注册公司：小规模纳税人免税常见问题

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问题一：小规模纳税人三万免税是指含税还是不含税?答：依据《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税_2015_96号）规定：“对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。”小规模纳税人的销售额是指不含税的销售额，所以上述问题按不含税销售额即29611元确定是否免税。问题二：小规模纳税人按季申报，季度内未超9万，但其中有一个月超3万，是否还能享受免税，如一季度三个月销售额分别为2万、4万、2万，第二个月的4万是不是要交税？答：季度按总额计算，即季度内三个月总的不超过9万就全部免税。问题三：营改增后，小规模纳税人既有货物销售又有服务，怎么样确定是否免税？答：依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，分别计算限额。（备注：需管理员分别核定应税销售和应税服务）问题四：新办的小规模纳税人按季申报，例如2月新办，2月销售额2万元，3月销售额5万元，这时四月申报第一季度时，是否因企业2月和3月之和没有超过9万元，所以免税？答：不免税。依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。即由于企业实际经营期只有两个月，所以免税额度为6万元，因企业超过6万元，所以不免税。问题五：当月没超过3万元，但是里面有到税务局代开专票所交的税金，这个月能找税局退税金不？答：代开专票的税不能免，只能缴，不能退。代理记账多少钱？找曼德企服放心，公司代办安全高效，税务顾问专业，曼德企服一站式服务专家。

问题一：小规模纳税人三万免税是指含税还是不含税?答：依据《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税_2015_96号）规定：“对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。”小规模纳税人的销售额是指不含税的销售额，所以上述问题按不含税销售额即29611元确定是否免税。问题二：小规模纳税人按季申报，季度内未超9万，但其中有一个月超3万，是否还能享受免税，如一季度三个月销售额分别为2万、4万、2万，第二个月的4万是不是要交税？答：季度按总额计算，即季度内三个月总的不超过9万就全部免税。问题三：营改增后，小规模纳税人既有货物销售又有服务，怎么样确定是否免税？答：依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，分别计算限额。（备注：需管理员分别核定应税销售和应税服务）问题四：新办的小规模纳税人按季申报，例如2月新办，2月销售额2万元，3月销售额5万元，这时四月申报第一季度时，是否因企业2月和3月之和没有超过9万元，所以免税？答：不免税。依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。即由于企业实际经营期只有两个月，所以免税额度为6万元，因企业超过6万元，所以不免税。问题五：当月没超过3万元，但是里面有到税务局代开专票所交的税金，这个月能找税局退税金不？答：代开专票的税不能免，只能缴，不能退。代理记账多少钱？找曼德企服放心，公司代办安全高效，税务顾问专业，曼德企服一站式服务专家。

问题一：小规模纳税人三万免税是指含税还是不含税?
答：依据《财政部国家税务总局关于继续执行小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税_2015_96号）规定：“对月销售额2万元（含本数，下同）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。”小规模纳税人的销售额是指不含税的销售额，所以上述问题按不含税销售额即29611元确定是否免税。
问题二：小规模纳税人按季申报，季度内未超9万，但其中有一个月超3万，是否还能享受免税，如一季度三个月销售额分别为2万、4万、2万，第二个月的4万是不是要交税？
答：季度按总额计算，即季度内三个月总的不超过9万就全部免税。
问题三：营改增后，小规模纳税人既有货物销售又有服务，怎么样确定是否免税？
答：依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定，分别计算限额。（备注：需管理员分别核定应税销售和应税服务）
问题四：新办的小规模纳税人按季申报，例如2月新办，2月销售额2万元，3月销售额5万元，这时四月申报第一季度时，是否因企业2月和3月之和没有超过9万元，所以免税？
答：不免税。依据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）规定：按季纳税申报的增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。即由于企业实际经营期只有两个月，所以免税额度为6万元，因企业超过6万元，所以不免税。
问题五：当月没超过3万元，但是里面有到税务局代开专票所交的税金，这个月能找税局退税金不？
答：代开专票的税不能免，只能缴，不能退。
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伊犁哈萨克自治州19298917265： 急:关于小规模免税申报问题 ,想要知道具体申报流程,需要注意什么 - ？
凌莲安吉： 先是免交增值税,然后抵扣增值税,再是退还增值税,有个专门的退税申报软件,在财税网和外管局网站上都有下载,及时更新退税率库,然后按照软件步骤一步一步输入,生成报表,配上报关单、核销单、出口发票提交税务局.

伊犁哈萨克自治州19298917265： 我公司是家新开的公司,属于小规模纳税人,问一下关于小微企业减免规定及减免税的其他规定 - ？
凌莲安吉： 小规模纳税人月收入低于三万,季收入低于九万的免征增值税,附加税

伊犁哈萨克自治州19298917265： 小规模企业增值税减免 - ？
凌莲安吉： (一)以一个月为纳税期的销售额或营业额确定. 小规模纳税人中月销售额不超过2万元的,暂免征收增值税.月销售额超过2万元的,应全额缴纳增值税.假定某小微餐饮企业税款缴纳以1个月为申报期,其中10月营业额1.5万元,11月营业额...

伊犁哈萨克自治州19298917265： 小规模纳税人季度不足九万免税问题,纳税问题 - ？
凌莲安吉： 关键看是“足9万”,还是超9万,具体超多少? 因为小规模纳税人季销售额不超过9万免征增值税. 开票金额是含税价,销售额=含税价÷(1+3%) 如果是不超过92700元,就依然可以享受免征增值税的优惠政策.

伊犁哈萨克自治州19298917265： 小规模出口免税的问题 - ？
凌莲安吉： 出口货物不能开具普通发票,要开具出口的专用发票.贵公司为小规模纳税人需要到税务局办理出口免税备案,在销售确认的时候不用确认应缴税费——应交增值税,只确认收入.相应的采购和进口货物的进项税也是不给于抵扣的.所以你的那种方法是错误的,不成立.

伊犁哈萨克自治州19298917265： 注册小规模纳税人公司的一些问题 - ？
凌莲安吉： 注册小规模纳税人公司,根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定,小规模的认定标准:1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数,下同)的;“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上.2.对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的.3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税.4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税.

伊犁哈萨克自治州19298917265： 关于小规模纳税人税务问题？
凌莲安吉： 1、国税:增值税=销售收入*3%企业所得税=利润总额*20%或25%(20%为小型微利企业的税率,25%为正常税率) 2、地税:城建税=增值税*7%教育费附加=增值税*4%防洪保安费=收入*0.1%另外根据国家税法要求还要交纳房产税、印花税、生活垃圾费、工会经费等.

伊犁哈萨克自治州19298917265： 小规模纳税人申请办理有出口免税需要什么资料 - ？
凌莲安吉： 小规模的公司申请不了的,就你 的情况可有两种解决途径:一、小规模公司开票达到80万元,就可以申请一般纳税人,申请一般纳税人成功后,可以办理进出口经营权,你的企业有了进出口经营权后,就可以正常的从事进出口业务,也可以抵税了 二、新成立公司直接申请一般纳税人,然后再申请进出口资质即进出口经营权 鉴于以上两种方式:本人分析,如果您的公司现在开票量不足80万元,相差很远的话,建议你重新注册公司直接申请一般纳税人、进出口经营权,这样只要公司成立好了,您就可以从事进出口业务了,当然,根据实际情况您可以自行抉择!