税 水利基金,附加税 营业税 印花税等) 季度中有所得税等 利润表税有地税 所得税等
昭苏县19490308792： 老师,我想问一下,资产负债表中的应交税费做的是负数,请问对利润表 - ？
点中慢肝： 有可能出现这一情况的. 资产负债表的未分配利润是由利润分配科目的余额与本年利润(净利润)科目余额所组成的,反映的是两者之和;而利润表中净利润,只是反映本年利润(净利润)科目余额. 如果本年出现累计亏损,本年利润科目必然为负数余额(也就是净利润),利润表中的净利润就是负数;但是上年末未分配利润尚有余额(资产负债表的期初数“未分配利润”为正数),而且这个正数余额大于 利润表净利润负数时,也就是利润分配科目的余额与本年利润(净利润)科目余额相加时,得出的是正数.自然,就出现资产负债表中的未分配利润是正数,利润表中的净利润是负数 的情况. (请参考)
昭苏县19490308792： 企业所有应交税额在资产负债表和利润表中如何计算? - ？
点中慢肝： 1、朋友,你说的是对的,资产负债表中应交税费贷方余额还有本期计提,但尚未交纳的税要扣除,否则就会和营业税金及附加有重复计算. 2、另外资产负债表中应交税费科目的余额是不是就是指增值税额?或者大部分是增值税额? 是的,大部分是.
昭苏县19490308792： 怎么看资产负债表、利润表、应交税金表? - ？
点中慢肝： 第一:看资产负债表的平衡关系;第二:看利润表的净利润是否等于资产负债表的未分配利润项目的期末数减期初数的差额;第三:看利润表的主营业务收入乘以税率是否等于应交税金表中的销项税额.
昭苏县19490308792： 营业利润,应交税费属于利润表上的项目吗 - ？
点中慢肝： 营业利润是利润表项目,应交税费属于资产负债表项目,是企业的负债
昭苏县19490308792： 资产负债表的应交税费是否是应交税费的期末数减去利润表的主营业务税金及附加? - ？
点中慢肝： 资产负债表的应交税费不是应交税费的期末数减去利润表的主营业务税金及附加,你的说法非常不正确,资产负债表的应交税费是本期提取而没有缴纳的各种税费,其中包括1部分已提取还没有缴纳的主营业务税金及附加.而利润比表中的主营业务税金及附加是从年初至今已提取列支的各种主营业务税金及附加.
昭苏县19490308792： 资产负债表中的应交税金和利润表中的营业税金及附加有什么区别拜托各位大神 - ？
点中慢肝： 应交税金包含所有未缴和已交税,营业税金及附加是企业日常经营产生的营业税及其附加税.
昭苏县19490308792： 资产负债表应交税金和利润表上的所得税有什么关联？
点中慢肝： 资产负债表上的应交税金是指企业生产经营时应缴的流转税 利润表上的所得税是指企业在一个会计记帐期内所得净利润应缴纳的企业所得税.一般来说在计算企业净利润时是要减去除增值税外的其他税的.
