注册公司:小规模纳税人免税常见问题
问题一:小规模纳税人三万免税是指含税还是不含税?答:依据《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税_2015_96号)规定:“对月销售额2万元(含本数,下同)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税。”小规模纳税人的销售额是指不含税的销售额,所以上述问题按不含税销售额即29611元确定是否免税。问题二:小规模纳税人按季申报,季度内未超9万,但其中有一个月超3万,是否还能享受免税,如一季度三个月销售额分别为2万、4万、2万,第二个月的4万是不是要交税?答:季度按总额计算,即季度内三个月总的不超过9万就全部免税。问题三:营改增后,小规模纳税人既有货物销售又有服务,怎么样确定是否免税?答:依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定,分别计算限额。(备注:需管理员分别核定应税销售和应税服务)问题四:新办的小规模纳税人按季申报,例如2月新办,2月销售额2万元,3月销售额5万元,这时四月申报第一季度时,是否因企业2月和3月之和没有超过9万元,所以免税?答:不免税。依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定:按季纳税申报的增值税小规模纳税人,实际经营期不足一个季度的,以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。即由于企业实际经营期只有两个月,所以免税额度为6万元,因企业超过6万元,所以不免税。问题五:当月没超过3万元,但是里面有到税务局代开专票所交的税金,这个月能找税局退税金不?答:代开专票的税不能免,只能缴,不能退。代理记账多少钱?找曼德企服放心,公司代办安全高效,税务顾问专业,曼德企服一站式服务专家。
问题一:小规模纳税人三万免税是指含税还是不含税?答:依据《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税_2015_96号)规定:“对月销售额2万元(含本数,下同)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税。”小规模纳税人的销售额是指不含税的销售额,所以上述问题按不含税销售额即29611元确定是否免税。问题二:小规模纳税人按季申报,季度内未超9万,但其中有一个月超3万,是否还能享受免税,如一季度三个月销售额分别为2万、4万、2万,第二个月的4万是不是要交税?答:季度按总额计算,即季度内三个月总的不超过9万就全部免税。问题三:营改增后,小规模纳税人既有货物销售又有服务,怎么样确定是否免税?答:依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定,分别计算限额。(备注:需管理员分别核定应税销售和应税服务)问题四:新办的小规模纳税人按季申报,例如2月新办,2月销售额2万元,3月销售额5万元,这时四月申报第一季度时,是否因企业2月和3月之和没有超过9万元,所以免税?答:不免税。依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定:按季纳税申报的增值税小规模纳税人,实际经营期不足一个季度的,以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。即由于企业实际经营期只有两个月,所以免税额度为6万元,因企业超过6万元,所以不免税。问题五:当月没超过3万元,但是里面有到税务局代开专票所交的税金,这个月能找税局退税金不?答:代开专票的税不能免,只能缴,不能退。代理记账多少钱?找曼德企服放心,公司代办安全高效,税务顾问专业,曼德企服一站式服务专家。
问题一:小规模纳税人三万免税是指含税还是不含税?答:依据《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》(财税_2015_96号)规定:“对月销售额2万元(含本数,下同)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税。”小规模纳税人的销售额是指不含税的销售额,所以上述问题按不含税销售额即29611元确定是否免税。
问题二:小规模纳税人按季申报,季度内未超9万,但其中有一个月超3万,是否还能享受免税,如一季度三个月销售额分别为2万、4万、2万,第二个月的4万是不是要交税?
答:季度按总额计算,即季度内三个月总的不超过9万就全部免税。
问题三:营改增后,小规模纳税人既有货物销售又有服务,怎么样确定是否免税?
答:依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定,分别计算限额。(备注:需管理员分别核定应税销售和应税服务)
问题四:新办的小规模纳税人按季申报,例如2月新办,2月销售额2万元,3月销售额5万元,这时四月申报第一季度时,是否因企业2月和3月之和没有超过9万元,所以免税?
答:不免税。依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定:按季纳税申报的增值税小规模纳税人,实际经营期不足一个季度的,以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。即由于企业实际经营期只有两个月,所以免税额度为6万元,因企业超过6万元,所以不免税。
问题五:当月没超过3万元,但是里面有到税务局代开专票所交的税金,这个月能找税局退税金不?
答:代开专票的税不能免,只能缴,不能退。
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小规模纳税人和一般纳税人的区别
小规模纳税人和一般纳税人的区别有以下几点:1、两者所使用发票不相同,小规模纳税人销售只能适用一般的普通发票,它不可使用增值税专用发票,购买商品与一般纳税人相同,可以使用普通发票也可以收增值税专用发票,两者收取增值税专用发票之后帐务的处理方式不同。一般纳税人按价格款部分进入成本,而小规模...
怎么认定小规模和一般纳税人
小规模纳税人与一般纳税人划分标准如下:1、小规模纳税人年销售额小于等于500万元不能正确核算;销项,进项和应纳税所得额;不能按规定报送有关税务资料。2、一般纳税人年销售额小于等于500万元健全的会计核算按规定报送有关税务资料小规模纳税人和一般纳税人的区分是根据公司经营销售额以及纳税性质来定的...
一般纳税人和小规模纳税人的区别
小规模与一般纳税人,主要区别在于税收政策不同。小规模企业,收取3%的增值税,每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的,就需要缴税,低于上述金额的不需要缴税。一般纳税人,基本税率在17%,但也有5%、6%、11%的税率,一般纳税人不管如何都是需要缴税的,但是是实行差额征税。小规模纳税人与一般纳税人...
怎么辨别公司是一般纳税人还是小规模纳税人
小微企业以何种身份纳税,要视其在一定期限内的累计应征增值税销售额而定。若纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过规定的,即属于一般纳税人,否则即为小规模纳税人。1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的:年销售额在100万元以上的,可以认定为...
贸易公司小规模与一般纳税人区别
法律主观:小规模纳税人 和 一般纳税人 的区别是: 1、税收计算方式不同,小规模纳税人的应纳税额=销售额×征收率,一般纳税人的应纳税额=当期销项税额-当期进项税额; 2、税率不同的,小规模纳税人的税率一般是3%,而一般纳税人的税率有17%或11%。法律客观:《中华人民共和国增值税暂行条例》第二...
小规模纳税人如何报税,以及账务处理?
一、小规模纳税人公司税务一般都比较简单,自公司成立拿到税务登记证的次月起,就要开始申报缴税。小规模纳税人主要的税种有增值税和企业所得税。现在公司报税基本上都是采用网上申报,只要在网上操作就可以完成申报缴税。1、网上申报一般都是登陆当地税务系统。2、首先是国税,进入国税局网站首页,右侧有“...
新注册的公司是选择一般纳税人还是小规模纳税人
三、你的企业所得税不管何种企业,每年都要进行所得税汇算清缴,如果没有取得合法的票据,成本就无法列支,只有销售收入没有销售成本,利润就会很高。所以小规模纳税人企业,在考虑取得票的支出增加时,比较的对象不但要考虑增值税的税率差,还要考虑企业所得税的税率。综合对此后,你才能得出一个对你的...
小规模纳税人公司刚成立,手工做账,怎么个流程,要建哪些账本
教育咨询公司小规模纳税人应建立的账本包括记账凭证、库存现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产明细账等。新建小规模纳税人公司建账时,应购买总账、银行账、现金账等,并根据会计科目设定进行建账。基本科目包括银行存款、现金、库存商品、应收款、预付款项、固定资产等。关于企业所得...
小规模企业所得税怎么征收
小规模企业所得税的征收如下:小规模纳税人分为个人独资和有限公司两种模式,个人独资不用交企业所得税,按生产经营所得征收个人所得税,所以小规模纳人交企业所得税的只涉及到有限公司。按照2021年新政策,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的...
如何看企业是小规模纳税人还是一般纳税人
2.对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的。3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。二、一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。
凌莲安吉: 先是免交增值税,然后抵扣增值税,再是退还增值税,有个专门的退税申报软件,在财税网和外管局网站上都有下载,及时更新退税率库,然后按照软件步骤一步一步输入,生成报表,配上报关单、核销单、出口发票提交税务局.
伊犁哈萨克自治州19298917265: 我公司是家新开的公司,属于小规模纳税人,问一下关于小微企业减免规定及减免税的其他规定 - ?
凌莲安吉: 小规模纳税人月收入低于三万,季收入低于九万的免征增值税,附加税
伊犁哈萨克自治州19298917265: 小规模企业增值税减免 - ?
凌莲安吉: (一)以一个月为纳税期的销售额或营业额确定. 小规模纳税人中月销售额不超过2万元的,暂免征收增值税.月销售额超过2万元的,应全额缴纳增值税.假定某小微餐饮企业税款缴纳以1个月为申报期,其中10月营业额1.5万元,11月营业额...
伊犁哈萨克自治州19298917265: 小规模纳税人季度不足九万免税问题,纳税问题 - ?
凌莲安吉: 关键看是“足9万”,还是超9万,具体超多少? 因为小规模纳税人季销售额不超过9万免征增值税. 开票金额是含税价,销售额=含税价÷(1+3%) 如果是不超过92700元,就依然可以享受免征增值税的优惠政策.
伊犁哈萨克自治州19298917265: 小规模出口免税的问题 - ?
凌莲安吉: 出口货物不能开具普通发票,要开具出口的专用发票.贵公司为小规模纳税人需要到税务局办理出口免税备案,在销售确认的时候不用确认应缴税费——应交增值税,只确认收入.相应的采购和进口货物的进项税也是不给于抵扣的.所以你的那种方法是错误的,不成立.
伊犁哈萨克自治州19298917265: 注册小规模纳税人公司的一些问题 - ?
凌莲安吉: 注册小规模纳税人公司,根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定,小规模的认定标准:1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上.2.对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的.3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税.4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税.
伊犁哈萨克自治州19298917265: 关于小规模纳税人税务问题?
凌莲安吉: 1、国税:增值税=销售收入*3%企业所得税=利润总额*20%或25%(20%为小型微利企业的税率,25%为正常税率) 2、地税:城建税=增值税*7%教育费附加=增值税*4%防洪保安费=收入*0.1%另外根据国家税法要求还要交纳房产税、印花税、生活垃圾费、工会经费等.
伊犁哈萨克自治州19298917265: 小规模纳税人申请办理有出口免税需要什么资料 - ?
凌莲安吉: 小规模的公司申请不了的,就你 的情况可有两种解决途径:一、小规模公司开票达到80万元,就可以申请一般纳税人,申请一般纳税人成功后,可以办理进出口经营权,你的企业有了进出口经营权后,就可以正常的从事进出口业务,也可以抵税了 二、新成立公司直接申请一般纳税人,然后再申请进出口资质即进出口经营权 鉴于以上两种方式:本人分析,如果您的公司现在开票量不足80万元,相差很远的话,建议你重新注册公司直接申请一般纳税人、进出口经营权,这样只要公司成立好了,您就可以从事进出口业务了,当然,根据实际情况您可以自行抉择!