问下 我们的应收账款 人家给了我们油卡 我们怎么做账啊
作者&投稿：励环 （若有异议请与网页底部的电邮联系）
根据收到油卡是有的市场价格计算出油卡价值在做分录借：库存商品带：应收账款借或贷：营业外收入（支出）（两者价差），出手时根据售价借：现金贷：营业收入，根据原来确定价值借：营业成本贷：库存商品
由于你们的情况属于以卡抵款，而油卡只有在使用时才会有发票用以做账，所以建议你们和客户签订一份说明（包括你们和运货车队之间），把以油卡抵货款的事实以书面形式备案，以防今后三方产生不必要的纠纷。同时做以下账务处理：
借：应付账款-运货车队公司
贷：应收账款-**客户
即做内部调账处理。
你的意思 你们客户使用油卡抵账 是吗?
如果是 金额小的可以直接这样入账
收到油卡当收到现金：借：现金 贷：应收账款
然后再把油卡当作是自己公司购买的 借：管理费用-油费 贷：现金
奚蕊清热： 有几种可能:1.对方多支付货款,即多收的尾款;2.将实际上的预收款挂应收账款,3.将货物已发出、销售已经发生的货款未开票转销售.
沈丘县13814935152： 我们的应收账款没收到现金,别人给了我们油卡 怎么做分录? - ？
奚蕊清热： 借:预付账款-油卡 贷:应收账款 借:现金 贷:预付账款-油卡
沈丘县13814935152： 我公司应收A公司一笔账款,由于A公司自己的错误转到B公司账户上,现由B公司转账给我们?那么现在这各情况, - ？
奚蕊清热： 先让B公司写一份同意此货款由他公司支付的证明 借:银行存款 贷:应收账款—A公司 入账时把证明附在凭证后面
沈丘县13814935152： 别人支付账款给我们的时候,应该怎么做记账凭证 - ？
奚蕊清热： 看你收的是什么款项,分别计入相应的科目借:银行存款 贷:相关科目——如下:如果是货款,一般记应收账款,如果是预收的款项记预收账款,如果一般往来款记其他应收款或者其他应付款等
沈丘县13814935152： 我公司现在要清理应收账款贷方余额,这些是客户多打给我们的钱,怎么做会计分录. - ？
奚蕊清热： 确认应收账款时: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税(销项税额) 计提坏账时: 借:资产减值损失--计提的坏账准备 贷:坏账准备 确认坏账时: 借:坏账准备 贷:应收账款 已确认的坏账收回时: 借:应收账款 贷:坏账准备 借:现金 / 银行存款 贷:应收账款 你的这种情况,先计入“待处理财产损益”然后等领导的批准,看是确认不用给人家退回去了(其他应付款),计入“营业外收入”,又或者按你说的冲“坏账准备”,那么就是 借:应收账款 贷:坏账准备 借:现金 / 银行存款 贷:应收账款 不过这样有个麻烦,就是你的“应收帐款”有明细呢,要把明细做对了,跟你账上的应收款明细对上.
沈丘县13814935152： 我公司客户付了一笔现金到我们的亲戚公司,现在亲戚公司将钱给了我们,我们出了张收据给我们的亲戚公司 - ？
奚蕊清热： 这种情况可以视作有你亲戚代为付款的一种形式,增加现金减少应收账款就行了,只是在备注中注明,此款是有某某代付即可.
沈丘县13814935152： 我公司有一笔 应收账款 是 4万元 年前对方给我们开了3万元转账支票,剩下的一万元对方想用50箱白酒抵扣 这 - ？
奚蕊清热： 可以.借:库存商品 {应交税费—应交增值税(进项税额)} 贷:应收账款
沈丘县13814935152： 我们应收46000,对方给了10万的承兑,多出的钱我们用银行存款打给了他们公司会计个人账户 - ？
奚蕊清热： 收到10万元银票,退回5.4万元银行存款 借:应收票据 10万元贷:应收账款4.6万元银行存款 5.4万元 给你们经理,作为经理借款 借:其他应收款-经理 10万元 贷:应收票据 10万元
沈丘县13814935152： 会计处理我们的应收帐款是73948,这笔钱项刚好是我们付材料款的 ？
奚蕊清热： 这种情况其实不麻烦,出现这种情况本身有一个前提就是出入金额一般很小,而且正好象你们这样凑巧的事几率很小的.收到汇给你们的款时: 借:银行存款 73968 贷:应收帐款 73968 让应收帐款出现贷方20元,不用专门去调整. 付款时 借:应付帐款 73960 贷:银行存款 73960 让应付帐款出现借方12元,不用专门去调整. 待到和这二家公司再发生业务时,事先告诉他们各自的差额,付款时调整付款即可,其实对方如果帐没平也是会积极配合你们的. 如果这二家以后都不会再和你公司发生业务,则20元多出的应收帐款转入资本公积,多付的12元应付帐款最好用公司的废品收入现金直接冲掉,因为金额太小,其实还有很多方法,而且不必担心税务问题.
沈丘县13814935152： 我们公司的应收账款是张汇票,收到该汇票后,我们又将此汇票交给了应付账款的公司,请问该如何账务处理? - ？
奚蕊清热： 1、收到汇票时将原件交出纳保管办理签收手续,用复印件做 借:应收票据-某单位贷:应收账款-某单位 2、将此汇票作为付货款,从出纳处领出原件后在背后(背书)填写上要付款的公司全称,然后复印作为做账依据,一定要有签收手续哈 借:应付账款-某公司 贷:应收票据-某单位
