收受虚开的增值税发票，补缴今年和去年的增值税、所得税、附加税、滞纳金、调增应税所得额如何做账？

税务稽查后的补交增值税,附加税及滞纳金,罚款做在哪个科目~

补交的增值税

借；应收账款或银行存款等
贷；营业收入
应交税费-应交增值税（纳税检查调整）

附加税

借：营业税金及附加
贷：应交税费

滞纳金和罚款

借：营业外支出
贷；银行存款

你好，
因为是收受虚开的增值税票，补交今年和去年的增值税、所得税、附加税、滞纳金、调增应税所得额，增值税应该是进项税额转出，补提附加费，今年的和去年的要分别核算，去年的涉及到损益的计入以前年度损益调整科目。
补交今年增值税，先做进项税额转出，
借：原材料或库存商品
贷：应缴税费——应交增值税

缴纳增值税，
借：应缴税费——应交增值税
贷：银行存款

按应交增值税计提附加费，
借：营业税金及附加
贷：应缴税费——应交城建税
应缴税费——应交教育费附加
应缴税费——应交地方教育费附加
缴纳附加费，
借：应缴税费——应交城建税
应缴税费——应交教育费附加
应缴税费——应交地方教育费附加
贷：银行存款

计算所得税，
借：所得税费用
贷：应缴税费——应交所得税
缴纳所得税，
借：应缴税费——应交所得税
贷：银行存款

缴纳滞纳金，
借：营业外支出
贷：银行存款

（如果涉及到已销商品成本，还要结转成本。）

结转利润，
借：本年利润
贷：营业税金及附加
所得税费用

缴纳去年增值税、附加费、所得税、滞纳金

借：以前年度损益调整
贷：应缴税费——应交交增值税
应缴税费——应交城建税
应缴税费——应交教育费附加
应缴税费——应交地方教育费附加
应缴税费——应交所得税

缴纳，

借：以前年度损益调整（滞纳金）
应缴税费——应交交增值税
应缴税费——应交城建税
应缴税费——应交教育费附加
应缴税费——应交地方教育费附加
应缴税费——应交所得税
贷：银行存款

结转利润分配，
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

去年的 走以前年度损益调整， 今年的走营业外支出

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定边县19292935371： 收受虚开的增值税发票,补缴今年和去年的增值税、所得税、附加税、滞纳金、调增应税所得额如何做账? - ？
丑堂阿司： 你好,因为是收受虚开的增值税票,补交今年和去年的增值税、所得税、附加税、滞纳金、调增应税所得额,增值税应该是进项税额转出,补提附加费,今年的和去年的要分别核算,去年的涉及到损益的计入以前年度损益调整科目.补交今年增...

定边县19292935371： 善意取得虚开增值税专用发票需要补交所得税吗 - ？
丑堂阿司： 善意取得虚开增值税专用发票,如果这张发票不能进成本和费用后,企业季度或者年度有利润总额就需要补交所得税.

定边县19292935371： 虚开税票.被查到、补交增值税的分录怎么做？
丑堂阿司： 虚开的发票,那与此笔材料相应的入账,领用,直至生产成本,销售成本都应全部冲销.由于是当年发生的业务,直接在当月冲销就行了,不用调整以前年度的损益. 分录如下: 冲销购进: 借:原材料 负数 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 抵扣的金额 应付账款 应付款负数 调整领用: 借:生产成本 负数 贷:原材料 负数 调整成本 借:库存商品 负数 贷:生产成本 负数 调整销售成本 借:主营业务成本 负数 贷:库存商品 负数 申报时,在申报表中体现在进项税额转出项 这样做下来,成本就降低了,相应在计算所得税时也就相应增加了

定边县19292935371： 收取的虚开增值税发票已补税和罚款的还要交公检法吗 - ？
丑堂阿司： 收取虚开增值税专用发票也属于虚开增值税专用发票,即使补了税、交了罚款,也应当交司法机关追究刑事责任.但是,交了税款和罚款的,由于国家损失已经挽回,在司法机关处理时可以减轻处罚.

定边县19292935371： 虚开32万增值税发票 补交税金和罚款后是否还要追究刑责 - ？
丑堂阿司： 1、此罚款应该缴纳.因为,你补交的税款以及罚款是对你未按规定取得发票,或者说是对你由他人虚开的行为进行的处理,而对对方的处罚是对其虚开发票行为进行的处罚,不是一回事.由于,对方没有收入,所以只对其进行行为罚,也就是...

定边县19292935371： 我司2007年收到假发票不知情并抵扣了税额,今年被税务局查出并补交当初抵扣的税额. - ？
丑堂阿司： 税务局查出并补缴的税额应通过“以前年度损益调整”科目来做,如有“滞纳金”记入营业外支出——罚没支出 账务处理1、查出应补税款时 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交增值税—查补税2、上缴应补税款及滞纳金时 借:应交税费—应交增值税—查补税 营业外支出—罚没支出 贷:银行存款 补缴增值税后,别忘记马上补缴地方税及滞纳金.增值税查补在做增值税纳税申报表时记入“纳税检查调整”中 如果税局不要求你单位缴滞纳金的话,就记入“进项税额转出”中

定边县19292935371： 增值税已证实虚开受票方将税款补交会计如何做账 - ？
丑堂阿司：将进项税额转出即可. 转出进项税额: 借:原材料 贷:应交税金-------应交增值税 交纳增值税: 借:应交税金-------应交增值税 贷:银行存款或者现金如果是受票方, 将已抵扣的税款转出:借:生产成本或其他费用科目贷:应交税费-增-进项转出额 补交税款时:借:应交税费-进项转出贷:银行存款或现金

定边县19292935371： 企业虚开增值税专用发票,公安机关处理后,已补交全部增值税,税务局会查公司账吗 - ？
丑堂阿司： 这种情况不好说.一般情况下,税务局不会再去查账的.但是,也有可能.

定边县19292935371： 因虚受增值税专用发票,稽查要我补缴税款,并处一倍罚款,现我税补上了.罚款没能力交纳,税务所会怎么办 - ？
丑堂阿司： 比较轻微有效的办法就是停止增值税发票的供应.如果还不能补交可能采取强制措施,包括对你们的银行账号进行查封,虽然征管法上所描述的措施比较严厉,但最常用的就是以上的两点,做到了对银行账号的查封这一步就已经算是比较严厉的了.当然罚款始终是要交的.

定边县19292935371： 去年取得虚开原材料进项税发票,今年税务检查查出,要补交增值税如何做会计分录 - ？
丑堂阿司： 补税时 : 借:应缴税费-增值税检查调整贷:银行存款 调整时通过“以前年度损益调整” 借:以前年度损益调整贷:应缴税费-应交增值税(进项税额转出) 同时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:应缴税费-增值税检查调整