专用发票不小心作废了，对方已经抵扣认证且我方已报税缴费了，怎么办？

已认证进项发票对方作废怎么办~

销货方对于作废的情况及后续抄报税及申报的处理不同，购货方也有所不同：
1、如销货方开出发票后，手工在增值税专用发票记账联票面上写了“作废”字样，而防伪税控开票系统中没有作废的操作，且销货方按正常票进行抄税和申报的，购货方取得的发票抵扣联可正常认证抵扣；
2、如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，但已通过人工补录后抄报税和通过国税机关门前受理申报并经异常处理的，购货方取得的发票抵扣联可正常认证抵扣；
3、如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，且在抄报税和申报时按“作废”票处理的，购货方取得的发票抵扣联已认证的，不得抵扣进项税，也不得退回开票方；
4、如购货方已抵扣进项的，须转出相应进项。由于具体操作涉及销货和购货双方，具体办理时购货方未必能准确了解开票方及开票方主管国税机关的相关操作，故建议出现此类问题时，应将具体情况向主管国税机关反映，由主管国税机关协助核实开票方相关情况后再予处理。

申请红字发票，交给对方重开发票。
一、开具红字普通发票
1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。
2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入。
将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原发票。
销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原发票。
同上述第3点操作。
5、购货方出具的有效证明内容包括：
(1) 必须记载与发票和销货清单内容一致的事项和退货原因；
(2) 加盖购货方单位印章或财务专用章；
(3) 同时附上原发票联的复印件和银行收款进帐单复印件(已付款的)。
二、开具红字增值税专用发票
1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：
(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面。
作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票。
(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。
将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
2 、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。
将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中 扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。
《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联。
不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

扩展资料：
购买方
1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。
3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

销货方
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

特殊情况
（一）发票因购货单位信息输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。
（二）销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。
（三）购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。
（四）发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。
（五）发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。
参考资料来源：百度百科-开具红字发票

重开，对方进项转出

咨询当地税务机关，比较妥当

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郸城县13374815631： 本月增值税专用发票错误作废一份,但用户已到税务局抵扣,现该怎么办？
依程开塞： 把不应该作废的增值税专用发票误作废,或者把应该作废的发票,没有作废,有几种处理办法 1.在抄税后,申报前,到交税服务大厅让管理员更正抄税信息.(要预先和管理员沟通好,不然不会理你) 2.你已作废,对方如果已经认证,可以让对方吧原票寄回,你在开一份正确的发票给对方,让对方从新认证,只是你已作废,对方已认证的那一份发票申报时不做抵扣就行.

郸城县13374815631： 非常急,我单位将开给客户的增值税专用发票作废了,但是对方已经抵扣了 - ？
依程开塞： 不会罚款的,这张发票对方单位已经认证了,不能追回,让对方单位在下个月进行纳税申报的时候作进项税额转出就行了,很简单的.

郸城县13374815631： 给别人开的增值税专用发票,我作废了,别人抵扣了怎么办 - ？
依程开塞： 一种处理方式是,将作废发票的金额申报缴纳税款; 二是对方做进项转出不抵扣.

郸城县13374815631： 销售方本月开具的专用发票月底不小心作废了次月初报完税才发现,对方已经认证且抵扣了,双方怎么处理? - ？
依程开塞： 申报时对方做进项税额转出,不予抵扣进项税额.销售方必须在联次齐全的情况下才能作废发票,所以属于误操作,这也是没有办法的事情,重新开具一份蓝票给对方吧,把原票收回作废.

郸城县13374815631： 开的增值税发票不小心被我作废了,可是对方已经抵扣了,该怎么办?请帮帮忙,说详细点,非常感谢! - ？
依程开塞： 1、如果对方认证了,但未申报,未进行抵扣,可以在申报的时候做进项转出.2、如果对方认证了,并抵扣了,要对方去他们所在的国税做更正申报,做进项转出并由对方税局给你们出具证明.

郸城县13374815631： 增值税专用发票已经作废但是已经抵扣,怎么办? - ？
依程开塞： 国税局自会通知对方作进项税额转出的,这个你不用担心的.不过你在没有收集齐全所有的三联发 票就作废的话,属未按规定使用发 票的行为,国税局是可以处罚你的.你们两家之间的事就得由你们自己来协商了,补开发票也是很容易的.

郸城县13374815631： 云南国家税务局我开具了一张增值税专用发票对方已抵扣但是被我无意中作废该怎么办？
依程开塞： 你首先应该确认对方是已经抵扣,还是已经认证,如果已经抵扣那你是不可能把发票做废的,你如果可以做废发票,应该是本月开的发票,完全可以收回来.如果是仅认证就没事,他不抵扣就可以了,因为那已经是无效发票了,你收回发票再重新开一张就可以了.

郸城县13374815631： 发票误作废对方已认证抵扣了. - ？
依程开塞： 一、购货方已将发票认证,信息已上传,而对方已将发票作废,稽核系统将出现比对不符,国家税务总局会通过《增值税抵扣凭证审核检查管理系统》下发核查信息给购货方的主管税务机关,要求核实原因的. 二、购货方已将发票抵扣进项税...

郸城县13374815631： 求助本月开的专票在系统里作废了,票已经寄出去给对方,而购货方现在已经抵扣了我该怎么办???求帮助 - ？
依程开塞： 1、税局会通知对方做进项转出的.你也应及时通知对方做进项转出的账务处理.2、你方 再给对方开具正确的发 票,并通知对方寄回那张原来的作废的票.3、税局不会追究责任的.别担心..

郸城县13374815631： 购买的发票被私自作废,销售方已经抵扣怎么办 - ？
依程开塞： 销售方抵扣?你是买方还是卖方? 增值税专用发票是销售方开给购买方由购买方抵扣进项税的.所以发票只能销售方作废. 如果销售方发票作废,但购买方已抵扣:购买方做帐时发票不要入账,报税时进项税转出.