企业所得税季报申报的要交税款，但还没有交款，企业所得税年度汇算清缴申报是要退同等金额的税款
企业所得税是季度预缴，年底要汇算清缴，有些要纳税调增，有些要纳税调减，所以年底完了还要缴。
比如招待费，根据税法相关规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%，即企业发生的业务招待费得以税前扣除，既先要满足60%发生额的标准，又最高不得超过当年销售收入0.5%的规定。应是要看年销售收入的，平时一般都是按发票100%扣除的，只能在年底汇算。
扩展资料
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
参考资料：百度百科企业所得税汇算清缴
申报17年的年度汇算清缴已经交税了，说明没有可供弥补以前年度的亏损，今年的企业所得税季报可弥补以前年度亏损就是0了。
企业所得税季报申报的要交税款，但还没有交款，企业所得税年度汇算清缴申报是要退同等金额的税款，按汇算后的缴纳。按目前的税收征管法规定，企业年度汇算清缴时，必须把对应的年度财务报表填写完整，一块儿申报。如果没有填写财务报表，不允许单独申报企业所得税年度汇算清缴表。
企业所得税季报申报的要交税款，但还没有交款，企业所得税年度汇算清缴申报是要退同等金额的税款，按汇算后的缴纳。
季报是哪几个月报税
10月份申报当年第三季度的、第四季度就是来年1月份申报.税收申报的具体时间(1)增值税每月15号前向国税申报.(2)城建税、教育费附加每月15号前向地税申报.(3)个人所得税每月7号前向地税申报.(4)所得税季度末的下月15号前向地税或国税申报.(5)印花税年底12月份申报一次.(6)房产税、土地使用税...
企业所得税季报是全年累计吗?
企业所得税季报是全年累计。填报说明 1.第1行“营业收入”：填报纳税人截至本税款所属期末，按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入。如：以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人，第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业收入。2.第2行“营业成本”：...
企业所得税季报填哪些企业所得税季报填表说明
关于企业所得税季报填哪些，企业所得税季报填表说明这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！1、填报说明一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。2、二、本表表头项目：“税款...
《企业所得税季度申报表》怎么填写?
季度所得税申报流程：第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；第三步，进入申报界面，第四步，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，通常预缴类型为第一项“按实际...
企业季报所得税本年累计怎么填
企业季报所得税本年累计怎么填 企业所得税季报填的是本年累计数.填报说明:1.第1行营业收入:填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入.如:以前年度已经开始经营且按季度预缴纳税申报的纳税人,第二季度预缴纳税申报时本行填报本年1月1日至6月30日期间的累计营业...
企业所得税申报时间是什么时候?
缴纳之前需要先进行申报，申报企业所得税的时间是什么？企业所得税的申报期限1、季度申报时间按月份或季度预缴税款的纳税人，应在月份或季度终了后15日内向主管税务机关进行纳税申报并预缴税款。其中，第四季度的税款也应于季度终了后15天内先进行预缴。（1）企业所得税季报时间是最后一天的24点截止。（...
税务季报是哪几个月
综上所述，跟2023年个税退税操作大体上差不多，只不过2024年是退2023年已缴的个税，而2023年是退2022年已缴的个税。【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴...
企业所得税季报营业收入怎么填
企业所得税季报营业收入怎么填 答:(1)"本期金额"数据:填写所属季度第一日至最后一日的数据.(2)"累计金额"数据:填写纳税人所属年度1月1日至所属季度最后一日的累计数.如:申报2季度所得税时,"本期金额"填写4--6月份的数据;"累计金额"填写1--6月份的数据.(3)营业收入:按主营业务收入和其他...
报税月报和季报的区别
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得貌纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。
小规模的企业所得税季报要缴税吗?要怎么申报?
所得税申报表(2014版)申报时即时享受小型微利企业税收优惠，只在报送年度企业所得税纳税申报表时，应同时将企业从业人员、资产总额情况报税务机关备案。小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报，年度为次年的1-5月底期间申报。小规模纳税人所得税怎么计算?
屠采珍菊： 企业所得税季报申报的要交税款,但还没有交款,企业所得税年度汇算清缴申报是要退同等金额的税款,按汇算后的缴纳. 按目前的税收征管法规定,企业年度汇算清缴时,必须把对应的年度财务报表填写完整,一块儿申报.如果没有填写财务报表,不允许单独申报企业所得税年度汇算清缴表.
环江毛南族自治县15543437203： 企业所得税正常企业季报的时候已经交税了,年报的时候还需要缴税么? - ？
屠采珍菊： 季报其实是一种预缴的方式,等于你的钱先放一部分在那.等年报正式结完所得税汇算清缴,如果跟你平时季报一样,没有产生递延所得税等情况,那就不用再缴了.等于季报跟年报是一样的,但是如果年报查到一些情况,比如你有税前不得列支的费用,那你得再补交一部分所得税.总之你之前季报交的都算数,只是年报的时候再审一次.
环江毛南族自治县15543437203： 请问季度申报企业所得税,税务局扣的是“本期金额”,还是“累计金额”中的税款 - ？
屠采珍菊： 1、我已经说过.企业所得税是扣累计金额的 2、你在所得税申报时点计算,会显示本次申报要缴的税,你看看是不是这个1317.62.如果是那就没错了,如果不对你不申报就可以了...
环江毛南族自治县15543437203： 为何是每季度零申报企业所得税但汇算清缴后还要交企业所得税？
屠采珍菊： 企业会计计算上的亏损,不代表税务计算上没有应纳税所得额,由于二者之间存在差异,所以就有纳税调剂的相干项目,所以纳不纳企业所得税,是依照税法中计算项目得出的,季度申报时是按会计利润进行申报的,汇算清缴时是按税法进行计算应纳税所得额.
环江毛南族自治县15543437203： 申报所得税季度预缴纳税申报表的时候,少算了一个月的,但是已经申报了,还交了税,怎么办? - ？
屠采珍菊： 你这是属于申报错误,因为你的账表不符.如不修改申报,小心冠以虚报计税依据的罪名,要受处罚的.建议你及时到主管税局,带上正确的申报表加盖公章后,去大厅修改你的申报表,该补缴就得补缴.不要存侥幸心理.以免因小失大....
环江毛南族自治县15543437203： 企业季度所得税预申报是否先要交钱 - ？
屠采珍菊： 要预缴税款,且第四季度的缴款也不会冲抵,要等到汇算清缴时才能弥补亏损.但税务局在申报期结束前是不可以查税的,故建议你在申报时,自已在数字上作些调整,以避免交税.补充:是的,你可以把前几个季度做成亏损.
环江毛南族自治县15543437203： 所得税季报填是否需要预缴税款?如何填写4行 - ？
屠采珍菊： 不需要,预交企业所得税按照第9行“应补(退)税额”确定,此行“本期金额”不填,只填报“累计金额”,如≤0,填0.为什么填0,因为,企业所得税法规定,企业所得税分月或分季缴纳,年终汇算清缴,多退少补,预交时不办理退税手续.因此,按照您的表述,本季度不需要预交企业所得税.至于第4行“实际利润额”为按照会计核算方法确定的利润总额减除不征税收入、免税收入以及待弥补的上年度亏损额.
环江毛南族自治县15543437203： 12月成立的公司,已经季报所得税了,汇算清缴还要再缴一次吗? - ？
屠采珍菊： 需要. 季度申报是预缴税款,之后需要进行年度汇算清缴. 比如:你12月发生业务,其中有业务招待费支出,季度申报时没有纳税调整,那年度要进行汇算清缴. 供参考!
环江毛南族自治县15543437203： 所得税季报错了,本不该交钱的,可是钱都交了,怎么办啊,申请退税不给办说麻烦,急死了 - ？
屠采珍菊： 你好 遇到这种情况,税务局一般是不予退税的,程序太繁琐,但是不是说你这钱就肉包子扎狗---有去无回白交了,你可以提交一份书面材料给税务局申请留抵下个季度的税款,一般是允许的!希望你能受用
