最高法关于单位犯罪的司法认定规则是什么？

单位犯罪是如何认定~

法律分析：认定单位犯罪，首先应当查明单位是否属实。一是从单位的成立形式和组织结构看，经过有权机关或组织(如工商局、上级主管部门等)审批、登记注册的社会经济组织等，可以认定为单位。二是从单位的实际活动性质看。
法律依据：《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》
第一条 刑法第三十条规定的公司、企业、事业单位，既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位，也包括依法设立的合资经营、合作经营企业和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单位。
第二条 个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。
《中华人民共和国刑法》
第三十条 公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。
第三十一条 单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。

认定单位犯罪，首先应当查明单位是否属实。具体可从两个方面进行审查：一是从单位的成立形式和组织结构看，经过有权机关或组织(如工商局、上级主管部门等)审批、登记注册的社会经济组织等，可以认定为单位。但是，有些有限责任公司、股份有限公司在形式上虽然经过工商部门审批、登记注册，如果确有证据证实其实际为特定一人出资、一人从事经营管理活动，主要利益归属于该特定个人的，应当根据查证属实的情况，以《刑法》上的个人论。至于有限责任公司和股份有限公司中各股东的出资比例大小，以及是否具有亲属关系(具有财产共有关系的家庭成员除外)，一般来说并不影响对单位的认定;二是从单位的实际活动性质看，如果单位主要从事违法犯罪活动，或者成立单位的目的就是从事违法犯罪活动的，应当否定其正当的单位人格，对其实施的危害行为以个人违法犯罪行为论处。在查明单位属实的基础上，要认定单位故意犯罪，应当主要把握两个构成特征：一是犯罪意志的整体性，即单位故意犯罪是经单位集体研究决定或由负责人决定的。如果单位中的一般工作人员擅自为本单位谋取非法利益，事后得到负责人认可或默许的，可以视为其危害行为具有犯罪意志的整体性，以单位犯罪论处。否则，应认定其危害行为系出于个人意志，以个人犯罪论处;二是非法利益归属的团体性，即单位故意犯罪在客观上表现为为单位谋取非法利益的行为，或者违法所得实际归属于单位或其中的部分股东单位。只有同时具备以上两个特征的行为，才能认定单位故意犯罪。对于单位中的个人假借单位名义实施犯罪，为个人谋取非法利益的，或者虽经单位集体研究决定实施犯罪，但违法所得实际由个人共同分取的，因这两种情形都不具有非法利益归属的团体性特征，应以个人犯罪论处。【法律依据】《中华人民共和国刑法》第三十条《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第一条、第二条

最高法关于单位犯罪的司法认定规则： 一、如何区分单位犯罪与个人犯罪 《最高人民法院关于审理单位犯罪具体应用法律有关问题的解释》法释〔1999〕14号 第一条 刑法 第三十条的规定的“公司、企业、事业单位”，既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位，有包括依法设立的合资经营、合作经营和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单位。 第二条个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。 第三条盗用单位名义实施犯罪， 违法所得 由实施犯罪的个人私分的，依照刑法有关自然人犯罪的规定定罪处罚。 《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》2001年1月21日，法〔2001〕8号 (一)关于单位犯罪问题 根据刑法和《最高人民法院关于审理单位犯罪具体应用法律有关问题的解释》的规定，以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有的，是单位犯罪。 高憬宏、杨万明主编：《基层人民法院法官培训教材(实务卷·刑事审判篇)》 所谓“以单位名义实施犯罪”，是指单位的决策机构按照单位的决策程序来决定实施危害社会的行为;所谓“违法所得归单位所有”，是指因犯罪行为所产生的非法收益归单位所有。是否为单位谋取非法利益，是区分单位犯罪与个人犯罪的明显标志之一。 最高人民法院刑事审判参考性案例 马汝方等贷款诈骗、违法发放贷款、 挪用资金 案(《刑事审判参考》指导案例第305号) 裁判摘要：单位行为与个人行为的区分，应从单位是否真实、依法成立，是否属于单位整体意志支配下的行为，是否为单位谋取利益，是否以单位名义等方面来加以具体判断。 二、以单位的分支机构或者内设机构、部门的名义实施犯罪且违法所得归上述机构所有的能否认定为单位犯罪 最高人民法院司法政策 《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》2001年1月21日，法〔2001〕8号 (一)关于单位犯罪问题 1. ? ?以单位的分支机构或者内设机构、部门的名义实施犯罪，违法所得亦归分支机构或者内设机构、部门所有的，应认定为单位犯罪。不能因为单位的分支机构或者内设机构、部门没有可供执行刑法的财产，就不将其认定为单位犯罪，而按照个人犯罪处理。 三、如何认定境外公司、企业的单位犯罪主体资格 最高人民法院答复 《最高人民法院研究室关于外国公司、企业、事业单位在我国领域内犯罪如何适用法律问题的答复》(2003年10月15日，法研〔2003〕153号)天津市高级人民法院： 你院津高法〔2003〕30号《关于韩国注册企业在我国犯走私普通货物罪能否按单位犯罪处理的请示》收悉。经研究，答复如下： 符合我国法人资格条件的外国公司、企业、事业单位，在我国领域内实施危害社会的行为，依照我国《刑法》构成犯罪的，应当依照我国《刑法》关于单位犯罪的规定追究刑事责任。 个人为在我国领域内进行违法犯罪活动而设立的外国公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者外国公司、企业、事业单位设立后在我国领域内以实施违法犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。 高憬宏、杨万明主编：《基层人民法院法官培训教材(实务卷·刑事审判篇)》 虽然《最高人民法院关于审理单位犯罪具体应用法律有关问题的解释》没有明确境外公司、企业可以成为单位犯罪的主体，但《刑法》第三十条并没有限制公司、企业的性质，同时，《刑法》第一百零七条明确规定境外的机构、组织可以成为 资助危害国家安全犯罪活动罪 的犯罪主体。因此，对于境外公司、企业在我国境内实施的犯罪，或者针对我国国家或者公民实施的犯罪，只要符合单位犯罪的构成特征的，应当按照单位犯罪的有关规定定罪处罚。 四、如何认定私营公司、企业的单位犯罪主体资格 最高人民法院刑事审判参考性案例 周敏 合同诈骗 案(《刑事审判参考》指导案例第726号) 裁判摘要：一人公司实施犯罪情况下，应从是否具有独立的财产利益、是否具有独立的意志、是否具有公司所要求的法人治理结构、是否依照章程规定的宗旨运转、是否依照法定的条件和程序成立等方面判断一人公司是否具有独立人格。 上海 新客派信息技术有限公司王志强虚开 增值税 专用发票案(《刑事审判参考》指导案例第725号) 裁判摘要：依法成立的一人公司可以成为单位犯罪的主体 并不是所有的一人公司都可以成为单位犯罪的主体，从刑法的实质合理性标准来考察，只有依法成立，取得法人地位，具有独立人格的一人公司，才有可能成为单位犯罪的主体。一人公司必须严格依法成立、一人公司必须具有独立的人格、一人公司必须具有 公司法 所要求的法人治理结构、一人公司成立的目的必须是依法从事经营活动。 五、企业犯罪后被合并的如何追究刑事责任 最高人民法院答复 《最高人民法院研究室关于企业犯罪后被合并应当如何追究刑事责任问题的答复》(1998年11月18日) 人民检察院起诉时该企业已被合并到一个新企业时，仍应依法追究原犯罪企业及其直接负责的主管人员和其他直接人员的刑事责任。人民法院审判时，对被告单位应列原犯罪企业名称，但注明已被并入新的企业，对被告单位所判处的 罚金 数额以其并入新的企业的财产及收益为限。 六、单位犯罪中直接负责的主管人员和其他直接责任人员的责任如何区分 最高人民法院司法解释 《最高人民法院关于审理单位犯罪案件时对其直接负责的主管人员和其他责任人员是否区分 主犯 、 从犯 问题的批复》(2000年9月30日，法释〔2000〕31号) 湖北省高级人民法院： 你院鄂高法〔1999〕374号《关于单位犯 信用证诈骗罪 案件中对其“直接负责的主管人员”和“其他直接责任人员”是否划分主从犯问题的请示》收悉。经研究，答复如下： 在审理单位故意犯罪案件时，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可不区分主犯、从犯，按照其在单位犯罪中所起的作用判处 刑罚 。 最高人民法院司法政策 《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》(2001年1月21日，法〔2001〕8号) (一)关于单位犯罪问题 2.单位犯罪直接负责的主管人员和其他责任人员的认定：直接负责的主管人员，是在单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、纵容、指挥等作用的人员，一般是单位的主管负责人，包括法定代表人。其他直接责任人员，是在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员，既可以是单位的经营管理人员，也可以是单位的职工，包括聘任、雇佣的人员。应当注意的是，在单位犯罪中，对于受单位领导指派或奉命而参与实施了一定犯罪行为的人员，一般不宜作为直接责任人员追究刑事责任。对单位犯罪中的直接负责的主管人员和其他直接责任人员，应根据其在单位犯罪中的地位、作用和犯罪情节，分别处以相应的刑罚，主管人员与直接责任人员，在个案中，不是当然的主、从犯关系，有的案件，主管人员与直接责任人员在实施犯罪行为的主从关系不明显的，可不分主、从犯。但具体案件可以分清主、从犯，且不分清主、从犯，在同一法定刑档次、幅度内量刑无法做到罪刑相适应的，应当分清主、从犯，依法处罚。 最高人民法院刑事审判参考性案例 北京 匡达制药厂偷税案(《刑事审判参考》指导案例第251号) 裁判摘要：未参加策划、组织、实施单位犯罪行为的单位法定代表人，不能因单位犯罪而追究其刑事责任。 对“直接负责的主管人员”的理解，我国《刑法》及相关司法解释未作具体规定，最高人民法院认为，应从以下两个方面来加以把握：一是直接负责的主管人员是在单位中实际行驶管理职权的负责人员;二是对单位具体犯罪行为负有主管责任。两个条件缺一不可。 七、单位责任人员在实施单位犯罪的同时，其个人又犯相同之罪应如何处理 最高人民刑事审判参考性案例 张俊等走私普通货物案(《刑事审判参考》指导案例第455号) 裁判摘要：单位责任人员在实施单位犯罪的同时，其个人又犯与单位犯罪相同之罪时，应 数罪并罚 。 熊选国：《刑法 刑事诉讼法 实施中的疑难问题》 这种情况在司法实践中也经常出现，很难处理。最高人民法院认为，单位犯罪中自然人兼犯其他罪行的，应当根据《刑法》对 犯罪构成 和法定刑的规定，区别情况，分别处理。 一是兼犯异种他罪。如违法发放贷款过程中，单位构成 受贿罪 ，个人又犯受贿罪，属于不同的犯罪构成，法定刑也不同，应当数罪并罚。 二是兼犯同种异罚罪。如单位构成 内幕交易、泄露内幕信息罪 ，行为人既是单位犯罪的主管人员，个人又犯此罪，虽然犯的是同种罪，但从犯罪构成和法定刑设置来看，都有区别，个人最高可以判处10年 有期徒刑 并处罚金，单位犯罪中的自然人只能判处5年以下有期徒刑或者 拘役 。因此，这种情况实质上与异种数罪没有区别，法院判决应当数罪并罚。在判决时主文可在作为单位犯罪责任人员的 罪名 前加(单位)，但在个人所犯罪明前不用加(个人)。从理论上讲，同种数罪是不并罚的，但也有例外，如判决发生法律效力后又发现漏罪或者又犯新罪，尽管漏罪和新罪与原判之罪属于同种罪名，依法也应当数罪并罚。 三是兼犯同种同罚罪。如单位构成仿造、变造金融票证罪，行为人既是单位的主管人员，个人又犯此罪，由于《刑法》规定单位犯罪中的自然人与个人犯罪采取同等处罚原则，没有设置不同的法定刑，因此，实质上是同种数罪，一般不数罪并罚，可以一罪定罪，犯罪数额可以相加，或者把其中单位或者个人的行为情节考虑。 八、在仅能单位由单位构成犯罪的情形下，能否认定非适格主体与单位构成共犯 我们看到了单位犯罪这一问题的严重性，一旦触犯必然的违反刑法。同样的因为单位犯罪往往都极大的危害了社会治安以及国家规定，大家在今天的了解过后一定要严格遵守法律，了解法律所禁止的事，做一个守法的好公民。

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蓝田县19224377653： 单位犯罪成立条件是怎样的 ？
父璐常衡： 1、单位犯罪就是指公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会、法律规定为单位犯罪的行为.对于单位与单位组合的共同犯罪,一般须先行审查各涉嫌犯罪单位的独立性.2、 如果系一个单位注册成立多个公司、企业,继而以多个公司、企业的名义实施犯罪,其实际的内部组织及其行为完全同一的,因多个公司、企业的犯罪意思及其行为均不具有相互独立性,应当认定为一个单位犯罪,不能以单位共同犯罪论处.

蓝田县19224377653： 公司分支机构可以构成单位犯罪吗 ？
父璐常衡： 根据最高人民法院关于印发《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》的通知的规定,以单位的分支机构或者内设职能部门的名义实施犯罪,违法所得亦归分支机构或者内设职能部门所有的,应当认定为单位犯罪.不能因为单位的分支机构或者内设职能部门没有可供执行罚金的财产,就不将其认定为单位犯罪,而按照个人犯罪处理.法律依据《中华人民共和国刑法》第三十一条单位犯罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚.本法分则和其他法律另有规定的,依照规定.

蓝田县19224377653： 单位犯罪的司法解释？
父璐常衡： 最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释 (1999年6月18日最高人民法院审判委员会第1069次会议通过) 法释〖1999〗14号 为依法惩治单位犯罪活动,根据刑法的有关规定,现对审理单位犯罪案件具体应 用法律的有...

蓝田县19224377653： 单位能不能构成诈骗罪,构成诈骗罪的条件有哪 - ？
父璐常衡： 根据认定单位犯罪的基本条件及1999年最高人民法院颁布的《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》的规定,以下情形应认定为名为单位实为个人实施的合同诈骗罪:1、个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位...

蓝田县19224377653： 单位犯罪对于犯罪主体的认定 - ？
父璐常衡： 根据有关司法解释,单位犯罪目前是要求有法人资格才构成,不具有法人资格的个人独资、私营企业和合伙企业是不构成单位犯罪的.

蓝田县19224377653： 关于单位犯罪的构成要件是什么?？
父璐常衡： 同时具备以单位名义实施犯罪,违法所得归单位所有、使用这两个构成要件.才能认定为单位犯罪.

蓝田县19224377653： 什么是对单位行贿犯罪的判定方法? ？
父璐常衡： 一、如何认定单位行贿罪,单位行贿赂贿罪怎么认定,单位贿赂首先要把对单位行贿和正常的馈赠行为区分开来.对单位行贿的目的是为了谋取不正当的非法利益,是一种...

蓝田县19224377653： 单位行贿罪的定义和认定 ？
父璐常衡： 一、行贿罪的认定,单位行贿行为的认定.首先要把对单位行贿和正常的馈赠行为区分开来.对单位行贿的目的是为了谋取不正当的非法利益,是一种钱权交易;而向亲戚...

蓝田县19224377653： 个人独资企业能否认定单位犯罪 - ？
父璐常衡： 不能.个人独资企业没有独立的法人资格,所以不能成为单位犯罪的主体. 《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》明确指出:刑法第三十条规定的'公司、企业、事业单位',既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位,也包括依法设立的合资经营、合作经营企业和具有法人资格的独资、私营等公司、企业、事业单位”.