熟悉增值税请进,烦请帮我解答一下以下的问题,谢谢
当月应当可以抵扣的进项税额
1、20400
2、1700
本月可抵扣进项+上月留抵的增值税=20400+1700+26300=48400元
当月销项税额:
3、143900/1.17*17%=20908.55
4、50000*17%=8500
当月应当缴纳的增值税为=20908.55+8500-48400=-18991.45元
2014年12月不用缴纳增值税,当月留抵的进项税额是18991.45元。
增值税第四个资料部分有些没把握,如果有出入请指正。
申请认定一般纳税人是有条件的。注册资金最低要达到50万;工业企业年生产销售额要达到100万(最低30万);会计核算健全,能准确核算并提供销项税额和进项税额。税务局管理所的人员要到注册地实地查验。合格的,先认定为临时一般纳税人。满一年后再次核实,达标的认定为正式一般纳税人。现在对一般纳税人认定较简单,增值税销项税根据产品不同税率分为17%、13%两档,购进材料等进项税可以抵扣销项税,根据产品不同税负也不同,应该在销售额的6%-3.5%,随同增值税缴纳的附税有:城建税、教育费附加、防洪费等,另外生产企业出口货物实行免抵退,不是零税率,具体等你公司成立后请会计帮你算,一下子难说清。从2002起注册的企业所得税也在国税缴纳。税率有18%、27%、33%三档,当地也有优惠政策,可咨询当地税务部门。平时产生的交际费,差旅费,车油费等等可记入成本,交际费按销售额分档按比例税前抵扣,超过部分要交所得税。具体你最好早会计事务所咨询。
一、1.销项税额:80×17%+5.85÷(1+17%)×17%=14.45万元
2.销项税额:29.25÷(1+17%)×17%=4.25万元
3.视同销售,销项税额:10×(1+10%)×17%=1.87万元
4.销项税额:1.04÷(1+4%)×4%÷2×5=0.1万元
5.进项税额:10.2+6×7%=10.62万元
6.可抵扣进项税额:(30×13%+5×7%)×(1-20%)=3.4万元
5月应缴纳的增值税税额:
14.45+4.25+ 1.87+0.1-10.62-3.4=6.65万元
二、
免抵退税不得免征和抵扣税额:
300×(17%-13%)=12万元
本期应纳税额:
100×17%-(68-12)-10=-49万元
免抵退税额:
300×13%=39万元<49万元
所以,本期应退税额:
39万元
本期免抵税额:0。
以下数字单位:万元
资料1解
销项税=80*0.17+80*0.17+29.25/1.17*0.17+10*1.10*0.17=20.1295
进项税=5.85*0.07+10.2+6*0.07+30*0.13+5*0.07-30*0.2*0.13-5*0.2*0.07=14.3695
应纳增值税为:20.1295-14.3695=5.76
资料2
10月份免抵退税不得免征和抵扣税额=300*(17%-13%)=12
10月份应纳税额=100*0.17-(68-12)-10=-49
出口货物“免、抵、退”税额=300*0.13=39
按规定,如当期期末留抵税额>当期免抵退税额时
当期应退税额=当期免抵退税额
即10月份应退税额=39
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
10月份免抵税额=39-39=0
10月末留抵结转下期继续抵扣税额=49-39=10
一、
1.销项税额:80×17%+5.85÷(1+17%)×17%=14.45万元
2.销项税额:29.25÷(1+17%)×17%=4.25万元
3.视同销售,销项税额(不得抵扣进项税额):10×(1+10%)×17%=1.87万元
4.销项税额:1.04÷(1+4%)×4%÷2×5=0.1万元
5.进项税额:10.2+6×7%=10.62万元
6.可抵扣进项税额:(30×13%+5×7%)×(1-20%)=3.4万元
5月应缴纳的增值税税额:
14.45+4.25+ 1.87+0.1-10.62-3.4=6.65万元
资料2:
1.出口环节免税;
2.当期不予免抵退税额抵减额:68×(17%-13%)=2.72万元;
3.当期不予免抵退税额:300×(17%-13&)-2.72=9.28万元;
4.当期应纳税额:100×17%-(400×17%-9.28)-10=-51.72万元;
5.免抵退税额抵减额:68×13%=8.84万元
6.出口货物免抵退税额:300×13%-8.84=30.16万元
7.当期应退税额:30.16万元
8.下期留抵税额:51.72-30.16=21.56万元
是一些基础知识,你看一下书就明白了.
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源明同林: 增值税是指对在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务,以及进口货物单位和个人,以其实现的增值税额为征收对象征收的一种流转税
陆川县17072295572: 对于增值税的概念我已经了解了不少.而且不少人向我解释我都还是没弄? ?
源明同林: 我用通俗的语言给你解释一下: 你买进一样商品比如一台机器吧10000元(不含税)开给你增值税发票税率17%也就是我付了11700元并拿好了发票.你实际付出11700元...
陆川县17072295572: 麻烦帮我解一下中国税制有关增值税的题谢谢. - ?
源明同林: 解答: 1、进口环节海关代征增值税=关税完税价格*(1+关税率)*增值税率 =20000*(1+7%)*17%=3638元. 2、 当期可抵扣进项税额=150000*17%+3638=29138元.3、 以 旧 换 新 销 售 农 机 时 , 适 用 13%的 人 优 惠 税 率 , 故 销 项 税 额 ...
陆川县17072295572: 增值税是啥 能不能详细解答 求大神! - ?
源明同林: 增值税[1](value-added tax)是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税.从计税原理上说,增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.
陆川县17072295572: 什么是增值税?增值税税销又是什么? - ?
源明同林: 楼主你好,增值税是我国的针对销售货物和购买货物的单位或者个体户就其实现收入价值的增值而征收的一个税种.增值税税销?貌似没有这个科目!是增值税销项税额吧?增值税销项税额是指单位或者个人销售商品而产生的,由购买人或单位支付增值税,销售方代收的增值税的一种称呼.比如我卖一部手机给你,原价1000元,而你需要支付170元(按17%收取)的增值税,所以你就要支付给我1170元,在你登记入账的时候有一个会计科目叫应交税费--应交增值税(进项税额),你买东西交的增值税叫增值税()进项税额),如果你出售产品所缴纳的增值税叫增值税(销项税额).
陆川县17072295572: 增值税,消费税的概念,解释 - ?
源明同林: 三大流转税的区分,建议你还是以熟悉各自的纳税义务人和征税对象为宜. 1.根据增值税暂行条例:在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税义务人,应当依照本条例缴纳增值...
陆川县17072295572: 增值税发票是干嘛用的呢?怎么开呢,我做外贸,可是对这个不是很懂.还有退税方面的事情,是怎么退税的? - ?
源明同林: 外贸出口货物的征税率也是17%,退税率16%.征税率-退税率会产生差额是不得免抵税额,这部分要记入成本中.抵...
陆川县17072295572: 怎么计算增值税.帮忙解答, - ?
源明同林: 增值税专用发票17%的,是票面金额除以1.17例如:票面金额为117,117/1.17=100 实际收入是100 税款是17小规模是3%也是这种计算方式
陆川县17072295572: 增值税发票明细内容,懂税票的人请进 - ?
源明同林: 不用开很多张发票,增值税专用发票的品名开:产品一批(后附清单) 另外再开一张增值税销货清单,这种清单有的地方要求到国税买指定格式的,有的地方附A4纸打印的清单加盖发票专用章即可,具体哪种看你们当地的规定,深圳这边用后者的多.
陆川县17072295572: 增值税计算题·请帮我解答一下·谢谢·?
源明同林: 1.销项税额 23.4/(1+17%)=3.4,进项税额1.4,则应交增值税=3.4-1.4=2(万元) 2.购进乙货物取得普通发票,不得抵扣,则应交税金=23.4/(1+17%)-1.4=2(万元)