税局代开专票怎么做财务处理？
税局代开专票的会计分录
缴纳税款
借：应交税费—应交增值税
贷：库存现金/银行存款
确认收入
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
结转成本时
借：主营业务成本
贷：库存商品
税局代开的专票作废的会计处理
借：应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
什么是应交税费？
应交税金是根据税法规定应上缴的各种税款。是应付帐款的一种，主要包括应该交纳的产品税、增值税、城市维护建设税、资源税、所得税等。
应交税费属于负债类科目，余额在借方表示多交的税费和尚未抵扣的，余额在贷方表示应交未交的税费。
主营业务收入是什么？
主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别，如工业企业的主营业务收入指产品销售收入；建筑业企业的主营业务收入指工程结算收入；交通运输业企业的主营业务收入指交通运输收入；批发零售贸易业企业的主营业务收入指商品销售收入。
小规模纳税人在国税局代开专票如何申报?
申报流程：增值税小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。提供资料 (1)《税务登记证》副本原件。(2)到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。(3)购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件...
税务局带开增值税专票,是多少个点?票上写的是几个点?
几个点其实是说的增值税税率。有四个点，即4%，六个点是6%等等。如果你是小规模纳税人，对方购货单位是一般纳税人，对方若要增值税发票，则你方需要到税务局代开，只能开4%或6%的增值税发票。可是对方一般纳税人是适用17%的税率，这样一来，对方只能抵扣4%或6%的进项税，而销项是17%，这样无形...
请问小规模公司去税务能不能一次性代开出270万的专票,要交多少税,会不...
小规模公司去税务可以一次性代开出270万的专票，应交纳增值税：270万元÷（1+3%）×3%=7.864万元。不会改为一般纳税人，但如果在连续12个月（或4个季度）超过500万元销售额，必须登记为一般纳税人。《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）...
税务代开的专票,季度销售额30万以下,如何纳税?
税务代开的专票,季度销售额30万以下,如何纳税?季度开票不超过30万,只是免交增值税.如果超过30万了,那么这个季度开的所有票都要交增值税了.小规模纳税人一般是指工业年销售额在50万元以下,商业年销售额在80万元以下的增值税纳税人.如果个体工商户符合上述条件,也属于小规模纳税人.企业所得税一般按照按月...
小规模纳税人,现在需要给别人开专票,怎么操作?
你好，一般现在有些季度销售额超过9万的建安行业、餐饮业、工业、鉴证咨询业等小规模纳税人可以申请自己在家开具专用发票了，其他的小规模纳税人开具专票需要先税务局网上申请代开，然后把申请表打印盖章到税务局代开，要确保银行账户有足够的钱扣税，代开专票的税款是开票当时就扣划了。
税务局代开发票可以开专票吗
法律主观：税务局可以代公司开发票。只要在开具发票时，单位和个人可以做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖单位财务印章或者发票专用，那么税务机关就可以为其代开发票。反之，如果公司不能满足上述要求，就不能帮公司代开...
个体户小规模企业去税务代开专票需要纳税吗
个体工商户开票，你如果开两万的普票是免税的，专票是不免税的！如果你是月报，普票和专票加起来不超过十万，那么就只有专票交税，普票免税，如果超过了，都需要交税！
公司是小规模,代开的专票去税务部门领取必须要法人吗?还是其他人也行...
如果你们公司是小规模纳税人，那么你代开的专票去税务部门不一定是法人，你可以是公司的会计或者是出纳都可以。
小规模开1%专票怎么申报
1.小规模纳税人代开1%征收率的增值税专用发票，在电子税务局申报时，首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》主表的第1栏和第2栏中。2.填写完主表后，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算，填写在《增值税减免税申报明细表》相关栏目。选择减税...
个人到税务局代开劳务费发票可以开专票吗?
3、选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。4、劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。
秦菊枸橼： 一、小规模纳税人到税务局代开增值税专用发票以后,会计处理时要按专用发票上载明的金额记入主营业务收入贷方,按发票上的税额记入应交税费-应交增值税贷方,根据交易实际情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等科目.根据...
清徐县17344479318： 税局代开的增值税专用发票怎么记账 - ？
秦菊枸橼： 1.如果销售方是小规模,采购方是一般纳税人由税局代开的增值税专用发票与小规模企业开具的增值税普通发票一样做: 借:银行存款/应收账款:**单位 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税:销项税; 2.如果是采购方为一般纳税人,取得增值税专用发票做: 借:原材料/库存商品:**商品 借:应交税费:应交增值税:进项税 贷:应付账款/银行存款
清徐县17344479318： 去税务局代开增值税专用发票会计怎么做分录 - ？
秦菊枸橼： 去税务局代开增值税专用发票会计做分录:借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税 借:应交税费一应交增值税 贷:银行存款
清徐县17344479318： 税务局代开的增值税专用发票怎么做账 - ？
秦菊枸橼： 1.到国税代开专票的分录 借:应收账款——A公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 2.缴纳增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
清徐县17344479318： 去税务局代开增值税专用发票,分录是怎样做的呢 - ？
秦菊枸橼： 税务局开具的增值税专用发票的会计分录是:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
清徐县17344479318： 税务局代开发票的发何做账? - ？
秦菊枸橼： 和正常的发票一样,代开的收入发票,按发票的记账联计收入,代开时收取的税金的税票计入相关的税金科目.代开时收取的增值税应 借:现金 或应收账款贷:主营业务收入 或其他业务收入应缴税金-应缴增值税 收取的营业税 借:现金或应收帐款贷:主营业务收入或其他业务收入 借:营业税金及附加贷:应缴税金-营业税如果代开的是费用支出发票 只用按发票金额计入相对应的费用科目就行了.
清徐县17344479318： 税务代开专用发票怎么做会计分录 - ？
秦菊枸橼： 账务处理,借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税计提附加税,借:主营业务税金及附加贷:应交税费-应交城建税开票并缴税,借:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税贷:现金/银行存款
清徐县17344479318： 税务局代开增值税专用发票 钱怎么入账 - ？
秦菊枸橼： 税务局代开增值税专用发票所缴纳的税款,可以在入账的时候计入“应交税费-应交增值税(销售项额)”科目里.因为当时交的钱,其实就是税款.
清徐县17344479318： 税局代开的增值税专用发票会计分录怎么写 - ？
秦菊枸橼： 确认收入作分录 借:应收账款—X购货单位 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税 缴纳各项税费作分录 借:应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交所得税 借:应交税费—城市维护建设税等各费包括印花税 贷:银行存款
清徐县17344479318： 去税务局代开发票后怎么做会计分录 - ？
秦菊枸橼： 去税务局代 开发 票后,会计分录与自己开发 票一样. 去税务局代 开发 票,只是形式,本质还是纳税人取得应税收入或发生应属行为,按照实际业务记账就行. 开票时缴纳的税款,在纳税申报时作为预缴税款;会计分录做实际税款缴纳处理
