请问上月已付货款，本月才收到进项发票，那我本月的会计分录应该如何做呢
当您上月已经支付了货款，但本月才收到相应的进项发票时，您的会计处理应按照以下步骤进行。首先，在上月付款时，您的会计分录应该是：
借：预付账款1416
贷：银行存款1416
接着，当本月您收到货品和发票时，根据收到的发票内容，需要做的会计分录是：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
这是一个复合分录，因为它涉及到"库存商品"、"应交税费"两个以上的账户。简单分录适用于只有两个账户变动的情况，而复合分录则适用于涉及多个账户的情况。
如果涉及到销售返利，会计处理会有所不同。例如，赠品或直接返现的形式需要根据具体政策来记录，可能涉及调整库存成本或冲减应收账款。而冲抵货款的返利则会在未来的货款支付中体现，通常在开具红字专用发票时进行调整。
总之，处理此类问题的关键在于确保发票信息与预付账款的记录保持一致，并根据税法规定，如发生退货或销售折让，需要有合法的证明文件来开具红字发票，以调整相关账户的记录。
参考资料来源：百度百科－会计分录
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上月预收销货款的产品本月实现销售收入28,000元 权责制下是否计入当月收入？（正在做题，很苦恼）【提问】亲爱的用户，很高兴接受提问。权责发生制是属于当月的收入就计入当月，无论款项是否收付，所以上月预收货款，就说明企业的业务已经发生，属于上月的业务。所以要计入上月的收入，而不是本月！【...
...实际成本1000 计划成本950 货款于上月支付 求解析?
题目给了计划成本，说明该企业是按计划成本计价。所以原材料入账要用计划成本，即 借：原材料950 2、＂材料采购＂科目也是按计划成本计价核算专设的，款已付、票已到、货未到，按实际成本计价的企业借记＂在途材料＂，按计划成本计价的企业借记＂材料采购＂。因为这笔货实际成本1000，上月已付，现在...
货款已付,货物已到,发票未到。如何入账?
遵循真实性记账原则，根据收货和付款凭据，做以下账务处理.1、付款时：借:应付账款-XX贷:银行存款2、收到货物，借:原材料\/库存商品等贷:应付账款-XX3、下月冲估价，借:原材料\/库存商品等(负数)贷:应付账款-XX (负数)4、收到发票后入账，借:原材料\/库存商品等借:应交税金-应交增值税(进项税)...
企业收到上月销售给某单位的货款8000元。这笔经济业务编制的会计分录...
这个有个前提条件,,是企业收到上月销售,,也就是说上个月已做销售借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税对于本月来说,收回上月货款,就是借:银行存款 贷:应收款款 本回答由提问者推荐 举报| 答案纠错 | 评论 14 2 33831189 采纳率:17% 擅长: 儿科 财务税务 个人理财 保险 花鸟鱼虫...
本月对方已付货款我方未开发票那税局会罚款吗
本月购买方已付货款，销售方未开发票，时间不能大久一般在一二个月未开发票，如果购买方没有举报，税局一般不会罚款的。
次月付上月货款怎么表达
次月付上月货款写付某某公司货款。借记应付账款—某某公司，贷记银行存款。摘要写付某某公司货款。付以前月份的货款，说明已经入账了，但暂时没有支付货款，当时制证时一定是贷记了应付账款科目。现在要支付货款，就要借记应付账款，这样应付账款科目就结平了。以前的货款现在才收到发票，支付货款时借记...
上月销售本月退回会计分录
上月销售本月退回会计分录 销售方:借:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税(销项税)(红字)贷:应收账款 购买方:借:应交税金-应交增值税(进项税)(红字)贷:应付账款贷:主营业务成本 销售商品被退回的会计分录 1、购买方未付货款并且未作账务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联(发票联)和...
上月已预付货款460000,实际结算339000元,剩余款项等待对方继续发货的...
继续挂账于预付账款（或应付账款）科目就可以。在上月支付预付款时，会计分录为，借:预付账款（应付账款）460000 贷:银行存款460000 实际结算（理解为实际验收入库及收到发票）时的会计分录为，借:原材料339000 贷:应付账款（应付账款）339000 以上暂未考虑增值税处理。剩余121000元继续挂账，等下期...
上月预收销货款的产品本月实现销售收入28,000元 权责制下是否计入当月收...
1、上月预收销货款28000元 借：银行存款等28000 贷：预收账款28000 2、本月实现销售收入28000（假设含税，增值税税率为17%)借：预收账款28000 贷：主营业务收入23931.62 应交税金-应交增值税（销项税额）4068.38 3、结转产品销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 二、权责发生制原则，指收入...
货款已付入什么科目
如果是前期欠款，本次付款 借：应付账款 贷：银行存款 如果前期未欠，本次采购 借：原材料 \/ 库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款
春仁坤泰： 上月付款时,应该做: 借:预付账款 1416 贷:银行存款 1416 本月收到货及发票时,做: 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录. 简单分录是指只涉及两...
娄星区18447056507： 有个头疼的问题,第个月进货都有货款已付,货也已入库,进项专票下月才到,这个账务怎么处理啊?？
春仁坤泰： 付款: 借:预付账款--XXX 贷:银行存款 预估入库,不要预估税款: 借:库存商品-XXXX 贷:预付账款--XXX 销售: 借:银行存款(或应收账款--XXX、预收账款-XXX) 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:主营业务收入 结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存商品-XXXX 发票来了: 先冲预估入库: 借:库存商品-XXXX(红字) 贷:预付账款--XXX(红字) 再根据发票: 借:库存商品-XXXX 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 结转成本差异部份: 借:主营业务成本(多转是红字) 贷:库存商品-XXXX(多转是红字).
娄星区18447056507： 已知上月已付款,这个月才收到发票去抵扣该怎么写分录 - ？
春仁坤泰： 上个月没收到发票,不能确认增值税进项税额,不能做你说的那个分录 上月支付一笔费用,没收到发票,应该是:借:其他付收款 贷:银行存款 本月收到增值税发票后,完成验票,才可以确认增值税进项税额 借:管理费用---维修费 应交税金---应交增值税--进项税额贷:其他应付款 因为该笔款的本质是需要支付的,所以要选择“其他应付款”科目.存货可以暂估入库,但是费用没有暂估请确认的.
娄星区18447056507： 上月已付款次月才收到发票,怎样做会计分录 - ？
春仁坤泰： 上月已付款,在上月付款时: 借:预付账款/应付账款 贷:银行存款 本月收到发票进行冲销: 借:原材料等 应交税费-增值税-进项 贷:预付账款/应付账款
娄星区18447056507： 一般纳税人上月货款已付,商品已入库,本月收到 发票怎样处理? - ？
春仁坤泰： 你好,就你所说的这种情况,需要做的帐务如下: 一、上月商品入库存时,按合同价格暂估入帐: 借:库存商品 (不含税价暂估) 贷:应付帐款-暂估 二、本月收到发票时,先红字冲减上月暂估帐务: 借:库存商品 红字金额 贷:应付帐款-暂估 红字金额 三、再以发票金额正确入帐: 借:库存商品借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款--XX公司
娄星区18447056507： 上月付款,本月收到发票并抵扣怎么样做账 - ？
春仁坤泰： 1、上月付款:借:预付帐款贷:银行存款(或现金) 2、本月收到发票借:原材料应交税金-应交增值税-进项税额贷:预付帐款
娄星区18447056507： 当月购进货物,当月出售,开具销项发票,次月才收到进项票,可以吗 - ？
春仁坤泰： 可以但当月不能抵扣,当月开具的销项税额必须当月交纳.次月开回进项税次月才能认证抵扣.
娄星区18447056507： 当月购买了材料并已付款,到第二个月才收到对方开具的发票,怎么入帐 - ？
春仁坤泰： 您好,会计学堂宋老师为您解答您好!付款的时候借:预付账款,贷:银行存款.收到的时候借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税金)贷:预付账款.欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
娄星区18447056507： 采购时货款已付完但对方公司才开来一部分的发票,会计上如何处理? - ？
春仁坤泰： 付款时:借:预付账款-某公司 贷:银行存款等 未收到发票时:借:原材料--暂估 贷;预付账款-某公司 收到时,先做上面冲回的分录,然后是 借:原材料 应交税费-应交增值税(进) 贷:预付账款-某公司 然后预付账款的借方有余额 要是另一半没有收到是在月末,再暂估一次,但是只有一半的钱 收到是再冲回,在把预付的余额做完
娄星区18447056507： 上月购进商品,已付款,入库并销售.本月才收到发票,和付款金额相同.要怎么入账 - ？
春仁坤泰： 购进入库但是无发票,就先做暂估入库,次月发票到后再冲掉暂估 如果上月账务修改比较方便的话,直接先修改上个月 如果不好修改,就只能先红字冲掉,然后再做正确的分录.
