如何建立内部控制信息系统_企业利用信息系统实施内部控制
企业内部控制信息系统建设应当以较为完善的内部控制体系建设为基础和起点。企业在开展内部控制体系建设的同时规划内部控制信息系统建设，一般采用以下四个步骤：
1.内部控制体系建立
企业根据内部控制规范体系的要求，结合业务现状以及相关业务流程，梳理企业内部业务流程、主要风险及控制点，制定相应控制措施，形成企业内部控制制度和控制文档，建立企业内部控制体系。
2.内部控制信息系统建设可行性分析
企业在建立健全内部控制制度和控制文档的同时，可以根据内部控制体系建设工作开展的具体情况，分析建立内部控制信息系统的必要性，比如，（1）内部控制体系建设是否已经基本形成，相关工作成果是否可以作为内部控制信息系统的基础数据；
（2）企业是否已经或正在建立信息系统建设整体规划，内部控制信息系统是否可以较好地融入企业信息系统建设整体规划中；
（3）企业中参加内部控制体系建设的相关人员是否已经经过比较全面的培训，对内部控制相关工作的认知度和接受度较强；
（4）内部控制信息系统的建设是否能够帮助相关人员提高工作效率，同时不会导致其增加额外的工作量；等等。
企业根据内部控制信息系统建设可行性分析结果，形成可行性分析报告，确定内部控制信息系统建设的基本模式和路线图。
3.对企业现有信息系统进行更新改造
内部控制信息系统建设涉及对企业现有信息系统的更新改造。企业根据内部控制信息系统建设可行性报告，结合企业现有信息技术水平和管理状况，完善对原有系统的更新改造，将内部控制体系建设对原有系统功能的相关改进在信息系统中予以实现。
4.全面建成内部控制信息系统
建立健全内部控制信息系统，通过内部控制信息系统与原有信息系统提取式和嵌入式的集成，实现内部控制信息系统的全面建设。内部控制信息系统从架构上应该独立于企业各个业务系统，其具体功能包括对企业内部控制制度和控制文档的管理与维护，并支持企业的内部控制职能部门对企业内部控制有效性进行测试和评估，从而实现企业内部控制工作的持续完善和优化。
何为有效的财务报告内部控制?何为无效的财务报告内部控制
3.第三条，就是预防风险、及时发现风险或案件的能力。三、对于财务报告内部控制中的缺陷，PCAOB将其界定为如下三类：控制缺陷、重大缺陷和重大薄弱环节。控制缺陷是指控制的设计或运行无法使管理层或员工在正常履行其义务的过程中及时预防或监测错误陈述；重大缺陷指对公司依照公认会计准则建立、授权、记录、...
企业内部审计报告
企业内部审计报告范文 [篇2] 内部审计是现代电力企业管理的重要组成部分,是电力企业内部控制系统中的一个重要环节,它通过对企业内部经济活动的监督与评价,帮助企业堵塞漏洞,增收节支,合理规避税负,加强管理,提高经益。随着我国社会经济的发展,健全和完善企业内部审计已成为当务之急。 一、建立内部独立审计机构的作用...
什么是风控体系?如何建立风控体系?
证有关风险信息被有关人员充分掌握,防止因少数人渎职而被忽视的潜在风险。第四,应建立高效的应急措施,中航油总裁陈久霖事后称,如果事情发现之初立即决定斩仓,实际亏损可能不会超过1亿美元,内部控制系统分为事前控制、事中控制和事后控制三个阶段,每个阶段都不能忽视,因为一个有效的内控是全过程的。事前控制起到一...
内部控制和独立审计有何关系
问：请问，内部控制和独立审计有何关系？校解析答案： 在企业管理过程中，当内部控制设计合理和执行有效时，会计数据出现错弊的可能性就小，反之，错弊的可能性就大。基于这一点，审计引入了内部控制的研究和评价概念。现代独立审计是建立在对内部控制进行研究和评价基础上的抽样审计，因此现代独立审计要求...
萨班斯法对我国的企业内部控制建设有何重要影响
案》的要求。而众多准备在美国上市的中国企业还没有意识到法案对其上市的重 大影响，即使是已经在美国上市的中国公司，仍有部分不十分清楚法案的具体要 求以及如何应对。与此同时，在中国上市的公司也要逐步建立起一套行之有效的 内部控制体系来应对企业面临的各种风险，提高企业管理的质量。
内控与内审有何区别与联系?公司新成立审计部,新手该如何操作?注:公司...
内控全名叫企业内部控制制度，是从属于内部监督体系的。如大家熟悉的‘牵制制度，回避制度，财产清查制度，不相容制度”就是。内审就是内部审核，相对外部审核而言的，应该是内控的一部分。会计机构的复核，审核，是一个会计岗位，对会计事项从事中进行核对检查；审计部的审计人员，不属于会计人员，它的审计...
何为内部控制的内部环境?它在内部控制中发挥什么作用。试选择内部环境的...
调查结果显示:企业内部控制处于较低阶段,控制手段还停留在内部牵制和内部控制制度上,较突出的问题是在控制中缺乏对组织、人员素质、信息资源管理、风险的控制,且内部审计再控制手段软弱,内部控制体系尚未真正建立。具体表现: 一、企业内控制度存在的问题 1、内部控制认识偏差。多数企业管理者认为内部控制就是成本、资产、...
萨班斯法案对内部控制审计有何推动意义
协助外部审计师的工作，必要时提供与审计相关的业务资料，包括相关的会计政策和决策、财务报告等。核实公司管理层提供的有关公司经营和财务活动的报告的真实性和完整性，评价公司的会计处理程序，保证财务内部控制的充分性。从各个角度提高财务信息披露的质量。5、建立有效地监控系统。在美国的《企业风险管理...
在中国,哪些企业需要内部控制审计,有何制度或规定?
所有的企业都应有内部审计,只是由于企业的规模的不同,设置的方式方面有所区别而已.2008年制定的中国内部审计准则,在说明中国内部审计准则的制定依据、目标、体系、约束力、适用范围、制定与发布程序、修订和解释权。时说中国内部审计准则依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及相关...
什么是内部会计监管?其与内部会计控制有何区别?
在内部会计监管体系构建上从单位负责人、内部审计部门、会计机构及会计人员、内部稽核制度与内部牵制制度四方面进行。同时从建立严格有效完善的公司治理结构、不断提高会计人员的素质等方面对内部会计监管要求。内部控制是公司的管理层建立的，为了保证财产的安全完整、信息披露的准确性和可靠性、提高企业的经营...
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夹审止咳： 随环境而变 从企业性质来看,中国内控建设先是对国企提出要求,后逐步延伸至民营企业,成为整体准绳.从行业来看,最初是以金融行业为重点,其后也逐渐覆盖全行业.与此同时,经济环境正在快速发生变化.变化的宏观环境,必然要求企...
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夹审止咳： 一、基础概念篇在这里,你将熟悉,内控体系具体是什么,建立内控体系需要解决的误区以及流程体系建立的作业流程.1、 内控体系建设涵盖哪些东西,主要内容是什么? 国家要求上市企业建立的内控体系是保证财务报告真实性而要求建立...
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夹审止咳： 根据自查出来的岗位职责、部门业务流程等各项管理制度不够健全等问题,紧紧围绕以“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”六要素和“不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、...
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夹审止咳： 企业内控建设实务企业内控建设应当以经营的效率与效果为主导目标,以财务报告可靠、资产安全与经营合规为三个保障目标,在此基础上,建设实务将围绕内控组织的设置与内控建设的五要素展开.(1)内部控制组织 组织是体系运行的基本保...
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夹审止咳： 1建立健全会计组织结构并加强员工培训 2风险评估与控制 运用信息资源来对风险进行控制,当前企业面临的市场瞬息万变,每个部门都面临着许多外来或内部的风险,风...
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夹审止咳： 由于企业所处的行业、规模、地域等方面的不同,各企业在不同的时期也存在较大的差异.为此,企业首先应确定内部管理体制和目标,包括管理模式、内部核算体系、机构设置及职能划分等,以明确内部控制制度设计和建设方向.内部控制管...
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夹审止咳： 加强建立健全的内部控制制度如下: 1、公司治理规范必须对内部控制机制的构建提出基本要求 内部控制系统是由代理人设计的,充分体现了管理者的管理意志和管理意图,而代理人的目标函数与委托人的目标函数是不一致的.为保证多级委...
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夹审止咳： (一)建立科学的企业内部控制体系具体包括以下三个e799bee5baa6e58685e5aeb931333363373132控制层次: 1、建立以防为主的监控防线,即在企业供、产、销全过程中建立相互制约的制度,各部门人员要各守其责、相互监督、相互制衡...
攀枝花市13391171573： 如何建立符合现代企业管理制度的内控体系 - ？
夹审止咳： 加强企业内部管理,建立健全内控制度,是企业自身的需要,也是企业面对市场风险与挑战的需要.企业只有根据自身的实际状况,制定满足管理需要的内部控制制度,并加以严格遵循实施,才能持续、稳定、健康地发展.
