某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2009年5月份的有关生产经营业务如下:
你是学的税法吗?下面是我做的不知道对不对啊?
(1)80*17%+5.85/1.07*0.17=14.53(万元)
(2)29.25-29.25/117%=4.25(万元)
(3)20*1.1*0.17=3.74(万元)
(4)1.17/1.17*0.17=0.17(万元)
(5)6*7%=0.42(万元)
(6)5*0.07+30*0.13*0.8=3.16(万元)
(7)14.53+4.25+3.74+0.17-0.42-3.16=19.11(万元)
1.确认的销项税=100*17%=17
运费收入5.85属于价外收入,应缴纳增值税5.85/1.17*17%=0.85
所以销项税=17.85 选C
2.29.25/1.17*17%=4.25选A
3.只有运费的7%可以计算抵扣,进项税=10.2+6*7%=10.62选D
4.农产品按13%计算抵扣,进项税=30*13%+5*7%=4.25选A
5.销项税-进项税-留底税=17.85+4.25-10.62-4.25-5=2.23选D
6.B
运费收入5.85属于价外收入,应缴纳增值税5.85/1.17*17%=0.85
所以销项税额=13.6+0.85=14.45 (万元)
2.销售乙产品的销项税额=29.25/1.17*17%=4.25
3.自用新产品的销项税额=20*(1+10%)*17%=3.74
说明:自制产品用于非增值税应税项目征收增值税,由于没有同类产品市场销售价格,按照组成计税价格计算。组成计税价=成本*(1+成本利润率)
4.销售使用过的摩托车应纳增值税税额=[1.17/(1+4%)]*5*4%=0.225
说明:销售使用过的应征消费税的摩托车或超过原值的使用过的固定资产,按照4%减半征收增值税。因此销售的5辆摩托车无论是否属于应征消费税的摩托车肯定需要交纳增值税。
5.外购货物应抵扣的应纳税额=10.2+6*7%=10.62
6.外购免税农产品应抵扣的进项税额=30*(1-20%)*13%+5*7%=3.47万元
说明:收购农产品按支付的收购价格依13%的扣除率计算进项税额;按照支付的运费依7%的扣除率计算进项税额。用于企业职工福利福利的购进货物不得抵扣进项税额。
7.该企业5月份合计应缴纳的增值税额=14.45+4.25+3.74+0.225-10.62-3.47=8.575(万元)
同时企业要根据缴纳的增值税缴纳一定比例的城市维护建设税和教育费附加(具体比例要看企业的坐落地),季度(年度)要根据企业实现的利润缴纳企业所得税。
回答此问题只为对增值税更加了解,希望对你有用,如有计算错误,还望包涵!
甲产品的销项税额=(80万+5.85万/1.17)*17%=14.45万
乙产品的销项税额=29.25/1.17*17%=4.25万
自用新产品的销项税额=20*(1+10%)*17%=3.74万。
销售使用过的摩托车应纳税额=5*1.17/1.17*17%=0.85
外购货物应折扣的进项税额=10.2万+6*7%=10.62万
外购免税农产品应抵扣的进项税额=30*13%*80%+5*7%=3.47
5月份合计应缴纳的增值税额=14.45+4.25+3.74+0.85-10.62-3.47=
9.2万
你好,我想你是搞混了,可以以抵扣7%的运输费是指取得专门凭证的进项,题目中开具的运费收入指的是销售甲产品向某商场收取的价外费用,按税法中明确的“销售额”是指纳税人销售货物或者提供劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。价外费用包括外购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、运输装卸费等,运输费不包括下列同时满足项目:
1、承运部门的运输发票开具给购买方的
2、纳税人将该发票转交给购买方的
根据国家税务局规定,对一般纳税人向购买方收取的价外费用应视为含税收入
那个答案是安全正确的
2023税务师考试真题回忆
某生产企业为增值税一般纳税人,销售货物适用增值税税率13%,2022年3月发生以下业务。销售货物开具增值税专用发票注明金额200万元,暂未收到贷款。购进货物支付货款价税合计90万元,取得注明税率为13%的增值税专用发票。支付运费价税合计2万元,取得一般纳税人企业开具的增值税专用发票。月末盘点库存材料时发...
某生产企业为增值税一般纳税人适用增值税税率1%2020年5月份的有关生产...
在辅导期内主管税务机关应积极做好增值税税收政策和征管制度的宣传辅导工作,同时按以下办法对其进行增值税征收管理:(一)对小型商贸企业,主管税务机关应根据约谈和实地核查的情况对其限量限额发售专用发票,其增值税防伪税控开票系统最高开票限额不得超过一万元。专用发票的领购实行按次限量控制,主管税务机...
某生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份购买原材料,取得的增值税...
2019年11月购买原材50000元 借:原材料 44247.79 借:应交税费-应交增值税-进项税 5752.21 贷:银行存款 50000 销售电视100000元 借:银行存款 100000 贷:主营业务收入 88495.58 贷:应交税费-应交增值税-销项税 11504.42 11月应交增值税11504.42-5752.21=5752.21元 ...
某生产性企业为 增值税一般纳税人,增值税为17%,2011年3月经营业务如下...
1、销项税额:100X17%+5\/(1+17%)X17%+14.04\/(1+17%)X17%+10X17%+1X17%=21.64万元。2、可抵扣进项:10.2+3.06+5.61=18.87万元,3、应纳增值税额:21.64-18.87=2.77万元,4、出租闲置设备属于出租有形动产,适用17%的增值税税率,出售货物并出租设备属于混业经营行为。
某产为生产企业的一般纳税人,增值税税率为17%;2012年3月发生如下业务...
(2)进口一批原材料,关税完税价20万元,缴纳关税4万元,已验收入库,关税完税凭证当月通过认证。(3)购入一台设备,取得的增值税专用发票上注明的金额为5万元,支付运费取得承运企业的运费发票上注明的运费为2万元,设备需安装后再投入使用,增值税专用发票和运费发票当月通过认证。(4)销售产品,开具...
某工业企业为增值税一般纳税企业,材料按计划成本计价核算。甲材料计划单...
大华公司于2005年3月6日向M公司销售笔记本电脑10 000台,每台1.5万元。大华公司于2005年4月6日销售笔记本电脑100台,市场销售价格为每台1.2万元。货款均已收到。大华公司是一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。要求:(1)编制计提存货跌价准备会计分录,并列示计算过程。分析:14000台电脑,其中1...
某企业为增值税一般纳税人,本月销售产品一批,不含税价款100万元,向小...
3、向消费者个人销售产品一批的销项税=11.7\/1.17*17%=1.7万元。4、向灾区捐赠一批货物的销项税=5*17%=0.85万元.5、以自制产品换取原材料的销项税=30(1+10%)*17%=5.61万元 二、进项税=10万元。三、进项转出=2*17%=0.34万元。四、本月应纳增值税=销项税-进项税+进项转出-留抵税额...
1.位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下...
4)销项税额=0.07*500*17%=5.95万 5
某工业企业为增值税一般纳税企业,材料按计划成本计价核算.甲材料计划单 ...
1、月初余额,不需要做会计处理。2、借:原材料—甲材料10000 应交税费—应交增值税(进项税额)1802 材料成本差异600 贷:银行存款12402 3、借:生产成本70000 贷:原材料70000 材料成本差异率=(期初结存材料的成本差异+本期验收入库材料的成本差异)÷(期初结存材料的计划成本+本期验收入库材料...
税务会计综合题
请列出计算过程四、综合题某市一家家电生产企业为增值税一般纳税人,2005年企业全年实现收入总额6000万元,扣除的成本、费用、税金和损失总额5880万元,实现利润总额120万元,已缴纳企... 请列出计算过程四、综合题某市一家家电生产企业为增值税一般纳税人,2005年企业全年实现收入总额6000万元,扣除的成本、费用、税金和损失...
邲冒艾可: 1)销售甲产品,运费收入换算成不含税收入:销项税额=1.04*17%+(5.85÷1.17)*17%=?2)销售已产品:销项税额=(29.25÷1.17)*17%=?3)自产自用新产品视同销售,按照组价计算:销项税额=20*(1+15%)*17%=?4)销售旧摩托车按4%减半征收:销项税额=1.04÷(1+4%)*4%*1/2=?5)购进货物进项=10.2+6*7%=?6)购进免税农产品按收购凭证上注明金额的价款和抵扣率13%计算抵扣,但是,其中只能抵扣60%,另外40%内部使用不得抵扣进项.进项税额=(30*13%+5*7%)*60%=?月底:销项-进项 具体计算结果自己计算吧!
新邵县18636023275: 税法题 求答案啊 高手来解答 给分哈 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2010年5月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某... - ?
邲冒艾可:[答案] 1、5月份销项税额=(1)80*0.17+5.85/1.17*0.17+(2)29.25/1.17*0.17+(3)20/(1-10%)*0.17+(4)1.17/1.04*0.04/2*5=22.59 2、5月份进项税额=(5)10.2+6*.07+(6)30*0.13+5*.07-(30*0.13+5*.07)*.2=14.02 3、5月份应缴纳的增值税额=22.59-14.02=8.57
新邵县18636023275: 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,6月份有关生产经营业务如下: (4)购进原材料取得 - ?
邲冒艾可: 增值税:纳税人销售或者进口货物,除以下第二项、第三项规定外,税率为17%.纳税人销售或者进口下列货物,税率为13%:、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物.纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外.纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务,应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额.未分别核算销售额的,从高适用税率.
新邵县18636023275: 怎么解啊七.某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,主要耗用甲材料加工产品,现有A、B、C三个企业提供甲材料,其中A为生产甲材料的... - ?
邲冒艾可:[答案] 分析要求:该企业应当与A、B、C三家企业中的哪一家企业签订购销合同? 在其他条件同等的前提下,当然应该与A签订购销合同.因为A企业纳税成本最低. 假定产出单价为180元,进货单价按题目中的,133、103、98 A合同的纳税成本=(180...
新邵县18636023275: 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2014年6月生产经营情况如下: 1:销售甲 - ?
邲冒艾可: 1、甲产品销项税:100X17%+5.85/(1+17%)X17%=17.85万元.2、乙产品销项税:2X(1+10%)X17%=0.374万元.3、丙产品销项税:117/(1+17%)X17%=17万元;4、外购农产品可以抵扣的进项税:20X13%=2.6万元;5、外购原材料A 可以抵扣的进项税额:30X17%=5.1万元;
新邵县18636023275: 某生产企业甲为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%.2011年6月份的有关生产经营业务如下: - ?
邲冒艾可: 销售甲产品送货运输费收入属于增值税混合销售收入,需要计提销项税额,因此销项税额=(80+5.85/1.17)*17%=14.45(万元)
新邵县18636023275: 某生产企业A公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2010年5月份的有关生产经营业务如下 - ?
邲冒艾可: 一、根据(一)业务的资料,A公司应确认的销项税为(c )万元 二、根据(二)业务的资料,A公司应确认的销项税为(a )万元 三、根据(三)业务的资料,A公司当月可以抵扣的进项税为(d )万元 四、根据(四)业务的资料,A公司可以抵扣的进项税为( a )万元 五、根据上述资料,A公司本月应缴纳的增值税为(d )万元 六、A公司的纳税地点为A公司机构所在地税务机关
新邵县18636023275: 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率为17%,主要耗用甲材料加工产品,现有A、B、C三个企业提供甲 - ?
邲冒艾可: 甲:货款133,成本113.68,可抵扣19.32 乙:货款103,成本100,可抵扣3 丙:货款100,成本100 乙和丙成本一样,但是乙还可以抵扣,所以选乙,甲和乙比较,就复杂一些了,仅这样还看不出来. 貌似进货时没有附加税,销售时交了增值税才会有附加税,这样的话情况就复杂了,现在根本无法确定.即使交增值税肯定也不会是19.32和3了.
新邵县18636023275: 某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率17%,2005年5月有关生产经营业务如下?
邲冒艾可: 销项税=80*17%+5.85/1.17*17%+29.25/1.17*17%+20*(1+10%)*17%=13.6+0.85+4.25+3.74=22.44万元 进项税=10.2+6*7%+30*13%+5*7%=10.2+0.42+3.9+0.35=14.87万元 进项转出=(30*13%+5*7%)*20%=0.85万元 该企业2005年5月应缴纳的增值税税额=销项-进项+进项转出=22.44-14.87+0.85=8.42万元.