增值税专用发票可否当月入账 次月认证?求专用解答
把账里的凭证删掉或者把该凭证的进项税金科目改成“其他应收款——待抵扣进项税金”。 增值税专用发票认证步骤： 只要带着增值税专用发票抵扣联去税务机关服务大厅就可以认证了，不需要再带其他任何资料。 增值税专用发票认证内容： 一般的增值税专用发票认证的内容，就是比对购销双方信息真实性，开具发票的内容、金额、税额、日期等内容的真实性。
增值税专用发 票当月认证当月入账，次月15日前申报抵扣。
当月入账
借：原材料 或相关科目
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款 或应付账款
当月没有认证的，不要在纳税申报表上填写进项即可。次月认证后再填写入纳税申报表，账务不用再处理。
账上反映的应交税与申报表上不一致是没有关系的。
这是不可以的。只有认证的发票才能入账。
因为没有认证的发票不能确认是否达到抵扣的标准，因此，税局那边只会认证的发票，没有认证的票一律不能当月入账。
虽然说，一年到头后一般都是会计事务所帮忙做税审报告，有问题都是内部解决。但是这些问题一旦查出来，你还得要调账，更加麻烦。事务所那边也不能为了你，而掉了税局的信任。
所以朋友，你还是认证了才入账，这是确保你和你公司不会麻烦唯一做法。
希望能帮到朋友您！！！
1.增值税专用发票可以当月入账， 次月认证；
2.增值税发票本月未认证入帐分录是：
借：原材料或库存商品
借：应交税金-应交增值税-待认证税金
贷：应付帐款或银行存款；
3.值税专用发票本月可以不认证.但必须在增值税发票开具的日期起,180天内去认证,超时间发票不能抵扣进项税.
可以。
当月入账
借：原材料/库存商品等科目
预付账款—尚未认证增值税进项税额
贷：相关科目
认证时
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷： 预付账款—尚未认证增值税进项税额
特殊情况下可以使用这种方法，但不建议这么操作，税务局查到会认为你有意调节税收金额的。
既然不认证，那么就不要做账务处理；你可以暂估入库的呀。
希望能帮助到你！
什么叫增值税?什么叫增值税专用发票?什么叫普通发票?
一、增值税 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。二、增值税专用发票 增值税...
增值税专用发票抵扣是什么意思
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电子普通发票和增值税专用发票都可以报销吗
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增值税发票是什么?如何用来抵税?
什么是增值税专用发票
...购买的设备取得的增值税专用发票能当成本进行抵扣吗
凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据（以下简称增值税扣税凭证）从销项税额中抵扣，其进项税额应当记入“应交税金一应交增值税（进项税额）”科目。由于贵公司从事服务员属于营业税纳税人，因此，根据《企业会计准则》和财税（2008）170号文件规定，贵公司购买的设备取得的增值税...
增值税专用发票与普通增值税发票有什么区别?谢谢。
第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。5、发票的作用不同：增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费...
什么是曾值税抵扣发票
2. 增值税抵扣发票的种类和使用：增值税抵扣发票包括增值税专用发票、货物运输业发票等。这些发票均由销售方开具，购买方在收到这些发票后，可以将发票上的税额作为进项税额进行税务抵扣。但需注意，只有正规、合法的发票才能进行抵扣。此外，不同的发票类型还有不同的使用要求和规定。企业在使用过程中应...
取得的专用发票进项税额可否抵扣
进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。（注释：当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。）例：某增值税一般纳税人从事建筑服务，2016年6月10日，购进建筑材料，取得的增值税专用发票上注明的税额为100万，则...
增值税专用发票的抵扣期限是多久
【法律分析】：值税一般纳税人，在收到增值税专用发票后，在发票开具日期起180天之内认证，可以抵扣进项税，当期够抵扣不完的，可以留抵。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》规定：增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用...
增值税专用发票可以抵扣多少税
增值税专用发票是抵扣多少税点，是按发票面上注明的税额（税率）。增值税税率：现行增值税一般货物和劳务的税率17%和低税率13%两档税率的基础上，新增设11%和6%两档低税率。新增三大行业营改增的增值税：1.建筑业：一般纳税人征收11%的增值税；老项目和小规模纳税人可选择简易计税方法征收3%的增值税...
和明雷米： 可以.当月入账 借:原材料/库存商品等科目 预付账款—尚未认证增值税进项税额 贷:相关科目 认证时 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷: 预付账款—尚未认证增值税进项税额
平远县13953817192： 增值税专用发票必须在认证当月前入账吗? - ？
和明雷米： 是的,如果不入账,你认证完了,下个月再入账就会造成账表不一致了.会很麻烦的
平远县13953817192： 增值税专用发票当月已入账 下月认证可以吗 - ？
和明雷米： 你入账也可以呀.借:原材料 应交税费--待抵扣进项税 贷:应付账款等科目等你认证的时候 借;应交税费--应交增值税(进项税额) 贷;应交税费--待抵扣进项税
平远县13953817192： 当月开出的增值税专用发票要当月认证吗 - ？
和明雷米： 当月开出的增值税专用发 票要,可以当月认证,也可以次月认证,但最长认证期限是360天. 《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第十条规定:自2017年7月1日起,增值税一般纳税...
平远县13953817192： 增值税专用发票可否当月入账,次月认证抵扣 - ？
和明雷米： 可以,只要你增值税纳税申报的时候分栏目填清楚就可以了 在实际操作中,其实发生做账与认证不同期的情况,其实是很正常的,当然了,一般为了省麻烦,能不跨期是最好的,就算跨期了,你自己记账记清楚,说得清楚是怎么回事就可以了 但是纳税申报的时候,你就不能按账上的进项税额填写了,而是实际认证的金额
平远县13953817192： 当月没有认证的增值税发票,能否先入帐,下月去认证 - ？
和明雷米： 增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起9O日内到税务机关认证,并在认证当月的纳税申报期申报抵扣,否则不予抵扣. 当月没有认证的增值税发票,可以入材料账,但“应交税金—应交增值税—进项税额”是不能计的,有的单位是根据主管税务机关的认证结果通知书一个月做一笔抵扣凭证.
平远县13953817192： 增值税专用发票当月认证次月入账可以吗? - ？
和明雷米： 增值税专用发 票当月认证当月入账,次月15日前申报抵扣.
平远县13953817192： 增值税进项发票当月做账,下月认证抵扣可以吗 - ？
和明雷米： 可以的,当月进项税够用的,可以先入账,下个月再认证抵扣.
平远县13953817192： 增值税专用发票已开下个月再做账可以吗 - ？
和明雷米： 增值税专用发 票已开,这个月必须做账确认收入,进行纳税申报. 防伪税控开票系统与金税三期实行了对接,已开增值税专用发 票不确认收入进行纳税申报,金税三期系统会提示纳税申报销售额小于开票销售额,审核不予通过申报. 同时,增值税暂行条例规定纳税义务发生时间,对已开增值税专用发 票的业务,无论货物是否发出,纳税义务时间为开具发 票的当天. 修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条 增值税纳税义务发生时间: (一)销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发 票的,为开具发 票的当天. (二)进口货物,为报关进口的当天. 增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天.
平远县13953817192： 当月认证通过的专用发票必须当月入账吗 - ？
和明雷米： 当月认证通过的专用发票必须当月入账. 增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额,认证后,当月一定要做账.当月购进的发票不是都需要去认证. 但当月认证的发票必须做到账上去. 当月认证通过的进项税必须跟账上的一致.
