会计月末账务处理
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
再结转成本、费用和税金：
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：主营业务税金及附加
贷：其他业务支出
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
贷：所得税
还要结转投资收益：
净收益的：
借：投资收益
贷：本年利润
净损失的：
借：本年利润
贷：投资收益
年末的时候年度结转利润分配：
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
月末分配结转本月制造费用,做会计分录
企业应当根据制造费用的性质，合理地选择制造费用分配方法。制造费用包含间接材料费、间接人工费用、折旧费等。企业应当根据制造费用的性质，合理地选择制造费用分配方法。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计制造费用的主要账务处理：（一）生产车间发生的机物料消耗，借记本科目，贷记“原材料...
公司结转本月收入的账务处理
结转本月销售成本的账务处理借：主营业务成本\/其他业务成本贷：库存商品\/原材料等主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。企业应当设置“主营业务成本”科目，按...
月末计提税金和实缴不一样怎么做账务处理?
就是说有15的进项税额了计提的时候借：应收账款 100 贷：应缴税费-应交增值税-销项税额 100购进的时候借：应缴税费-应交增值税-进项税额 15 贷：应付账款 15实际缴纳时借：应缴税费-应交增值税-已交增值税 85 贷：银行存款 85 ...
会计每月做账流程
\\x0d\\x0a\\x0d\\x0a二、具体内容：\\x0d\\x0a\\x0d\\x0a1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每...
月末工资的账务处理
新开企业工资一般都进“管理费用—应付职工薪酬”科目，所以你月末 的分录应为：借：管理费用 贷：应付职工薪酬 在当月工资没有及时发放时，月末就得将当月工资进行计提，计提分录如下：借：生产成本—直接生产成本—直接人工 （车间生产工人的工资）制造费用—应付职工薪酬 （车间管理人员工资）管理费用...
月末计提工资时会计怎么做账
企业缴纳社保、公积金时，做如下分录，借：应付职工薪酬—社会保险费\/公积金（单位部分），其他应收（付）款—社会保险费\/公积金（个人部度分），贷：银行存款\/现金。计提社保\/公积金时做如下分录，借：管理费用—社会保险费\/公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬—社会保险费\/公积金（单位部分）。企业计提...
总账会计的工作流程是什么?月末时要做些什么?
—在产品——库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配；计提营业中的涉及的各项税金；计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）；计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）；计提应付职工薪酬（按部门分列费用）；涉及的各项预提费用（按部门分列费用）；调整盘盈盘亏的账务处理；有关损益结转（...
物业管理公司月末账务处理怎么做?
物业管理公司月末涉及的账务处理，一般涉及折旧、工资的计提，结转当期损益等等，具体的会计分录应该怎么做？物业管理公司月末账务处理1、计提折旧：借：管理费用—折旧费贷：累计折旧2、计提本月工资：借：管理费用—工资贷：应付职工薪酬-工资3、计提各项经费：借：管理费用—职工福利费管理费用—工会经费...
会计中常见的三种账务处理程序是什么?
1,账务处理程序,会计的账务处理是:发生经济业务后,第一步是编制记账凭证,第二步登记账簿,到了月末,第三步是编制会计报表。这是账务处理程序。 2,记账程序,发生经济业务后,编制好会计分录,就要登记账簿,登记的账簿有总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账等账簿,先登记那一本,然后登记那一本,这是记账程序。
应交增值税月末账务处理
这个月进项税额大于销项税额：如果当期进项税额大于当期销项税额，可作为留抵税金，在下月继续抵扣至抵扣完为止。这种情况，可以如下处理：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）如果进项税大于销项税，月末不需做账务处理。借方余额就是留待以后月份抵扣的税额。应缴税金-应...
威亨竹沥： 会计月末应该做的财务处理有:1.调整前试算平衡 利用期末各个帐户的发生额或者期末余额,编制试算平衡表,查找日常账务处理中的错误.2.调整程序 在期末,将未在平时记录却影响企业当前财务状况和经营成果的会计事项,通过编制调整分...
伍家岗区13985094672： 会计一般月末做账是怎样做 - ？
威亨竹沥： 月末账务结转,如:一、结转各种收入1、结转主营业务收入借:主营业务收入贷:本年利润2、结转其他业务收入借:其他业务收入贷:本年利润3、结转营业外收入借:营业外收入贷:本年利润二、结转成本、支出、税金1、结转成本借:本年
伍家岗区13985094672： 会计月底的时候要做哪些结转分录呢 - ？
威亨竹沥： 月底主要是将收入,成本,费用转入本年利润即可.
伍家岗区13985094672： 关于月末结帐的会计处理? - ？
威亨竹沥： 带有结转性质的账户,难度比较高的要算是生成2113本,月末完工产品入库,要结转生产成本至库存商品,生成本也许有余额,也许没有余额,如果有余额,则是在产品成本,制造费用要结转到生产成本,结转后月末没有余额.银行存款、现金...
伍家岗区13985094672： 怎么做月末的会计分录？
威亨竹沥： 会计月末,要对损益类科目进行结转.涉及的结转分录: 1、结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业收入等 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用等3、成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 等 4、税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加、所得税
伍家岗区13985094672： 会计月末账务处理 - ？
威亨竹沥： 手工帐是吧:上年结转:只记借贷方向及余额 本月合计:每个月对当月借贷发生额进行分别汇总,该行不填余额 累 计:自二月开始逐月填写,(如果以后月份不发生,就不填)将每个月的借贷发生额分别汇总填写 过次页:本年累计发生额、余额 承前页:过次页的数 结转下年:余额
伍家岗区13985094672： 会计每月 月底要做什么分录 - ？
威亨竹沥： 跟本人工作实践一般到月底需要出的分录大致有 1)暂估相关采购入库(指货物已经发票未到得部分) 2)归集相关成本费用——主要是生产企业.如(工资、福利、原材料/包装物/低值品消耗等) 3)资产折旧 4)计提工资 5)无形资产摊销——及相关待摊费用摊销(如果没有就不用分摊) 6)计提相关税金(根据企业实际情况结转当月需要交纳的税金-如增值税、营业税、城建教育费附加等) 7)销售成本结转 8)期间损益结转(包括收入、和支出) 企业月末需要的编报报表主要有-----资产负债表、利润表、现金流量表、费用明细表、应缴增值税明细表(根据实际可不做可不做)、所有者权益变动表等
伍家岗区13985094672： 月末会计处理有哪些? ？
威亨竹沥： 只要是会计科目编码前边为5的(主营业务收入、成本,其他业务收入、成本,营业外收入、成本,管理销售财务三费等等损益类科目),月末有余额就要结转为零.再就是制造费用科目,有余额的话结转到对应的生产成本中.###月末结转的会计科目一般是损益类的科目.成本费用类结转到本年利润的借方,收入类结转到本年利润的贷方.
伍家岗区13985094672： 月末会计该怎么做账?？
威亨竹沥： 应该记销售的记你的销售账,购进的记你的库存账,没付清账款的记入往来账,费用的记入费用账,月终结转你的销售成本减少你的存货,销售账和费用账户结转到本年利润账户
伍家岗区13985094672： 月底财务账务都做哪些处理？
威亨竹沥： 工资,税金,固定资产折旧,摊销费用需要计提. 成本,收入,管理费用,财务费用,主营业务税金及附加,营业外收入与支出,其他业务收入与支出等损益类科目需要结转. 审核凭证过帐,结帐,出报表,资产负债表,利润表, 给税务局抄税报税,交养老金,医保金. 其他各部门需要的财务报表与资料.
