个体户经营所得个人所得税怎么计算
一、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式如下:1、应纳税所得额年收入总额-成本、费用以及损失(投资者的费用扣除标准为42000元/年(3500元/月)。投资者工资不得在税前扣除。)2、应纳税额纳税所得额×适用税率-速算扣除数二、2019个体工商户个人所得税计算方法根据《国家税务总局关于印发体工商户个人所得税计税办法(试行)>的通知》规定,个体工商户的收入包括:个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入,包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。计算方法:1、实行定额征收的个体工商户应缴纳个人所得税定的月经营收入额(结算额)x适用征收率2、实行查帐征收的个体工商户按月预缴,年度终了后汇算清缴,多退少补。《个体工商户个人所得税计税办法》 第四条 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。第五条 个体工商户应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期收入和费用。本办法和财政部、国家税务总局另有规定的除外。第六条 在计算应纳税所得额时,个体工商户会计处理办法与本办法和财政部、国家税务总局相关规定不一致的,应当依照本办法和财政部、国家税务总局的相关规定计算。
【法律分析】:个体工商户缴纳个人所得税算法如下:1、工资、薪金所得,适用超额累进税率,税率为百分之五至百分之四十五;2、个体工商户的生产,经营所得和事业单位的承包经营、承租经营所得,适用超额累进税率,税率为百分之5到百分之35;3、劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。 【法律依据】:《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。
法律分析:一、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式如下:
1、应纳税所得额年收入总额-成本、费用以及损失(投资者的费用扣除标准为42000元/年(3500元/月)。投资者工资不得在税前扣除。)
2、应纳税额纳税所得额×适用税率-速算扣除数
二、2019个体工商户个人所得税计算方法
根据《国家税务总局关于印发体工商户个人所得税计税办法(试行)>的通知》规定,个体工商户的收入包括:个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入,包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。
计算方法:1、实行定额征收的个体工商户应缴纳个人所得税定的月经营收入额(结算额)x适用征收率2、实行查帐征收的个体工商户按月预缴,年度终了后汇算清缴,多退少补。
法律依据:《个体工商户个人所得税计税办法》
第四条 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。
第五条 个体工商户应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期收入和费用。本办法和财政部、国家税务总局另有规定的除外。
第六条 在计算应纳税所得额时,个体工商户会计处理办法与本办法和财政部、国家税务总局相关规定不一致的,应当依照本办法和财政部、国家税务总局的相关规定计算。
个体户个人所得税
根据《国家税务总局 关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)文规定:对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。按照现行政策规定,纳税人从两处以上取得经营所得的,应当选择向...
经营所得的个人所得税汇算清缴常见问题
如果既有综合所得又有经营所得,则投资者减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除,只能在综合所得中扣除。哪些人需要经营所得个税汇缴?1、个体工商户;2、个人独资企业投资者;3、合伙企业个人个人合伙人;4、承包承租经营者个人;5、其他从事生产经营活动的个人。经营所得个人所得税申报填...
个体户个人经营所得税怎么填写
个体户个人经营所得税怎么填写 全年应纳税所得额=全年收入总额-(全年的成本、费用、税金、损失、其他支出)-允许弥补的以前年度亏损.计算个人所得税:1.全年应纳所得税额=(全年应纳税所得额×税率-速算扣除数)2.汇缴应补退税额=全年应纳税额-累计已缴税额 个体工商户是否可以暂缓缴纳经营所得个人所得...
经营所得的60000可以用在个人所得工资薪金里面抵扣么?
经营所得的60000可以用在个人所得工资薪金里面抵扣么?如果是独资企业,或者是个体工商户,获取的经营所得,也是工资薪金所得话,我们这里可以将经营所得的60000元用在个人所得工资薪金里面抵扣.注意:不可以同时享受,选择了在个人所得工资薪金里面抵扣的话,就不可以在汇算经营所得里面扣除.根据《个人所得税法...
个体户个人经营所得税怎样申报
按月申报同按年的五级累进税率计算并不矛盾,因为每个月份都可以按累计的应纳税所得和税率表对应税率计算应纳税额,到年底就是12个月(全年)的累计数了。当然当月计算的应纳税额要扣除本月之前累计已缴数,才是当月实际应缴税额。一、个体户经营所得个人所得税申报流程1.先打开国家税务总局网页,如图,...
个人经营所得税怎么算
投资者工资不得在税前扣除。)2、应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 二、个体工商户个人所得税计算方法根据《国家税务总局关于印发的通知》规定,个体工商户的收入包括:个体户从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入,包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款...
个体户经营所得税怎么申报
个体户经营所得税申报方法如下:个体工商户的个人所得税项目需要每个月申报,并在次月十五日内预缴。按月申报同按年的五级累进税率计算并不矛盾,因为每个月份都可以按累计的应纳税所得和税率表对应税率计算应纳税额,到年底就是12个月(全年)的累计数了。当然当月计算的应纳税额要扣除本月之前累计已缴...
个体工商户什么情况下交个人所得税
如果属于核定征收的个体户只需季度按核定额缴纳,年末无需报送年报。个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式如下:①应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失。②应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条个人所得税法规定的各项个人所得...
个体户需要申报哪些税
个人体工商户认定为一般纳税人后,系统默认按生产经营所得缴纳个人所得税。个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式为应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数=(全年收入总额-成本、费用、税金、损失、其他支出及以前年度亏损)×适用税率-速算扣除数。(1)个体工商户下列支出不得扣除: ...
个人所得税经营所得
个体工商户的生产、经营所得,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。适用5%至35%的5级超额累进税率。个体工商户的生产、经营所得应纳的税款,按年计算,分月预缴,年度终了后3个月内汇算清缴,多退少补。法律依据:根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条...
饶侍杞菊: 个体户的生产经营所得的个人所得税一般是按照年度缴交,计算方法是:应纳个人所得税税额=全年应纳税所得额x适用税率-速算扣除数.具体计算项目如下:全年应纳税所得额=每一纳税年度的收入总额-成本-费用-税金-损失-其他支出-允许弥补...
罗庄区19454749790: 个人所得税计算方法大揭秘 ?
饶侍杞菊: 一、个人所得税计算的计算方法根据我国《个人所得税法》第六条的规定,应纳税所得额的计算具体如下1、工资、薪金所得,以每月收入额减除费用3500元后的余额,为...
罗庄区19454749790: 个体工商户缴纳个人所得税怎么算? - ?
饶侍杞菊: 1. 个体工商户所需缴纳的所得税为个人所得税.2. 计算方式为:应纳个人所得税税额=收入总额-(成本+费用+损失+准予扣除的税金) 3. 税率表(个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用):级数全年应纳税所得额税率(%):不超过5000元的5%;超过5000元至10000元的部分10%个体工商户缴纳的个人所得税和工资薪金个人所得税不一样.理论上个体工商户缴纳的个人所得税是按5%~35%的5级超额累计税率,可以扣除其成本费用,按剩余的余额计算.实际上,税务机关不会让你按标准的个人所得税计算方法计算,而是采取核定征收的办法,根据你的经营规模、经营地点、经营品种等因素决定你需要缴纳的税.
罗庄区19454749790: 个体户的个人所得税额应如何计算? - ?
饶侍杞菊: 个体户每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额,据此计算应纳个人所得税额.其计算公式为;应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失.应纳个人所得税额=应纳税所得额*适用税率.个体户的收入总额是指...
罗庄区19454749790: 个体工商户的个人所得税是如何计算的? - ?
饶侍杞菊: 个体工商户的个人所得税还是比较复杂了,没有固定的公式,要区分很多的情况,如果你们是由税务局核定应纳税所得的办法证税,则以收入为基数,乘以应税所得率,然后查表求个税.如果你们是查帐征收,在是按利润总额来征收,这时会涉及非常复杂的纳税调整,和企业所得税雷同.你说的餐饮收入是要交个人所得税的,同时还要交营业税和城市维护建设税及教育费附加.你说的其他收入,则要区分情况,如果与企业经营活动有关,按照我之前说的交个人所得税,如果与生产经营活动无关,则不按个体工商户项目交个人所得税,要按其他项目,如“股息红利所得”“特许权使用费所得”交个税.你真想把这些算清吗?只能找个懂这些的会计了..呵呵,比如我..
罗庄区19454749790: 个体户的个人所得税如何计算? - ?
饶侍杞菊: 个体户的个人所得税征收有查账征收和定额核定征收两种方式:个体工商业户实行查账征收的,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额.适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税.个体业主的工资不作为成本、费用扣除,但可以扣除生计费用每年42000元.凡实行定期定额核定征收个人所得税的,按行业应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额,公式为: 年应纳税所得额=年销售收入额*应税所得率(由税局定,各行业不一样) 年应纳税额=年应纳税所得额*适用税率-速算扣除数 月应纳税额=年应纳税额/12
罗庄区19454749790: 个体户的所得税如何计? - ?
饶侍杞菊: 二种方式,个体户的个人所得税征收有查账征收和定额核定征收两种方式:个体工商业户实行查账征收的,以每一纳税年度的收入总额,减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额.适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税.个体业主的工资不作为成本、费用扣除,但可以扣除生计费用每年42000元.
罗庄区19454749790: 个体工商户的经营所得就交的所得税是按多少的税率计算的? - ?
饶侍杞菊: 个体工商户按照五级超额累进税率缴纳个人所得税. 全年应纳税所得额不超过5000的,按5%税率纳税. 全年应纳税所得额超过5000不超过10000的部分,按10%税率纳税. 全年应纳税所得额超过10000不超过30000的部分,按20%税率纳税. 全年应纳税所得额超过30000不超过50000的部分,按30%税率纳税. 全年应纳税所得额超过50000的部分,按35%税率纳税. 比如,全年应纳税所得额为55000元,则应纳税额=5000*5%+5000*10%+20000*20%+20000*30%+5000*35% 其中,全年应纳税所得额为全年收入额减去成本费用损失等后的余额.
罗庄区19454749790: 个体工商户个人所得税如何计算? - ?
饶侍杞菊: 如果你所说的年应税所得额为50000元,是指已扣除业主每月可扣除3500元全年42000元后的京戏税所得额.则应该交个税=50000*20%-3750=6250元.附:税率表二
罗庄区19454749790: 个体工商户缴纳生产经营所得个人所得税征收方法、 - ?
饶侍杞菊: 个体工商户的生产、经营所得按年度计算缴纳个人所得税,适用5%至35%的超额累进税率.税率表如下:级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数(元) 1 不超过5000元的 5 0 2 超过5000元至10000元的部分 10 250 3 超过10000元至30000元的部分 20 1250 4 超过30000元至50000元的部分 30 4250 5 超过50000元的部分 35 6750 个体工商户生产、经营所得应纳税额的计算公式为: 应纳个人所得税税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数 上述计税办法适用于查账征收的个体工商户,不适用于核定征收的个体工商户.