销售固定资产增值税申报怎么填写
1、填写增值税及附加税费申报表：在申报表中，需要填写“按简易办法计税销售额”栏目，这是指纳税人本期按简易计税方法计算增值税的销售额。
2、填写商品和服务税（增值税）纳税申报表：在此表中，需要填写“应征增值税不含税销售额”栏目，这是指本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额，不包括销售、出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的销售额。
3、填写增值税纳税申报表附列资料：在附列资料中，需要填写“百分之3征收率的服务、不动产和无形资产”栏目，这是指纳税人本期按简易计税方法征收增值税的销售额。
销售固定资产怎么填增值税申报表
固定资产清理增值税申报表填报如下：假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下：1、主表：第5栏“（二）按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13 第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37 第23栏“应纳税额减征额”填列...
出售固定资产增值税的会计分录怎么写?
有些公司每隔一段时间需要对公司所有的固定资产进行清点，当遇到已经弃用或闲置的固定资产时，可以选择出售，那么出售固定资产时所产生的增值税会计分录怎么做？出售固定资产增值税账务处理假如A公司需要对固定资产进行处置，原值69000，已计提37000，现售价2600，缴纳50的增值税，会计分录为：1、将固定资产转入...
销售固定资产增值税申报怎么填写
1)拿好公司的损益表等报表拿上 2)依序把收入,成本等填上,还有就是金税卡中的数据要和你申报表填的数相比较,申报表的收入只能比金税卡的收入额大或是相等,不能小于。否则通不过。 3)依序把认证的进项税额(包括运费进项,增值税进项,海关完税凭证等)填上。 4)如果有进项转出也得填上。
固定资产清理收入增值税纳税申报表怎么办
报表会根据钩稽关系21栏-23栏自动计算结果到24栏"应纳税额"一栏中.固定资产清理时发生的各种税费通过固定资产清理科目核算吗城建税、教育费附加等通过税金及附加科目核算.固定资产变卖收取价款,缴纳的增值税不走固定资产清理科目,在处置时的账务处理可以参考如下分录:1、将固定资产清理时的账面价值转入"固定...
出售固定资产的增值税会计分录如何写?
其具体的会计分录如下：借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产—原值2、收到出售价格时，其具体的会计分录如下：借：银行存款贷：固定资产清理3、缴纳增值税时，其具体的会计分录如下：借：固定资产清理贷：应交税费—未交增值税4、结转时，其具体的会计分录如下：借：固定资产清理贷：营业外收入固定资产...
处置固定资产缴纳增值税是否计入固定资产清理
处置固定资产缴纳增值税是否计入固定资产清理应交增值税是价外税.不进固定资产清理.如果是实务,进不进都无所谓,因为固定资产清理是个中间科目,所以不影响出售固定资产的增值税、营业外收入的确认.1.固定资产出售,如果不支付运费的话,是没有进项税的.只有销项税,如果是以前没有进项认证过进项税的固定资产,...
固定资产清理收入怎么申报增值税
法律分析：销售使用过的固定资产同时具备以下三个条件的免征增值税。第一、属于企业企业固定资产目录所列货物；第二、企业按固定资产管理，并确以使用过的货物；第三、销售价格不超过其原值的货物。其中有一个条件不具备就属于财税[2002]29号文件所说的“应税固定资产”按照4%的征收率减半征收增值税。2...
销售使用过的固定资产怎样开票?
(1)发票开具 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,应开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票.(2)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,应按下列公式计算销售额和应纳税额:销售额=含税销售额÷(1+3%)应纳税额=销售额×2 一般纳税人销售自己使用过的属于不得抵扣且未抵扣进项税额的固定...
出售固定资产已开具增值税发票 怎么填增值税申报表
售固定资产已开具增值税发票，填增值税申报表时，填写在相应的简易征收货物栏。
出售固定资产不开票如何填增值税纳税申报表
固定资产清理增值税申报表填报如下：假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下：1、主表：第5栏“（二）按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13 第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37 第23栏“应纳税额减征额”填列...
家潘天存： 售固定资产已开具增值税发票,填增值税申报表时,填写在相应的简易征收货物栏.
泗县15670345828： 出售固定资产怎么申报？
家潘天存： 销售使用过的固定资产适用按4%减半征收增值税规定的,应将销售额填报在《增值税纳税申报表》的第5栏和附列资料(表一)第10栏 “4%征收率”下栏目,并将依法减半征收的减征税额填写在《增值税纳税申报表》的第23栏.
泗县15670345828： 销售固定资产怎么填增值税申报表?销售固定资产怎么填增值税申报表? ？
家潘天存： 出售固定资产,比如卖了1000元 缴纳税金(1000/1,04)*2% 你没开票,想报收入的话,未开票收入里面填写. 至于填哪一列,你可以问下专管员.
泗县15670345828： 销售二手固定资产增值税申报怎么填 - ？
家潘天存： 增值税纳税申报表主表第5栏“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据应填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额.因此,将纳税人本期发生的销售使用过的固定资产应征增值税的销售额填写在此栏内. 第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额乘以4%税率得出的应纳税额. 第23栏“应纳税额减征额”填写纳税人本期按照税法规定减征的应纳增值税额.
泗县15670345828： 出售固定资产开具增值税发票怎么申报增值税报表 - ？
家潘天存： 2009年1月1日后购入出售固定资产开具增值税发 票按一般货物销售栏填报申报增值税报表.之前的按简易征收方式栏填报申报增值税报表.
泗县15670345828： 出售固定资产未开发票,如何申报增值税?增值税申报表上怎么填? - ？
家潘天存： 是的,很多业务(如废品)销售给客户后,客户没有核算,都不需要发票,所以我们也没有开.但是到下月月初申报时,我们需要在报税软件无票销售栏位填上相应金额,这样,软件上整体的金额和会计账上的一致就行.
泗县15670345828： 销售旧固定资产开普通增值税发票怎么填报申报表 - ？
家潘天存： 增值税申报表中有一样简易计税办法计税中的4%征收率栏,将销售旧固定资产开普通增值税发票金额/1.04,再减半金额填入这栏中.
泗县15670345828： 销售使用过的旧固定资产开的发票在增值税申报表里怎样填列 - ？
家潘天存： 不含税销售额,填列在《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第11行“3%征收率的货物及加工修理修配的劳务”栏及《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第5行“按简易办法计税销售额”栏; 应纳税额,填列在《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第21行“简易计税办法计算的应纳税额”栏; 减征的1%,填列在《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第23项“应纳税额减征额”栏.
泗县15670345828： 出售固定资产我单位已开具增值税普通发票,在申报的时候应该怎么填写报表 - ？
家潘天存： 在副表2简易征收栏 收的钱除以1.04填在金额栏,金额乘以0.04填在税金栏 在主表减免税金栏填写2%的税金
泗县15670345828： 销售固定资产中增值税如何处理? - ？
家潘天存： 1.如果您是一般纳税人,销售2009年1月1日之前购买的固定资产则计算方法为增值税=售价/(1+4%)*4%/2,申报时在简易计税的明细中填写如果您是一般纳税人,销售2009年1月1日之后购买的固定资产,则相关进项税已在购买时扣除,不能再使用简易计算方法,要以全额计税增值税=含税售价/(1+17%)*17% 2.如果您是小规模纳税人,那么就不用考虑购买时间,直接按照增值税=售价/(1+3%)*2%,计算申报纳税即可.
